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会计电算化
第三章 会计软件的应用
第四节 固定资产管理模块的应用
第三章 会计软件的应用
第三章内容框架
第三章 会计软件的应用 学习任务 3.1 会计软件的应用流程 系统初始化
日常处理
期末处理
数据管理
3.2 系统级初始化 创建账套并设置相关信息
管理用户并设置权限
设置系统公用基础信息
3.3 账务处理模块的应用 账务处理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.4 固定资产管理模块的应用 固定资产管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.5 工资管理模块的应用 工资管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.6 应收管理模块的应用 应收管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.7 应付管理模块的应用 应付管理模块初始化工作、日常处理、期末处理
3.8 报表管理模块的应用 报表数据来源
报表管理模块应用基本流程
利用报表模板生成报表
学习目标
1．掌握会计软件操作应用流程
2．掌握会计软件的初始化应用
3．掌握主要功能模块的应用
包括：账务处理、固定资产管理、工资管理、应收管理、应付管理、报表管理
考情、考点与学习方法
1．会计从业资格考试考情分析
本章内容为考试重点，考试题型包括单选题、多选题、判断题和实务操作题。
2．主要考点
（1）会计软件的应用流程
（2）会计软件的初始化应用
（3）账务处理模块的应用
（4）固定资产管理模块的应用
（5）工资管理模块的应用
（6）应收管理模块的应用
（7）应付管理模块的应用
（8）报表管理模块的应用
3．学习方法
本章内容的实务性很强，有效的学习方法是选用一种会计软件开展学习训练，在此基础上掌握会计软件各个模块的操作方法，熟悉会计软件应用的流程、各个模块的功能及其数据传递关系。如果平时缺乏操作训练，则会增加学习难度，考试前应熟悉软件界面和基本操作方法。
第四节 固定资产管理模块的应用 （知识点）
第三章 会计软件的应用
固定资产管理模块包括：
固定资产系统初始化、日常处理、期末处理三个环节。
固定资产管理模块主要是以固定资产卡片和固定资产明细账为基础，实现：
　　①固定资产的核算
　　②固定资产卡片的增加、删除、修改、查询
　　③折旧计提和分配、设备管理
　　④按类别、使用情况、所属部门和价值结构进行分析、统计和各种条件下的查询、打印
　　⑤与其他模块的数据接口管理
设置控制参数
设置基础信息

日
常
处
理
资产增加
生成记账凭证
系
统
初
始
化
启用会计期间
折旧相关内容
设置资产编码
折旧对应科目
资产增减方式
资产使用状况
折旧方法
固定资产类别
录入原始卡片
资产减少
资产变动
计提折旧
结账
对账
相关数据查询

期
末
处
理
录入期初值
第四节 固定资产管理模块的应用 （知识点）
第三章 会计软件的应用
一、固定资产管理模块初始化工作
（一）设置控制参数
1.设置启用会计期间
2.设置折旧相关内容
3.设置固定资产编码
（二）设置基础信息
1.设置折旧对应科目
2.设置增减方式
3.设置使用状况
4.设置折旧方法
5.设置固定资产类别
（三）录入原始卡片
第四节 固定资产管理模块的应用
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-4-1】固定资产变动方式定义
编码 名称 类型 对应科目 凭证类型 凭证摘要
01 购入 增加 1002银行存款 付 购入固定资产
02 投资转入 增加 接受固定资产投资
03 融资租入 增加 融资租入固定资产
04 盘盈 增加 固定资产盘盈
05 接受捐赠 增加 接受固定资产捐赠
06 其它增加 增加 固定资产其它增加
11 出售 减少 1606固定资产清理 转 出售固定资产
12 报废 减少 固定资产报废
13 毁损 减少 1901待处理财产损溢 转 固定资产毁损
14 投资转出 减少 固定资产投资转出
