资源简介

(共40张PPT)
会计电算化
第三章 会计软件的应用
第二节 系统级初始化
第三章 会计软件的应用
第三章内容框架
第三章 会计软件的应用 学习任务 3.1 会计软件的应用流程 系统初始化
日常处理
期末处理
数据管理
3.2 系统级初始化 创建账套并设置相关信息
管理用户并设置权限
设置系统公用基础信息
3.3 账务处理模块的应用 账务处理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.4 固定资产管理模块的应用 固定资产管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.5 工资管理模块的应用 工资管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.6 应收管理模块的应用 应收管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.7 应付管理模块的应用 应付管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.8 报表管理模块的应用 报表数据来源
报表管理模块应用基本流程
利用报表模板生成报表
学习目标
1．掌握会计软件操作应用流程
2．掌握会计软件的初始化应用
3．掌握主要功能模块的应用
包括：账务处理、固定资产管理、工资管理、应收管理、应付管理、报表管理
考情、考点与学习方法
1．会计从业资格考试考情分析
本章内容为考试重点，考试题型包括单选题、多选题、判断题和实务操作题。
2．主要考点
（1）会计软件的应用流程
（2）会计软件的初始化应用
（3）账务处理模块的应用
（4）固定资产管理模块的应用
（5）工资管理模块的应用
（6）应收管理模块的应用
（7）应付管理模块的应用
（8）报表管理模块的应用
3．学习方法
本章内容的实务性很强，有效的学习方法是选用一种会计软件开展学习训练，在此基础上掌握会计软件各个模块的操作方法，熟悉会计软件应用的流程、各个模块的功能及其数据传递关系。如果平时缺乏操作训练，则会增加学习难度，考试前应熟悉软件界面和基本操作方法。
第三章 会计软件的应用
项 目 任 务 内 容 及 说 明
一 创建账套 设置相关信息 创建账套 账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称
设置账套信息 企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等
设置账套参数 设置单位档案、设置开户行、调整会计期间
二 管理用户 设置权限 管理用户 将合法的用户增加到系统中，设置其用户名和初始密码
设置权限 设置、修改用户对各功能模块的操作权限
三 设置系统公 用基础信息 定义公用信息 设置编码方案、基础档案、结算信息、凭证类别、外币和会计科目
第二节
系统级初始化
一、创建账套并设置相关信息
（一）创建账套
账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等。
建立账套是指在会计软件中为企业建立一套符合核算要求的账簿体系。
一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业集团。
在同一会计软件中可以通过“新建账套”建立一个或多个账套。
通过“打开账套”与“关闭账套”功能，实现在不同账套之间切换。
通过“重新登录”进行登录用户的切换。
通过“退出系统”关闭软件。
（二）设置账套相关信息
建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息。
账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等。
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（知识点）
技能点：【实例3-2-1】创建账套
账套名称：新业科技有限公司
该企业执行企业会计准则
按行业性质预置会计科目
记账本位币为：人民币（RMB）
账套启用会计日期为：2014/1/1
会计期间采用自然月份
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
创建账套步骤
（1）启动软件系统，单击“系统”-“新建账套”菜单命令，出现如图所示的新建账套向导，录入账套名“新业科技有限公司”，单击“下一步”按钮。
创建账套步骤
（2）在出现如图所示的窗口中，确定选择“采用企业会计准则的单位”
创建账套步骤
（3）单击“下一步”按钮后，出现如图所示的“科目预置”窗口，默认已经选择“生成预设科目”，系统自动将默认的科目增加到科目定义中。
创建账套步骤
（4）单击“下一步”按钮后，出现如图所示的“本位币”录入窗口，默认已经录入“RMB”编码和“人民币”名称作为本账套的本位币。
创建账套步骤
