资源简介

(共29张PPT)
会计电算化
第三章 会计软件的应用
第三节 账务处理模块的应用
第三章 会计软件的应用
第三章内容框架
第三章 会计软件的应用 学习任务 3.1 会计软件的应用流程 系统初始化
日常处理
期末处理
数据管理
3.2 系统级初始化 创建账套并设置相关信息
管理用户并设置权限
设置系统公用基础信息
3.3 账务处理模块的应用 账务处理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.4 固定资产管理模块的应用 固定资产管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.5 工资管理模块的应用 工资管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.6 应收管理模块的应用 应收管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.7 应付管理模块的应用 应付管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.8 报表管理模块的应用 报表数据来源
报表管理模块应用基本流程
利用报表模板生成报表
学习目标
1．掌握会计软件操作应用流程
2．掌握会计软件的初始化应用
3．掌握主要功能模块的应用
包括：账务处理、固定资产管理、工资管理、应收管理、应付管理、报表管理
考情、考点与学习方法
1．会计从业资格考试考情分析
本章内容为考试重点，考试题型包括单选题、多选题、判断题和实务操作题。
2．主要考点
（1）会计软件的应用流程
（2）会计软件的初始化应用
（3）账务处理模块的应用
（4）固定资产管理模块的应用
（5）工资管理模块的应用
（6）应收管理模块的应用
（7）应付管理模块的应用
（8）报表管理模块的应用
3．学习方法
本章内容的实务性很强，有效的学习方法是选用一种会计软件开展学习训练，在此基础上掌握会计软件各个模块的操作方法，熟悉会计软件应用的流程、各个模块的功能及其数据传递关系。如果平时缺乏操作训练，则会增加学习难度，考试前应熟悉软件界面和基本操作方法。
第三节 账务处理模块的应用
第三章 会计软件的应用
录入会计科目初始数据
设置控制参数
出纳管理
查询辅助账
账簿管理
日常处理
自动转账
结账
试算和对账
会计档案备份
打印各种账簿
凭证管理（制单、审核、记账）
月末处理
初始化
账务处理模块包括账务处理系统初始化、日常处理、期末处理三个环节
账务处理模块是以凭证为数据处理起点，通过凭证输入和处理，完成记账、银行对账、结账、账簿查询及打印输出等工作。
目前许多商品化的账务处理模块还包括往来款管理、部门核算、项目核算和管理，以及现金银行管理等一些辅助核算的功能。
第三节 账务处理模块的应用 （知识点）
第三章 会计软件的应用
一、账务处理模块初始化工作
（一）设置控制参数
在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一会计制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。在账务处理模块中，常见的参数设置包括：凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。
（二）录入会计科目初始数据
会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。
1．录入会计科目期初余额
2．录入会计科目本年累计发生额
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-1】科目与辅助项期初值录入
科目编码 科目名称 方向 计量单位 本位币 数量
1002 银行存款 借 3000000
1122 应收账款 借 113000
恒大生物公司 借 13000
华态科技公司 借 100000
1403 原材料 借 60000
1403-01 A材料 借 KG 60000 3000
1405 库存商品 借 30000
1405-01 甲产品 借 KG 10000 100
1405-02 乙产品 借 KG 20000 200
1601 固定资产 借 1015000
1602 累计折旧 贷 25420
2001 短期借款 贷 1000000
4001 实收资本 贷 3192580
操作步骤：
（1）单击菜单“总账”-“科目期初”，出现科目期初录入窗口。
（2）录入存款期初值。单击银行存款RMB人民币、年初余额本位币单元格，输入3000000。
（3）录入应收账款辅助账期初值。双击“应收账款”这一行，打开科目期初明细窗口，选择单位，录入年初余额。单击“确定”按钮，返回到期初列表窗口，自动计算应收账款年初余额。
（3）录入原材料A材料数量核算科目期初值。单击1403-01本位币单元格，录入年初本位币余额，单击数量单元格，录入对应数量年初值，自动计算1403年初余额，如未计算，可单击“刷新”，显示最后计算结果。
（4）依次录入科目期初余额，非末级科目余额由末级科目自动汇总，无需录入，单击“关闭”退出窗口。
