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会计信息化教程
第五章 工资管理
第三节 工资日常管理(续)
五、工资分摊和费用计提
五、工资分摊和费用计提
（一）工资费用分配
（二）费用计提
（一）工资费用分配
1.工资计提费用类型的设置
【案例5－16】1月8日,进行001账套2017年1月份计时工资的分摊设置，把董事会、经理室、财务部、人力部、资产部、供应部、物流部(原料1库)等部门人员的应发工资分摊到管理费用；把销售人员的应发工资分摊到销售费用；并且生成凭证传送到总账系统。
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（一）工资费用分配
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2.工资费用分摊的执行
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注意！
工资分摊应分别按各工资类别进行。
制单日期必须大于或者等于总账系统已有凭证的最大日期。
返回
（二）费用计提
【案例5－17】 1月8日,计提001账套2017年1月份计时工资类别的工会经费和职工教育经费。工会经费按职工当月应发工资总额的2%计提；职工教育经费按职工当月应发工资总额的2.5%计提。
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请大家自己完成这个案例
第四节 薪资报表管理
一、工资发放签名表 六、部门条件汇总表
二、工资发放条 七、条件统计表
三、工资卡 八、条件明细表
四、部门工资汇总表 九、工资变动明细表
五、人员类别汇总表 十、工资变动汇总表
十一、多类别工资表
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至凭证管理
【案例5－18】把人员类别是管理人员，并且岗位津贴高于等于3000元，应发合计高于等于5000元的所有员工工资进行汇总；汇总工资项目为：应发合计、扣款合计、实发合计。
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第五节 薪资凭证管理
一、查询凭证
二、冲销凭证
三、删除凭证
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注意！
冲销凭证操作只适用于已经记账的凭证。
删除凭证操作只适用于未审核的凭证。
休
息
第六节 期末处理
一、月末结转
二、年末结转
【案例5－19】请完成001账套2017年1 月计时工资类别的月末结转，把事假天数、事假扣款、病假天数、病假扣款、缺勤扣款、应发合计、实发合计和代扣税八项清零。
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1.单个工资类别的月末处理
【案例5－20】1月31日，对001账套2017年1 月工资账所有工资类别进行成批月末结转，把计时工资类别的事假天数、事假扣款、病假天数、病假扣款、缺勤扣款、应发合计、实发合计和代扣税八项清零；把计件工资类别的计件工资、应发合计、实发合计和代扣税四项清零。
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2.所有工资类别成批月末处理
注意！
月末结转只有在当月工资数据处理完毕以后才可以进行；而且只在会计年度的1月至11月进行；12月的月末结转是在 “年末结转”当中完成的。
如果本月工资数据还没有汇总，系统会不允许进行月末结转。
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注意（续）
期末处理以后，当月数据不允许再作变动
月末结账以后，系统会保存用户的清零项目设置。以后各月系统会自动执行请零，不用重新设置。
返回
薪资管理系统的12月份的结转，是作为的末结转处理的。即12月份的数据直接结转到下一年的1月。
如果下一年的账套库已经存在，可以按月结处理；如果下一年的账套库还未建立，需要在新账套建立以后再进行结转。
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二、年末结转
第七节 工资管理系统的其它功能
一、项目过滤 五、页 编 辑 输 入
二、记录定位 六、排 序
三、数据过滤 七、人员档案管理
四、数据替换
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至小结
【案例5-21】
把所有管理人员的基本工资增加100元。
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注意！
所输入的替换内容，系统全部默认为字符型，输入的时候不需要加双引号。
被替换项目是“中方人员”、“是否计税”的时候，“替换为”栏中应该输入“是”或者“否”进行替换。
返回
人员档案管理
1．删除人员的操作
（注意事项）
2．人 员 调 出
（注意事项）
3．人员档案的修改
（注意事项）
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注意！
有具体工资数据的员工无法删除。只能删除新增而且尚未录入工资数据的人员，或者是在新的一个会计年度的第一个月，并且工资数据已经清空的人员。
删除一个员工以后，这位员工的所有档案信息都被删除，并且不可恢复。
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注意！
标上调出标志的人员的所有档案信息从调出之日起就都不能修改。
调出人员的编号可以用于其他新进的人员；但是银行账号不能再用于别人。
调出人员在调出的当月，系统就不再计算他的工资。
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可以在加上调出标志的当月，还没有做月末结算以前，取消调出人员的调出标志；但是编号已经被别人使用的调出人员，他的调出标志无法取消。做完月或者年的结算处理后，调出标志就无法取消。 为保证数据的完整性和一致性，调出人员在当年无法删除。只能在进行年末结转处理以后，在新的一年开始的时候，把这位调出员工的档案删除。
注意（续）
返回
注 意！
人员编号确定以后就不能再修改。
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本节小结
本节讨论了工资日常处理中的工资分摊（包括费用计提）、工资报表、月末处理以及定位、筛选、数据替换、页编辑、排序、工资档案管理等功能。应该熟练掌握这些功能，以更好地适应实际工作的需要。
实 验
完成附录一实训项目八中“实验内容”的第3、4、5、6四项。
把001账套2017年1月工资数据结转到2月，把“事假天数”和“病假天数”两项清零。
练习各种工资表的查询；积极创设条件，练习各种工资表的打印。
再 见

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