（5）单击“下一步”按钮后，出现如图所示的“会计期间”设置窗口。会计年度为“2014”，账套启用日期为“2014/1/1”，起止日期为自然月份默认值。
创建账套步骤
（6）单击“完成”按钮后，新建账套工作完毕，系统自动切换到登录窗口。
第三章 会计软件的应用
第二节 系统级初始化 （技能点）
技能点：【实例3-2-2】关闭账套
将当前打开的账套进行关闭。
单击菜单“系统”-“关闭账套”，可关闭当前已打开的账套。
技能点：【实例3-2-3】打开账套
打开 “新业科技有限公司”账套，并以系统主管登录系统，登录日期2014年1月31日。
（1）单击菜单“系统”-“打开账套”，出现打开账套窗口，如图所示。
（2）选择“新业科技有限公司”，单击“确定”按钮，出现与新建账套时一样的登录窗口，如果不修改用户与登录时间，直接单击“确定”按钮即可。
第三章 会计软件的应用
第二节 系统级初始化 （知识点）
账套建立后，企业可以根据业务需要对某些已经设定的参数内容进行修改。如果账套参数内容已被使用，进行修改可能会造成数据的紊乱，因此，对账套参数的修改应当谨慎。
1．设置单位档案
设置单位档案是指设置单位做账的基本参数以及单位的详细信息，包括：账套名称、会计准则、本位币、数量与单价小数位、单位法人、会计主管、联系人、联系人职务、办公室电话、住宅电话、邮政编码、传真、纳税人类型、税务登记号、电子信箱、单位地址。其中，账套名称、会计准则、本位币是在新建账套时已经确定，账套名称与会计准则不能修改，本位币可以修改。
2．设置开户银行
设置开户行是指设置企业的银行基本信息，主要用于向客户开具发票时所需要的银行信息，方便自动填写。包括开户银行名称与开户银行账号两项内容。
3．会计期间是将会计年度分解为12个时间段，是会计账务处理的时间单位，在新建账套时已设置过此项内容，此处可对账套启用日期进行调整。
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-4】单位档案修改
数量小数位：5
单价小数位：2
单位法人代表：王老五
会计主管：李晓明
纳税人类型：一般纳税人。
操作步骤：
（1）单击菜单“设置”-“单位档案”，出现账套属性窗口，如图所示。
（2）向上微调数量小数位为5，依次录入单位法人代表与会计主管，单击“确定”按钮，保存并退出。
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-5】设置开户行
开户银行名称:中国农银行武汉藏龙岛支行
开户银行账号：10011234554321
操作步骤：
（1）单击菜单“设置”-“开户行”，出现开户银行定义窗口。
（2）依次录入开户银行名称与开户银行账号，单击“新增”保存到开户银行列表中，单击“关闭”退出窗口。
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-6】调整会计期间
会计年度：2014年
会计期间：采用自然会计月份
账套启用日期：2014年1月1日
操作步骤：
（1）单击菜单“设置”-“会计期间”，出现会计期间设置窗口。
（2）建账套时已完成此项设置，如果相同则不需修改，单击“确定”按钮，保存并退出。
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（知识点）
二、管理用户并设置权限
（一）管理用户
用户是指有权登录系统，对会计软件进行操作的人员。管理用户主要是指将合法的用户增加到系统中，设置其用户名和初始密码，或对不再使用系统的人员进行注销其登录系统的权限等操作。
（二）设置权限
在增加用户后，一般应根据用户在企业核算工作中所担任的职务、分工来设置、修改其对各功能模块的操作权限。权限包括功能权限、数据权限、金额权限。通过设置权限，用户不能进行没有权限的操作，也不能查看没有权限的数据。
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-7】用户管理
根据资料定义操作员并对操作员授权。
操作步骤：
1．单击菜单“设置”-“用户管理”，出现操作员列表窗口。
2．单击工具栏上的“新增”，打开新增操作员窗口，依据资料录入操作员姓名、口令、选择权限。
3．单击“新增”，继续录入其它记录，录入完成后单击“确定”按钮，保存并退出增加状态，单击“关闭”退出操作员列表窗口。
操作员 口令 权限
李晓明 1 系统管理 基础编码 财务处理 应收管理
应付管理 工资管理 固定资产
杨菁 2 财务处理 应收管理 应付管理 工资管理 固定资产
黄映龙 3 财务管理
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（知识点）
三、设置系统公用基础信息
设置系统公用基础信息是进行具体核算、数据分类、汇总的基础。
包括：
（一）设置编码方案
（二）设置基础档案
（三）设置收付结算信息
（四）设置凭证类别
（五）设置外币及汇率
（六）设置会计科目
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（知识点）