第三节 账务处理模块的应用 （知识点）
第三章 会计软件的应用
二、账务处理模块日常处理
（一）凭证管理
1．凭证录入
（1）凭证录入的内容
凭证录入的内容包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数、摘要、会计科目、发生金额、制单人等。用户应该确保凭证录入的完整、准确。另外，对于系统初始设置时已经设置为辅助核算的会计科目，在填制凭证时，系统会弹出相应的窗口，要求根据科目属性录入相应的辅助信息；对于设置为外币核算的会计科目，系统会要求输入外币金额和汇率；对于设置为数量核算的会计科目，系统会要求输入该会计科目发生的数量和交易的单价。
（2）凭证录入的输入校验
在凭证实时校验时，系统会对凭证内容的合法性进行校验。校验的内容包括：
①会计科目是否存在，即会计科目是否是初始化时设置的会计科目；
②会计科目是否为末级科目；
③会计科目是否符合凭证的类别限制条件；
④发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求；
⑤凭证必填内容是否填写完整；
⑥手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性。
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-2】更换操作员，打开总账模块
以李晓明身份重新登录系统
打开总账模块
登录日期：2014年1月31日
操作步骤：
（1）单击菜单“系统”-“重新登录”，出现系统登录窗口。
（2）选择操作员“李晓明”，输入口令“1”，单击“确定”按钮，重新打开主窗口，单击左边的“总账管理”，
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-3】普通业务
1月1日，计提本月短期借款利息1000元。
借：财务费用 1000
贷：应付利息 1000
操作步骤：
分别单击菜单“总账”-“填制凭证”，
或单击总账管理流程图中的“填制凭证”，
出现记账凭证录入窗口，根据业务内容分别录入信息。
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-4】银行业务
1月1日，提取备用金1000元。
借：现金 1000
贷：银行存款 1000
操作步骤：
分别单击菜单“总账”-“填制凭证”，或单击总账管理流程图中的“填制凭证”，出现记账凭证录入窗口，根据业务内容填写凭证及辅助项信息。
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-5】客户往来业务
1月4日，收到华态科技公司购货款100000元，转账支票号码112，款项已存入银行。
借：银行存款 100 000
贷：应收账款 100 000
操作步骤：
分别单击菜单“总账”-“填制凭证”，或单击总账管理流程图中的“填制凭证”，出现记账凭证录入窗口，根据业务内容填写凭证及辅助项信息：
凭证字号：收
日期：2014/1/4
摘要：收到货款
借方科目代码：1002
付款方式：转账支票
票据号：112
借方金额：100000
贷方科目代码：1122
贷方金额：100000
单位：华态科技公司
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-3】普通业务
1月1日，计提本月短期借款利息1000元。
借：财务费用 1000
贷：应付利息 1000
操作步骤：
分别单击菜单“总账”-“填制凭证”，
或单击总账管理流程图中的“填制凭证”，
出现记账凭证录入窗口，根据业务内容分别录入信息。
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-6】个人往来业务
1月6日，管理部陈田出差预借差旅费6000元，以现金支付。
借：其他应收款 6000
贷：现金 6000
操作步骤：
分别单击菜单“总账”-“填制凭证”，或单击总账管理流程图中的“填制凭证”，出现记账凭证录入窗口，根据业务内容填写凭证及辅助项信息：
凭证字号：付
日期：2014/1/6
摘要：借差旅费
借方科目代码：1221
职员：陈田
借方金额：6000
贷方科目代码：1001
贷方金额：6000
单击“确定”按钮，保存退出。
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-7】数量核算业务
1月8日，生产部门领用A材料50KG，单价20元，用于生产产品。
借：生产成本-直接材料 1000
贷：原材料—A材料 1000
操作步骤：
分别单击菜单“总账”-“填制凭证”，或单击总账管理流程图中的“填制凭证”，出现记账凭证录入窗口，根据业务内容填写凭证及辅助项信息：
凭证字号：转
日期：2014/1/8
摘要：生产领用
借方科目代码：5001-01
借方金额：1000
贷方科目代码：1403-01
数量：50
单价：20
系统自动计算合计金额
单击“确定”按钮，保存退出。
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-8】外币业务
