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会计信息化教程
第四章 出纳管理
第一节 现金日记账
一、现金日记账功能
“现金日记账”功能主要用于查询、输出现金日记账。
现金日记账的登记,是在相关凭证记账的时候，由系统同时自动完成的；当然，前提条件是在设置“库存现金”科目的时候勾选了“日记账”复选项。
指定现金科目
要使用“现金日记账”功能，需要事先指定库存现金科目。
指定库存现金科目这项工作必须要由账套主管做。
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二、现金日记账的查询
请观看老师操作演示
三、现金日记账的打印
请观看操作演示
注意！
在查询现金日记账的时候打印出来的资料，只能作为脱机查询使用，不能作为正式的账簿档案保存。要打印正式的现金日记账账簿档案，必须使用这里所介绍的现金日记账的“账簿打印”功能。
第二节 银行日记账
一、银行日记账功能
“银行日记账”功能用于查询和打印输出银行日记账。银行日记账的登记是在相关凭证记账的时候，同时自动完成的。当然，前提条件是在设置“银行存款”科目的时候勾选了“银行账”复选项。
指定银行科目
要使用“银行日记账”功能，需要事先指定银行科目。
指定银行科目这项工作必须要由账套主管做。
请仿照指定现金科目的方法自己完成
二、银行日记账的查询
请仿照查询现金账的方法自己完成
三、银行日记账的打印
请观看操作演示
注 意
和现金日记账一样，查询时候打印出来的银行日记账，不能作为正式的电算化会计档案资料保管；要打印作为会计档案保管的银行日记账，必须使用这里介绍的银行日记账打印功能。
第三节 资金日报
一、“资金日报”功能
“资金日报”功能用于查询、输出“库存现金”和“银行存款”科目某一天的发生额和余额；并且产生日报单。
二、“资金日报”的操作
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第五节　支票管理
(出于均衡课时的考虑，先讲第五节)
一、支票管理功能
“支票登记簿”功能供出纳详细登记支票的领用情况，包括领用人、领用日期、支票用途、是否已经报销等项内容。
二、支票管理功能的设置
通过初始设置，在“支票登记簿”功能和“填制凭证”功能之间建立起关联以后，在填制凭证的时候，凡是涉及到银行科目，输入还没有报销的某张支票的票号，系统会自动在支票登记簿当中勾销这张支票，同时把凭证的制单日期作为支票的报销日期，填到支票登记簿里的“报销日期”一栏中；如果这张支票还没有在支票登记簿里进行登记，系统会自动打开支票登记输入窗口，让用户把支票内容包括报销日期登记到支票登记簿上，同时勾销这张支票。
设置方法
支票管理的设置必须要由账套主管来做。
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三、“支票登记”的操作
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四、支票管理和凭证输入的关联
【案例4-4】：
1月31日，财务部用现金支票（票号202010）从工行提取现金2000元，作为备用金。支票未登记。请填制凭证同时登记支票。
想一想：
这张凭证的会计分录应该怎么做？
思路整理
付款凭证；摘要：提现
借：库存现金/人民币（100101）
2000.00
贷：银行存款/工行存款（100201）
2000.00
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本节小结
“现金日记账”功能用于查询和打印现金日记账。在使用“现金日记账”功能之前，要先由账套主管指定“库存现金”科目。
“银行日记账”功能用于查询和输出银行日记账。在使用“银行日记账”功能之前，要先由账套主管指定“银行存款”科目。
“资金日报”功能用于查询、输出“库存现金”和“银行存款”科目某一天的发生额和余额。
本节小结（续）
“支票登记簿”功能供出纳详细登记支票的领用情况。在总账系统的“选项”中勾选“支票控制”项，并且设置好“结算方式”及其票据管理标志，可以在“支票登记簿”功能和“填制凭证”功能之间建立起关联。
休
息
第四节 银行对账
前导操作：银行对账的设置
使用“银行对账”功能的前提条件是：必须在初始化的时候在“基础设置”中设置了结算方式，并且事先指定了银行科目。
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一、银行对账期初输入
【案例4－1】月宫桂花酒集团公司最后一次手工对账的截止日期是2016年12月31日，数据如下,请完成银行对账期初录入：
单位日记账：调整前余额：404900元；加：银行已收企业未收35100元；业务日期：2016年12月30日；结算方式：银行汇兑；票号500002。
银行对账单：调整前余额：444680元；减：企业已付银行未付4680元；业务日期：2016年12月24日；结算方式：转账支票；票号201000。
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注意!
