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第9单元 销售管理
【学习目标】
了解销售管理系统中的销售业务处理的流程，销售订单管理、销售发货、销售发票、销售收款等业务处理的原理和操作方法以及销售账表的查询方法。
能够在销售业务发生时，根据销售业务的情况，填制订单，填制发货单及销售发票。能够在出现操作错误时，找到正确的处理方法。
9.1 销售管理概述
9.2 日常销售业务
9.3 应收款管理
9.4 月末业务
9.1 销售管理概述
9.1.1 销售管理的主要功能
9.1 销售管理概述
9.1.2 销售管理的业务流程
1.销售管理业务流程
9.1 销售管理概述
9.1.2 销售管理的业务流程
2. 与其他系统的联系
9.2 日常销售业务
销售管理系统的日常业务处理主要包括填制并审核销售订单，填制并审核销售发货单和填制销售发票以及进行销售收款等业务内容。
提示：
销售管理系统是畅捷通管理软件产品的一部分，不能单独使用。它与其他模块的关系为：销售管理与库存管理、核算系统共用销售发货单，销售管理系统填制发货单，库存管理及核算系统不能修改、删除；对于核算记账的出库单，销售管理系统不能修改、删除。
9.2 日常销售业务
9.2.1 销售订单
任务9-1 2012年1月12日，销售一部与新悦公司、辽河公司分别达成销售协议，销售订单的内容如表9-1所示。由销售员“XSY 张丽”输入销售订单。
表9-2 销售订单
购货单位 存 货 数 量 报 价 预发货日期
新悦公司 2012M产品 5 1 580 1月15日
2011N产品 12 2 010 1月17日
辽河公司 2012M产品 3 1 580 1月15日
9.2 日常销售业务
9.2.2 销售发货
任务9-2 本期销售发货业务如下：
2012年1月15日，由销售一部“XSY 张丽”将新悦公司订购的2012M产品和2011N产品按订单从成品部发货。根据销售订单填制销售发货单。
2012年1月18日，由销售一部“XSY 张丽”向辽河公司销售的2012M产品3台，经协商按4台从成品部发货。根据销售订单填制销售发货单。
9.2 日常销售业务
9.2.3 销售发票
任务9-3 本期销售发票业务如下：
2012年1月15日，由销售员“XSY 张丽”(密码为000000)根据已发给新悦公司(纳税号为909008)的2012M产品、2011N产品的销售发货单，生成并审核销售专用发票。发票列明2012M产品为5台，单价为1 580， 2011N产品为12件，单价为2 010元。 本单位开户行为“工商银行海淀支行中关村营业部，账号：101101190012345”。
2012年1月18日，由销售员“XSY 张丽”(密码为000000)根据已发给辽河公司(辽河公司纳税号为25369)的2012M产品货物的销售发货单，开具并审核销售专用发票。发票列明2012M产品为4台，单价为1 570。
提示：
发票上的【仓库】列指明所开票货物在销售出库时的所在仓库。本系统支持一张销售发票中包含多个仓库。在销售发票生成销售出库单时，按销售发票单中相异仓库的数量生成同样数量的销售出库单。
已复核的销售发票，在复核的时候直接登记应收账。
9.3 应收款管理
9.3.1 收款结算
1. 录入收款单并进行完全核销
任务9-4 2012年1月19日，收到新悦公司开具的转账支票一张，用以支付购买2012M产品和2011N产品的货税款37463.4元。
提示：
如果在核算系统中设置了结算方式对应科目，此处则可以自动按所选择的结算方式生成对应的结算科目。
9.3 应收款管理
9.3.1 收款结算
2. 录入收款单并进行部分核销
任务9-5 2012年1月20日，收到辽河公司开具的15 000元的转账支票一 张，用以支付购买2012M产品的货税款7 347.6元，余款形成预收款。
提示：
本次收款金额为15 000元，结算金额为7 374.6，收款金额大于结算金额，余款形成预收款。
9.3 应收款管理
9.3.1 收款结算
3. 录入收款单同时使用预收款
任务9-6 2012年1月20日，销售一部从成品部发出向辽河公司销售的2011N产品15件，单价为1 560元，开出一张销售专用发票，并同时发货。同日，收到一张辽河公司开具的25 000元工商银行的转账支票，支付部分货税款，不足的部分使用预收款结算。
提示：
本次收款金额为25 000元，结算金额为27 378，收款金额小于结算金额，差额部分2 378元使用预收款。
9.3 应收款管理
9.3.2 转账处理
1. 预收款冲应收款
任务9-7 2012年1月22日，销售一部向辽河公司销售2011N产品1件，无税单价为1 581元，货物已由成品部发出，开出销售专用发票一张。25日经双方协商，决定以以前的预收款冲抵本次的应收款(1 849.77)中的
1 000元。
任务9-8 2012年1月25日，将应向辽河公司收取的849.77元货款转为向新悦公司收取。
9.3 应收款管理
9.3.3 取消操作
1. 取消并账处理
任务9-9 2012年1月28日，发现将应向辽河公司支付的849.77元货款转给新悦公司的业务处理有错误，应取消本次的并账操作。
9.3 应收款管理
9.3.3 取消操作
2. 取消转账处理
任务9-10 2012年1月28日，将2012年1月22日以前的预收款冲抵辽河公司购买2011N产品的应收款1 849.77元中的1 000元，修改为以预收款冲抵应收款900元。
9.4 月末业务
9.4.1 销售账表查询
1. 销售明细表
任务9-11 2012年1月31日，由账套主管查询辽河公司的销售明细表。
销售系统的月末业务主要包括了销售账表的查询和分析、客户往来账表查询以及销售月末结账。
9.4 月末业务
9.4.1 销售账表查询
2. 销售统计表
任务9-12 2012年1月31日，由KJ001查询108账套2011N产品的发货统计表。
销售系统的月末业务主要包括了销售账表的查询和分析、客户往来账表查询以及销售月末结账。
9.4 月末业务
9.4.2 月末结账
任务9-13 2012年1月31日，试一试如何对销售系统进行本月结账的操作。
月末结账是逐月将每月的单据数据封存，并将当月的销售数据记入有关账表中。销售管理月末结账可以连续将多个月的单据进行结账，但不允许跨月结账。月末结账后，该月的凭证将不能修改、删除。
9.4 月末业务
9.4.2 月末结账
提示：
由于此时还未进行库存和存货系统的业务处理，所以此账套现在还不能进行月末结账。
上月未结账，本月不能结账。
如果本月还有未审/复核单据，结账时系统提示尚有哪些单据未审/复核，用户可以选择继续结账或取消结账，即在月末仍有未审核的单据时，系统仍支持月度结账；但年底结账时，所有单据必须审核才能结账。
上月未结账，本月可以增、改、审单据，不影响日常业务的处理。
已结账月份不能再录入单据。
年底结账时，先进行数据备份后再结账。
与库存管理系统、存货核算系统联合使用时，本系统的月末结账应先于这些系统的月末结账。
本功能为独享功能，与系统中所有功能的操作互斥，即在操作本功能前，应确定其他功能均已退出。在网络环境下，要确定本系统所有的网络用户退出了所有的功能。
销售管理月末处理后，才能进行库存管理、核算的月末处理；如果销售管理系统要取消月末处理，必须全部取消库存管理、核算系统的月末处理。
单击【月末结账】按钮，完成本月结账。

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