1月12日，收到恒大生物公司转账支票2000美元，支票号330，系支付上月货款，汇率6.5，折合人民币13000元。
借：银行存款 13000
贷：应收账款 13000
操作步骤：
单击菜单“总账”-“填制凭证”，或单击总账管理流程图中的“填制凭证”，出现记账凭证录入窗口，根据业务内容填写凭证及辅助项信息：
凭证字号：收
日期：2014/1/12
摘要：收到货款
借方科目代码：1002
付款方式：转账支票
票据号：330
币种：美元
汇率：6.5
原币金额：2000
系统自动计算本币金额，不支持反算。
贷方科目代码：1122
单位：恒大生物公司
贷方金额：13000
单击“确定”按钮，保存退出。
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-9】部门业务
1月18日，管理部门用现金支付业务招待费3000元。
借：管理费用-招待费 3000
贷：现金 3000
操作步骤：
单击菜单“总账”-“填制凭证”，或单击总账管理流程图中的“填制凭证”，出现记账凭证录入窗口，根据业务内容填写凭证及辅助项信息：
凭证字号：付
日期：2014/1/18
摘要：支付招待费
借方科目代码：6602-03
部门：管理部
借方金额：3000
贷方科目代码：1001
贷方金额：3000
单击“确定”按钮，保存退出。
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-10】供应商往来业务
1月20日，从供应商创通电气公司采购A材料100KG，无税单价30元，增值税税率17%，已入库，货款未付，请填制记账凭证。
借：原材料-A材料 3000
应交税费-应交增值税-进项税额 510
贷：应付账款 3510
操作步骤：
分别单击菜单“总账”-“填制凭证”，或单击总账管理流程图中的“填制凭证”，出现记账凭证录入窗口，根据业务内容填写凭证及辅助项信息：
凭证字号：转
日期：2014/1/20
摘要：采购原材料
借方科目代码：1403-01
单击借方金额栏后在弹出窗口中录入数量“100”、单价“30”。
借方科目代码：2221-01-01
借方金额：510
贷方科目代码：2202
单位：创通电气公司
贷方金额：3510
单击“确定”按钮，保存退出。
第三节 账务处理模块的应用 （知识点）
第三章 会计软件的应用
二、账务处理模块日常处理
（一）凭证管理
2．凭证修改
（1）凭证修改的内容
（2）凭证修改的操作控制
①修改未审核或审核标错的凭证。②修改已审核而未记账的凭证。③修改已经记账的凭证。④修改他人填制的凭证。
3．凭证审核
（1）凭证审核功能
审核凭证是指审核人员按照国家统一会计准则制度规定，对于完成制单的记账凭证的正确性、合规合法性等进行检查核对，审核记账凭证的内容、金额是否与原始凭证相符，记账凭证的编制是否符合规定，所附单据是否真实、完整等。
（2）凭证审核的操作控制
①审核人员和制单人员不能是同一人；②审核凭证只能由具有审核权限的人员进行；③已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，如果要修改或删除，需要审核人员取消审核签字后才能进行；④审核未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账。
（3）出纳签字与主管签字
为了保证凭证的准确性，系统提供出纳签字和主管签字功能，在参数设置时可以激活这两项功能成为必须环节。出纳签字是指当凭证中含有库存现金科目或银行存款科目时，必须经由出纳签字；主管签字是指所有凭证必须经由主管签字。出纳签字和审核签字、主管签字没有先后顺序。
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-11】审核凭证
请对所有凭证进行审核，审核人：杨菁。
操作步骤：
（1）更换操作员。单击菜单“系统”-“重新登录”，出现系统登录窗口，选择操作员“杨菁”，输入口令“2”，单击“确定”按钮，重新打开主窗口。
（2）单击菜单“总账”-“凭证复核”，打开凭证列表窗口。
（3）选中第一张凭证，单击工具栏上的“凭证复核”，提示“您确定要复核本张凭证吗？”，选择“是”。也可以双击凭证，打开凭证单据窗口，再单击“复核”。以此类推，完成所有凭证的复核。已复核的凭证如果没有记账，可以通过工具栏上的“取消复核”功能取消。
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-12】出纳签字
请对出纳凭证进行出纳签字，签字人：黄映龙。
操作步骤：
（1）更换操作员。单击菜单“系统”-“重新登录”，出现系统登录窗口，选择操作员“黄映龙”，输入口令“3”，单击“确定”按钮，重新打开主窗口。
（2）单击菜单“总账”-“出纳签字”，打开凭证列表窗口，列表中只显示含有现金或银行属性科目的凭证。
（3）选中第一张凭证，单击工具栏上的“出纳签字”，提示“您确定要对本张凭证进行出纳签字吗？”，选择“是”。也可以双击凭证，打开凭证单据窗口，再单击“出纳签字”。以此类推，完成所有凭证的出纳签字。已签字的凭证如果没有记账，可以通过工具栏上的“取消签字”功能取消。