三、设置系统公用基础信息
（一）设置编码方案
设置编码方案是指设置具体的编码规则，包括编码级次、各级编码长度及其含义。目的在于方便企业对基础数据的编码进行分级管理。设置编码的对象包括部门、职员、客户、供应商、科目、存货分类、成本对象、结算方式和地区分类等。编码符号能唯一地确定被标识的对象。
（二）设置基础档案
设置基础档案是后续进行具体核算、数据分类、汇总的基础，其内容一般包括设置企业部门档案、职员信息、往来单位信息、项目信息等。
1．设置企业部门档案
设置企业部门档案一般包括输入部门编码、名称、属性、负责人、电话、传真等。其目的是方便会计数据按照部门进行分类汇总和会计核算。
2．设置职员信息
设置职员信息一般包括输入职员编号、姓名、性别、所属部门、身份证号等，目的在于方便进行个人往来核算和管理等操作。
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-8】部门定义
操作步骤：
（1）单击菜单“基础编码”-“部门”，出现部门定义窗口。
（2）单击“新增”，打开增加部门窗口，录入部门编码“01”，部门名称“管理部”。
（3）单击“新增”或回车，自动保存并保留在增加界面，编码递增为02。依次录入其它部门，单击“关闭”退出窗口。
部门编号 部门名称
01 管理部
02 财务部
03 销售部
04 生产部
05 采购部
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-9】职员类型定义
设置职员类型一般包括输入职员类型编码、名称。目的是对职员进行分类，在录入职员时使用，在工资生成凭证时按职员类型计提费用。
操作步骤：
（1）单击菜单“基础编码”-“职员类型”，出现职员类型窗口，系统自带001无职员类型记录。
（2）删除记录。选中001，单击“删除”，提示“确定要删除职员类型吗？”，选择“是”删除记录。
（3）增加第一条记录。单击“新增”，录入职员类型编码“01”，职员类型名称“生产人员”。
职员类型编码 职员类型名称
01 生产人员
02 管理人员
03 销售人员
04 采购人员
05 财务人员
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-10】职员定义
操作步骤：
（1）单击菜单“基础编码”-“职员”，出现职员窗口。
（2）增加第一条记录。单击“新增”，录入职员编号“001”、职员姓名“黄仙媛”，修改性别为“女”、选择部门“采购部”、选择职员类型“采购人员”。
（3）单击“新增”，自动保存并保留在增加界面，编码递增为002，依次录入其它职员，单击“关闭”退出窗口。
编号 姓名 性别 所属部门 职员类型
001 黄仙媛 女 采购部 采购人员
002 宋明 男 采购部 采购人员
003 叶冰颖 女 销售部 销售人员
004 余博 男 销售部 销售人员
005 王格格 女 生产部 生产人员
006 王顺 男 生产部 生产人员
007 陈田 女 管理部 管理人员
008 刘汉楚 男 财务部 财务人员
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-11】地区定义
往来单位包括客户与供应商。为了方便对往来单位进行分类，在定义往来单位之前，需要先定义地区、单位类型等信息。
设置地区一般包括输入地区编码、地区名称。目的是对单位进行分类，在录入单位时使用，方便客户数据按照地区进行分类汇总和核算。
操作步骤：
（1）单击菜单“基础编码”-“地区”，出现地区窗口。
（2）增加第一条记录。单击“新增”，录入地区编码、地区名称。
（3）单击“新增”或回车，自动保存并保留在增加界面，编码递增为02。依次录入其它地区，单击“关闭”退出窗口。
地区编码 地区名称
01 江南区
02 江北区
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-12】单位类型定义
设置单位类型一般包括输入单位类型编码、单位类型名称。目的是对单位进行分类，在录入单位时使用，方便客户数据按照单位类型进行分类汇总和核算。
操作步骤：
（1）单击菜单“基础编码”-“单位类型”，出现单位类型窗口。
（2）增加第一条记录。单击“新增”，录入单位类型编码、单位类型名称。
（3）单击“新增”或回车，自动保存并保留在增加界面，编码递增为02。依次录入其它单位类型，单击“关闭”退出窗口。
单位类型编码 单位类型名称
01 国营
02 民营
03 外资
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-13】客户定义
操作步骤：
（1）单击菜单“基础编码”-“客户”，出现客户窗口。
（2）增加第一条记录。单击“新增”，录入单位编码“101”、单位名称“华态科技公司”，选择单位类型“国营”、经办职员“叶冰颖”。
（3）单击“新增”，自动保存并保留在增加界面，编码递增为102。依次录入其它单位，单击“关闭”退出窗口。