如果科目有外币核算，应该在这里录入外币余额和外币未达项。
企业银行日记账和银行对账单的“调整前余额”，应该分别是启用日企业银行日记账上这个银行科目的余额和银行账户上的余额；“期初未达项”分别是上一次手工对账截止日期，也就是启用日以前的未达账项；“调整后余额”分别是上次手工对账截止日期这个银行科目的科目余额和银行存款余额。如果输入正确，那么企业银行日记账和银行对账单的调整后余额应该平衡。
注意（续）
录入的银行对账单期初未达项和企业银行日记账的期初未达项的发生日期，不能大于等于这个银行科目的启用日期。
“银行对账期初录入”功能用于第一次使用银行对账功能以前，录入企业银行日记账上和银行对账单上的未达项。在开始使用银行对账以后一般不再使用。
注意（续）
如果在第一次开始使用总账系统的时候就开始使用银行对账功能，或者是在年初开始使用银行对账功能，那么在初始化中完成建立账套工作以后，还需要使用“银行对账期初录入”功能输入期初日记账未达项和期初银行对账单未达项，然后再开始制单记账。到月末再输入银行对账单开始对账。
注意（续）
在输入完企业银行日记账和银行对账单的期初未达项以后，请不要随意调整启用日期，尤其是不能向前调。如果调整了启用日期，有可能会造成启用日期以后的期初数不能再参与对账而导致错误。例如：本来启用日期是1月10日，在输入了1月1日、5日、8日的几笔期初未达项后，又把启用日期由1月10日调整为1月6日，那么，1月8日的那笔未达项在期初的银行对账单中就看不到了。
注意（续）
如果某个银行科目已经在用友U8系统中进行过对账，在期初未达项的输入过程中，对于已经勾对或者已经核销的记录就不能再进行修改。
注意（续）
系统默认银行对账单的余额方向是借方。单击［方向］按钮可以调整银行对账单的余额方向。已经进行过银行对账勾对的银行科目不能调整银行对账单的余额方向。
注意（续）
在执行对账功能以前，应该把“银行对账期初”中的“调整后余额”调平，使企业银行日记账的调整后余额等于银行对账单的调整后余额。如果“调整后余额”没有调平，在对账以后编制银行存款余额调节表的时候，会造成银行存款与单位银行账的账面余额不平。
二、银行对账单录入
【案例4－2】
2017年1月31日，收到中国工商银行月球支行1月份的银行对账单，请予录入。
日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额
01-02 现金支票 202001 2000.00
01-03 转账支票 201000 4680.00
01-05 转账支票 201001 25789.74
01-05 转账支票 201002 4200.00
01-05 转账支票 201003 963.36
01-08 转账支票 201004 82646.00
01-12 转账支票 201005 5850.00
01-14 银行汇兑 500001 2340.00
01-15 转账支票 201006 58500.00
01-15 转账支票 201008 105300.00
01-18 转账支票 201007 25500.00
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注意!
在“银行对账单”界面输入的结算方式，和制作凭证的时候所使用的结算方式可以相同也可以不相同，但是在这里输入的票号位长应该和制作凭证的时候输入的票号位长相同。
显示的银行对账单是启用日期之后的银行对账单。
系统启用日期默认为当前月，对账截止月份必须大于等于起始月份。
三、银行对账
【案例4－3】
请完成001 账套2017年1月份的银行对账,对账截止日期1月31日。
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银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账的对账依据由用户根据需要选择，其中“方向相同，金额相同”是必选条件；其它可选条件是“结算票号相同”、“结算方式相同”和日期相差天数。
注意！
自动对账是以企业的银行日记账和银行对账单双方对账依据完全相同为条件的，有些企业的银行日记账和银行对账单双方属于同一笔业务的记录，可能会因为某一项条件不完全相符而没有对出来，比如结算票号的位数不相同等等；还有可能有一些特殊的已达账在自动对账中对不出来。为了保证对账的完全正确，在自动对账之后，还需要用手工对账来进行补充调整。
注意（续）
如果所选银行科目是核算外币的科目，那么单位的银行日记账中显示的是外币账，同时也只对外币账进行勾对。
四 、银行存款余额调节表
在对银行账进行两清勾对以后，应该编制银行存款余额调节表。“余额调节表查询”功能就是供用户查询以及打印银行存款余额调节表用的。
请自己进入相关界面
注意!
这里查到的余额调节表是截止到对账截止日期为止的余额调节表；如果没有对账截止日期，那么就是最新的余额调节表。
如果余额调节表上显示账面余额不平，请查看以下几个地方：
1．“银行对账期初录入”中的“调整后余额”是不是平衡？如果不平衡请再查看“调整前余额”、“日记账期初未达项”及“对账单期初未达项”的输入是不是正确。如果不正确请进行调整。
2．银行对账单的输入是不是正确？如果不正确请进行调整。
3．“银行对账”界面上的勾对是不是正确？对账是不是平衡？如果不正确请进行调整。
五、查询对账勾对情况
“查询对账勾对情况”功能用于查询企业银行日记账和银行对账单的对账结果。
请自己进入相关界面查询
六、核销银行账
“核销银行账”功能用于把在对账中核对正确并且确认无误的已达账删除掉。对于一般用户来说，在银行对账正确以后，如果想把已达账删除，只保留未达账的时候，可以使用这项功能。
·小技巧·
在“核销银行账”对话框界面按ALT+U键可以进行反核销，回到核销前的状态。
注意!
如果银行对账不平衡，请不要使用“核销银行账”功能，不然的话会造成以后对账错误。
本节小结
银行对账的工作流程是：
输入银行对账单
执行自动银行对账
手工补充对账
编制银行存款余额调节表
实验布置
　　完成【案例4-1】、【案例4-2】、【案例4-3】。
再 见

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