15 盘亏 减少 固定资产盘亏
16 其它减少 减少 固定资产其它减少
操作步骤：
（1）单击菜单“基础编码”-“固定资产变动方式”，出现固定资产变动方式列表窗口。
（2）选中“01购入”行，单击“修改”，或双击此行，打开修改界面，录入对应科目1002，选择凭证类型“付款凭证”，单击“确定”按钮后保存。
（3）依次修改其它行，单击“关闭”退出窗口。
第四节 固定资产管理模块的应用
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-4-2】固定资产类别定义
操作步骤：
（1）单击菜单“基础编码”-“固定资产类别”，出现固定资产类别列表窗口。
（2）选中“1通用设备”行，单击“修改”，或双击此行，打开修改界面，录入预计使用年限“5”、预计净残值率“5”，单击“确定”按钮后保存。
（3）依次修改其它行，单击“关闭”退出窗口。
编码 名称 折旧类型 折旧方法 使用年限 净残值率%
1 通用设备 正常计提 平均年限法 5 5
2 专用设备 正常计提 双倍余额递减法 5 5
3 交通运输设备 正常计提 工作量法
4 电气设备 正常计提 平均年限法
5 电子产品及通讯设备 正常计提 平均年限法
6 仪器仪表 正常计提 平均年限法
7 家具用具及其它 正常计提 平均年限法
8 房屋及构筑物 正常计提 平均年限法
9 土地 永不计提 不计提折旧
第四节 固定资产管理模块的应用
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-4-3】固定资产期初录入
操作步骤：
（1）单击菜单“固定资产”-“固定资产期初”，出现固定资产期初列表窗口。
（2）单击“固定资产增加”，根据资料录入卡片编号等内容，折旧资料录入时需修改折旧方法，修改使用年限，再录入累计折旧，修改已提折旧期间数，否则期间数会清为0，录入完成后单击“确定”按钮后保存。
（3）依次录入其它卡片，注意修改折旧方法，单击“关闭”退出窗口。
卡片编号 1001 1002 1003
资产编号 1001 1002 1003
资产名称 惠普打印机 奔驰小轿车 戴尔电脑
资产类别 通用设备 交通运输设备 专用设备
使用状态 使用中 使用中 使用中
增加方式 购入 购入 购入
使用部门 财务部 管理部 销售部
折旧科目 管理费用-折旧费 管理费用-折旧费 销售费用-折旧费
币种 人民币 人民币 人民币
本币金额 8，000 1，000，000 7，000
折旧方法 平均年限法 工作量法 双倍余额递减法
使用年限 5年 － 5年
预计工作量 － 200000 －
工作量计量单位 － 公里 －
净残值 400 10000 350
累计折旧 380 24750 290
减值准备 0 0 0
开始使用日期 2013.9.30 2013.10.31 2013.11.30
已折旧期数 3 － 1
已提折旧工作量 － 5000 －
第四节 固定资产管理模块的应用 （知识点）
第三章 会计软件的应用
二、固定资产管理模块日常处理
企业日常运营中，会发生固定资产相关业务，一般包括固定资产增加、减少、固定资产变动等。在每个会计期间，用户可在固定资产管理模块中对相关日常业务进行管理和核算。
（一）固定资产增加
（二）固定资产减少
（三）固定资产变动
1.价值信息的变更
（1）固定资产原值变动
（2）折旧要素的变更
2.非价值信息变更
（四）生成记账凭证
第四节 固定资产管理模块的应用
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-4-4】打开固定资产模块
以李晓明身份重新登录系统，打开固定资产模块。
登录日期：2014年1月31日
操作步骤：
（1）单击菜单“系统”-“重新登录”，出现系统登录窗口。
（2）选择操作员“李晓明”，输入口令“1”，单击“确定”按钮，重新打开主窗口，单击左边的“固定资产”。
第四节 固定资产管理模块的应用
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-4-5】固定资产增加
2014年1月25日，管理部购入传真机一台，价值2000，设置归于电子产品类别，采用平均年限法折旧，预计使用5年，无残值。