编码 单位名称 单位类型 经办职员
101 华态科技公司 国营 叶冰颖
102 新生商贸公司 民营 余博
103 恒大生物公司 外资 余博
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-14】供应商定义
设置供应商信息是指对与企业有业务往来核算关系的供应商进行分类并设置其基本信息，一般包括输入供应商编码、分类、名称、开户银行、联系方式等。录入内容界面与客户相同，供应商代码与客户代码不能重复。定义供应商的目的是方便企业对采购、库存、应付账款等进行管理。
操作步骤：
（1）单击菜单“基础编码”-“供应商”，出现供应商窗口。
（2）增加第一条记录。单击“新增”，录入单位编码、单位名称，选择单位类型、经办职员，单击“新增”，自动保存并保留在增加界面，编码递增为102。
（3）依次录入其它供应商，单击“关闭”退出窗口。
编码 单位名称 单位类型 经办职员
201 创通电气公司 国营 黄仙媛
202 环视设备公司 民营 宋明
203 无极机械公司 民营 宋明
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（知识点）
三、设置系统公用基础信息
（三）设置收付结算方式
设置收付结算方式一般包括设置结算方式编码、结算方式名称等。
目的是建立和管理企业在经营活动中所涉及的货币结算方式，方便银行对账、票据管理和结算票据的使用。
票据管理是指对银行承兑汇票和商业承兑汇票的管理。
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-15】付款方式定义
操作步骤：
（1）单击菜单“基础编码”-“付款方式”，出现付款方式窗口。
（2）将第二条记录“支票”改为“现金支票”。选中第二行02，单击修改或双击第二行，打开修改界面，将付款名称修改为“现金支票”，单击“确定”按钮。
（3）增加09转账支票。单击“新增”，录入付款方式编码“09”，付款方式名称“转账支票”，单击“确定”按钮后保存，单击“关闭”退出窗口。
付款方式编码 付款方式名称 进行票据管理
01 现金 不需要
02 现金支票 不需要
03 信用卡 不需要
04 电汇 不需要
05 信汇 不需要
06 银行汇票 不需要
07 商业汇票 不需要
08 银行本票 不需要
09 转账支票 不需要
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（知识点）
三、设置系统公用基础信息
（四）设置凭证类别
设置凭证类别是指对记账凭证进行分类编制。用户可以按照企业的需求选择或自定义凭证类别。
凭证类别设置完后，用户应该设置凭证类别限制条件和限制科目，两者组成凭证类别校验的标准，供系统对录入的记账凭证进行输入校验，以便检查录入的凭证信息和选择的凭证类别是否相符。
在会计软件中，系统通常提供的限制条件包括借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制等。
凭证类别的限制科目是指限制该凭证类别所包含的科目。
在记账凭证录入时，如果录入的记账凭证不符合用户设置的限制条件或限制科目，则系统会提示错误，要求修改，直至符合为止。
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-17】凭证类型定义
操作步骤：
（1）单击菜单“基础编码”-“凭证类型”，出现记账凭证类型选择窗口。
（2）选择单选框“收款凭证、付款凭证、转账凭证”，单击“确定”按钮，打开凭证类型列表，并自动增加收款凭证、付款凭证、转账凭证三条记录。
（3）修改收款凭证定义。双击第一行，或选择后单击“修改”，打开修改凭证类型窗口，在借方必有科目1中选择“1001”，在科目2中选择“1002”，单击“确定”按钮后保存并返回到列表窗口。
（4）依次修改其它凭证类型，单击“关闭”退出窗口。
编码 名称 格式 限制类型 科目1 科目2
收 收款凭证 收款凭证 借方必有 库存现金 银行存款
付 付款凭证 付款凭证 贷方必有 库存现金 银行存款
转 转账凭证 记账凭证 凭证必无 库存现金 银行存款
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（知识点）
三、设置系统公用基础信息
（五）设置外币及汇率
设置外币是指当企业有外币核算业务时，设置所使用的外币币种、核算方法和具体汇率。
用户可以增加、删除币别。
通常在设置外币时，需要输入币符、币名、固定汇率或浮动汇率、记账汇率和折算方式等信息。
外币定义需要在定义科目之前完成，在定义会计科目时，选择了“核算所有币种”后增加的外币定义不会出现在期初余额中。
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-18】币种汇率定义
币种编码：USD
币种名称：美元
币种小数位：2
汇率小数位：4
汇率匹配方式：向前
折算方式：原币×汇率=本位币