第三节 账务处理模块的应用 （知识点）
第三章 会计软件的应用
二、账务处理模块日常处理
（一）凭证管理
4.凭证记账
（1）记账功能
在会计软件中，记账是指由具有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性校验、科目汇总、登记账簿等操作。
（2）记账的操作控制
①期初余额不平衡，不能记账；
②上月未结账，本月不能记账；
③未审核的凭证不能记账；
④一个月可以一天记一次账，也可以一天记多次账，还可以多天记一次账；
⑤记账过程中，不要人为终止记账。
5.凭证查询
在会计业务处理过程中，用户可以查询符合条件的凭证，以便随时了解经济业务发生的情况。在“凭证列表”窗口，即可查询已填制的凭证。
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-13】凭证记账
请对所有凭证完成记账工作，记账人：系统主管。
操作步骤：
（1）更换操作员。单击菜单“系统”-“重新登录”，出现系统登录窗口，选择操作员“系统主管”，没有口令，单击“确定”按钮，重新打开主窗口；
（2）单击菜单“总账”-“记账”，打开凭证列表窗口。
（3）选中第一张凭证，单击工具栏上的“记账”，提示“您确定要记账本张凭证吗？”，选择“是”。也可以双击凭证，打开凭证单据窗口，再单击“记账”。以此类推，完成所有凭证的记账。已记账的凭证如果没有结账，可以通过工具栏上的“取消记账”功能取消。
第三节 账务处理模块的应用 （知识点）
第三章 会计软件的应用
二、账务处理模块日常处理
（二）出纳管理
出纳主要负责现金和银行存款的管理。出纳管理的主要工作包括：现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理，支票管理，进行银行对账并输出银行存款余额调节表。
1.现金日记账、银行存款日记账及资金日报表的管理
2.支票管理
支票管理功能主要包括支票的购置、领用和报销。
3.银行对账
（1）银行对账初始数据录入
（2）银行对账单录入
（3）对账
（4）余额调节表的编制
第三节 账务处理模块的应用 （知识点）
第三章 会计软件的应用
二、账务处理模块日常处理
（三）账簿查询
1.科目账查询
（1）总账查询
（2）明细账查询
（3）余额表
（4）多栏账
（5）日记账
2.辅助账查询
辅助账查询一般包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算的辅助总账、辅助明细账查询。在会计科目设置时，如果某一会计科目设置多个辅助核算，则在输出时会提供多种辅助账簿信息。
第三节 账务处理模块的应用 （知识点）
第三章 会计软件的应用
三、账务处理模块期末处理
账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期末所要完成的特定业务，包括会计期末转账、对账、结账等。
（一）自动转账
1.自动转账的步骤
（1）自动转账定义
（2）自动转账生成
2.常用的自动转账功能
（1）自定义转账
（2）期间损益结转
（二）对账
对账是指为保证账簿记录正确可靠，对账簿数据进行检查核对。主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。至少每月一次，一般可在月末结账前进行。只有对账正确，才能进行结账操作。
第三节 账务处理模块的应用 （知识点）
第三章 会计软件的应用
三、账务处理模块期末处理
（三）月末结账
1.月末结账功能
结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将会计科目余额结转至下月作为月初余额。结账每个月只能进行一次。
2.月末结账操作的控制
结账工作必须在本月的核算工作都已完成，系统中数据状态正确的情况下才能进行。因此，结账工作执行时，系统会检查相关工作的完成情况，主要包括：
（1）检查本月记账凭证是否已经全部记账，如有未记账凭证，则不能结账；
（2）检查上月是否已经结账，如上月未结账，则本月不能结账；
（3）检查总账与明细账、总账与辅助账是否对账正确，如果对账不正确则不能结账；
（4）对会计科目余额进行试算平衡，如试算不平衡将不能结账；
（5）检查损益类账户是否已经结转到本年利润，如损益类科目还有余额，则不能结账；
（6）当其他模块启用时，账务处理模块必须在其他各模块都结账后，才能结账。
结账只能由具有结账权限的人进行。在结账前，最好进行数据备份，一旦结账后发现业务处理有误，可以利用备份数据恢复到结账前的状态。
第三节 账务处理模块的应用 （技能点）
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-3-14】期末结账
请将2014年01期间的会计业务进行结账处理。结账人：系统主管。
操作步骤：
（1）单击菜单“总账”-“期末结账”，打开期末结账窗口。
（2）单击“下一步”，显示结账报告。
（3）单击“下一步”，显示结账前说明。
（4）单击“完成”，关闭窗口，结账工作已经完成。

展开更多......

收起↑