操作步骤：
（1）单击菜单“固定资产”-“固定资产增加”，出现固定资产增加窗口，共有基础资料与折旧资料两个页签；
（2）根据资料录入卡片编号等内容。卡片编号：4001，资产编号：4001，资产名称：传真机，资产类别：电子产品及通讯设备，使用状态：使用中，增加方式：购入，增加日期：2014-01-25，使用部门：管理部，折旧科目：6602-02 （管理费用－折旧费），币种：人民币，本币金额：2000，折旧方法：平均年限法，预计使用年限：5年 ，录入完成后单击“确定”按钮保存。
第四节 固定资产管理模块的应用
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-4-6】录入工作量
2014年1月，奔驰小轿车行驶4000公里，请录入小轿车工作量。
操作步骤：
（1）单击菜单“固定资产”-“工作量录入”，出现工作量录入列表窗口，采用工作量法的固定资产在列表中显示。
（2）在本期工作量栏录入4000，单击关闭。
第四节 固定资产管理模块的应用
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-4-7】计提折旧
2014年1月31日，计提本月固定资产折旧。
操作步骤：
（1）单击菜单“固定资产”-“计提折旧”，出现固定资产计提折旧向导。
（2）确认累计折旧科目为1602累计折旧无误，单击“下一步”。
（3）将凭证类型改为“转账凭证”，摘要为自动填写，单击“下一步”。
（4）查看凭证预览，单击“完成”，提示“凭证已生成，是否查看凭证？”，单击“是”。
（5）单击“确定”按钮，完成固定资产折旧工作。
第四节 固定资产管理模块的应用
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-4-8】固定资产减少
2014年1月20日，固定资产惠普打印机因不明原因造成毁损，资产编号为1001。
操作步骤：
固定资产减少业务必须在计提折旧之后进行。
（1）单击菜单“固定资产”-“固定资产减少”，出现固定资产减少窗口。
（2）根据资料录入固定资产减少内容。资产编号:1001、减少方式:毁损、减少日期: 2014-1-20，录入完成后单击“确定”按钮后保存。
第四节 固定资产管理模块的应用
第三章 会计软件的应用
技能点：【实例3-4-9】生成凭证
2014年1月31日，请将固定资产变动业务生成凭证到总账中。
操作步骤：
（1）单击菜单“固定资产”-“固定资产凭证”，出现固定资产凭证向导。
（2）单击第一条选择复选框，再单击“下一步”，显示凭证预览内容。
（3）将凭证类型改为“付款凭证”，查看凭证科目无误后，单击“完成”，提示“凭证已生成，是否查看凭证？”，单击“是”，显示正式凭证内容。
（4）单击“确定”按钮，关闭凭证窗口，重复以上步骤操作，生成其它固定资产变动业务凭证。
第四节 固定资产管理模块的应用 （知识点）
第三章 会计软件的应用
三、固定资产管理模块期末处理
（一）计提折旧
固定资产管理模块提供自动计提折旧的功能。初次录入固定资产原始卡片时，应将固定资产的原值、使用年限、残值（率）以及折旧计提方法等相关信息录入系统。在期末，系统利用自动计提折旧功能，对各项固定资产按照定义的折旧方法计提折旧，并将当期的折旧额自动累计到每项资产的累计折旧项目中，并减少固定资产账面价值。然后，系统将计提的折旧金额依据每项固定资产的用途归属到对应的成本、费用项目中，生成折旧分配表，并以此为依据，制作相应的记账凭证，并传递给账务处理模块。
系统还可以提供折旧清单，显示所有应计提折旧的资产已计提折旧的信息。
计提折旧工作之前需录入工作量法对应固定资产的当月工作量，折旧计提完后才可以操作固定资产减少。
（二）对账
固定资产管理模块对账功能主要是指与账务处理模块进行对账。对账工作主要是为了保证固定资产管理模块的资产价值、折旧、减值准备等与账务处理模块中对应科目的金额相一致。
（三）月末结账
用户在固定资产管理模块中完成本月全部业务和生成记账凭证并对账正确后，可以进行月末结账。
（四）相关数据查询

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