2014/1/1当日汇率为：6.2
操作步骤：
（1）单击菜单“基础编码”-“币种汇率”，出现币种汇率窗口，系统自带一条本位币（人民币）记录，本记录不可删除，名称与小数位可以修改，不能设置汇率。
（2）增加记录。单击“新增”，录入币种编码、币种名称，调整币种小数位与汇率小数位，选择汇率匹配方式与折算方式，录入指定日期的汇率。单击“确定”按钮，保存并返回到列表窗口。
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（知识点）
（六）设置会计科目
设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。设置会计科目就是将企业进行会计核算所需要使用的会计科目录入到系统中，并按照企业核算要求和业务要求，对每个科目的核算属性进行设置。设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。
1．增加、修改或删除会计科目
系统通常会提供预置的会计科目。用户在此基础上根据需要，增加、修改、删除会计科目。
增加会计科目时，应遵循先设置上级会计科目，再设置下级会计科目的顺序。
会计科目编码、会计科目名称不能为空。
增加的会计科目编码必须遵循会计科目编码方案。
删除会计科目时，必须先从末级会计科目删除。
辅助核算一般设置在末级科目上。
某一会计科目可以同时设置多种相容的辅助核算。
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（知识点）
（六）设置会计科目
2．设置科目属性
（1）会计科目编码
在对会计科目编码时，一般应遵守唯一性、统一性和扩展性原则。
（2）会计科目名称
会计科目的名称可以是汉字、英文字母、数字等符号，但不能为空。
（3）会计科目类型
会计科目按其性质划分为资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类共六种类型。
（4）账页格式
一般分为普通三栏式、数量金额式、外币金额式等格式。
（5）外币核算
用于设定该会计科目核算是否有外币核算。
（6）数量核算
用于设定该会计科目是否有数量核算。如果有数量核算，则需设定数量计量单位。
（7）余额方向
（8）辅助核算性质
用于设置会计科目是否有辅助核算。辅助核算的目的是实现对会计数据的多元分类核算，为企业提供多样化的信息。包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算等。辅助核算一般设置在末级科目上。某一会计科目可以同时设置多种相容的辅助核算。
（9）日记账和银行账
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-19】修改会计科目
操作步骤：
（1）单击菜单“基础编码”-“会计科目”，出现会计科目窗口，系统已将科目预置其中。
（2）修改1001科目。选中1001记录，也可以在查找中输入要修改的科目代码，点右边的过滤，然后再选中记录，单击“修改”或双击这一行，选择复选框“现金或现金等价物”，单击“确定”按钮，自动保存并返回到列表界面。
（3）依次修改其它科目。
代码 科目名称 辅助核算 单位 科目性质
1001 库存现金 现金或现金等价物 现金
1002 银行存款 核算所有币种、现金或现金等价物、计算利息 银行
1122 应收账款 单位 应收
1221 其他应收款 职员 其他
1403 原材料 其他
1405 库存商品 其他
2202 应付账款 单位 应付
第三章 会计软件的应用
第二节
系统级初始化
（技能点）
技能点：【实例3-2-20】增加会计科目
操作步骤：
（1）单击菜单“基础编码”-“会计科目”，出现会计科目窗口；
（2）增加“1403-01”明细科目。单击“新增”，录入科目编码、科目名称，选择复选框“数量核算”，科目性质为“存货”时，不能选择数量核算，录入计量单位。单击“新增”，自动保存并保留在增加界面，编码递增。
（3）依次录入明细科目，注意辅助项的设置，单击“关闭”退出窗口。
科目代码 科目名称 辅助核算 单位 科目性质
1403-01 A材料 数量 KG 其他
1403-02 B材料 数量 KG 其他
1405-01 甲产品 数量 KG 其他
1405-02 乙产品 数量 KG 其他
2221-01 应交增值税 其他
2221-01-01 进项税额 其他
2221-01-02 销项税额 其他
5001-01 直接材料 其他
5001-02 直接人工 其他
5001-03 制造费用 其他
6601-01 职工薪酬 其他
6601-02 折旧费 其他
6601-03 运输费 其他
6601-04 广告费 其他
6602-01 职工薪酬 部门 其他
6602-02 折旧费 部门 其他
6602-03 招待费 部门 其他
6602-04 差旅费 部门 其他

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