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第十章 综合业务
学习目标
通过财务一体化综合业务与财务业务一体化综合业务训练，打通各模块数据链，俯视企业数据流动，考核业务操作熟练程度，提升信息化综合处理能力。
知识结构图
初始设置
总账
应收管理
应付管理
采购管理
销售管理
库存管理
存货管理
薪资管理
固定资产
报表
财务一体化
财务业务一体化
引例
用友软件所有的业务模块都已经学习完了，该是结合会计理论与信息化知识大显身手的时候了，自己的应用水平到底怎么样呢？同样的业务，启用不同的模块操作方法有什么不同？在规则的时间内是否能完成业务操作？

本章业务可以作为期末综合练习题，业务文字性描述非常少，主要通过原始单据对业务内容进行呈现，解析部分只给出了操作思路，没有给出具体操作步骤，需要根据前面章节学习的内容以及会计理论知识自己进行研究。在开始练习前需要引入初始化账套，在初始化账套中预置了基础数据，练习时只需要根据业务内容完成操作即可。
第一节 财务一体化
开始训练之前，请请在虚拟机里准备好U8 V10.1+Sql2000环境，根据二维码下载初始化数据并引入账套，并将计算机时间修改为2022年7月31日。
第一节 财务一体化
请使用总账、报表、薪资管理、固定资产、应收款管理、应付款管理系统完成以下业务，务必在2小时内完成全部操作。
（一） 系统初始化
【业务1.1】请参照表10-1资料修改客户档案。
一、业务内容
客户编码 供应商 名称 供应商 简称 税 号 地址电话 开户银行 账号
003 广州伊美商贸有限公司 伊美商贸 440100733758678 广州市中山八路6号隆城大厦1118室020-61180099 中国工商银行广州市荔景苑支行 6222600597934526369
表10-1 客户档案
第一节 财务一体化
【业务1.2】请参照表10-2资料设置本单位开户银行。
编号 开户银行 银行账号
01 中国工商银行北京市上地支行 6222023500082196864
表10-2 本单位开户银行
第一节 财务一体化
【业务1.3】指定现金总账科目和银行总账科目。
【业务1.4】请参照表10-3资料增加结算方式。
结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理
301 商业承兑汇票 否
302 银行承兑汇票 否
表10-3 结算方式
第一节 财务一体化
【业务1.5】请参照表10-4资料增加付款条件。
付款条件编码 信用天数 优惠天数1 优惠率1 优惠天数2 优惠率2
02 60 20 2 30 1
表10-4 付款条件
第一节 财务一体化
【业务1.6】总账系统设置“不允许修改、作废他人填制的凭证”。
【业务1.7】坏账处理方式：应收余额百分比法。
【业务1.8】设置工资分摊类型：计提工资，计提比例100%，详细信息如表10-5所示。
部门名称 人员类别 工资 项目 借方科目 借方项目 大类 借方 项目 贷方
科目
总经办、财务部 采购部、仓管部 企管人员 应发合计 660201 221101
销售部 销售人员 应发合计 660101 221101
一车间 车间管理人员 应发合计 510101 221101
二车间 车间管理人员 应发合计 510102 221101
一车间 生产人员 应发合计 500102 产品项目 E-40台式电脑 221101
二车间 生产人员 应发合计 500102 产品项目 B-50笔记本电脑 221101
表10-5计提工资设置
第一节 财务一体化
【业务1.9】累计折旧缺省入账科目1601；累计折旧缺省入账科目1602。
【业务1.10】请参照表10-6资料录入原始卡片并与总账对账。
第一节 财务一体化
固定资产编号 04001
固定资产名称 格力空调
类别编号 04
类别名称 办公设备
使用部门 销售部
增加方式 直接购入
使用状况 在用
使用年限 5年
折旧方法 平均年限法（一）
开始使用日期 2022-03-01
原值 10000
累计折旧 1458
净残值率 3%
第一节 财务一体化
（二）业务处理与会计核算
【业务2.1】1日，收到上海典诺科技有限公司货款，原始单据如图10-1所示。
图10-1 进账单
第一节 财务一体化
【业务2.2】3日，开出转账支票支付采购部办公费，原始单据如图10-2所示。
图10-2 支票存根
第一节 财务一体化
【业务2.3】8日，向华威科技采购显卡（付款条件2/10，1/20，N/30、现金折扣不考虑增值税），原始单据如图10-3、10-4所示。
图10-3 专用发票
第一节 财务一体化
图10-4 入库单
第一节 财务一体化
【业务2.4】12日，预收上海典诺科技货款，原始单据如图10-5所示。
图10-5 进账单
第一节 财务一体化
【业务2.5】15日，财务部报销业务招待费，原始单据如图10-6所示。
图10-6 增值税普通发票
第一节 财务一体化
【业务2.6】15日，一车间领料，原始单据如图10-7所示。
图10-7 领料单
第一节 财务一体化
【业务2.7】16日，二车间领料，原始单据如图10-8所示。
图10-8 领料单
第一节 财务一体化
【业务2.8】17日，销售给上海典诺科技E-40台式电脑，原始单据如图10-9、10-10所示。
图10-9 专用发票
第一节 财务一体化
图10-10 出库单
第一节 财务一体化
【业务2.9】17日，支付前欠货款（付款单与核销合并制单），原始单据如图10-11所示。
图10-11 支票存根
第一节 财务一体化
【业务2.10】23日，购入打印复印一体机一台，交财务部使用，原始单据如图10-12、10-13、图10-14所示。
图10-12 专用发票
第一节 财务一体化
图10-13 支票存根
第一节 财务一体化
图10-14 验收单
第一节 财务一体化
【业务2.11】26日，向北京市红十字会捐款，原始单据如图10-5、10-16所示。
图10-15 支票存根
第一节 财务一体化
图10-16 收据
第一节 财务一体化
【业务2.12】28日，生成薪资分摊凭证（合并科目相同、辅助项相同的分录）。
【业务2.13】31日，计提折旧，生成折旧分摊凭证（合并科目相同、辅助项相同的分录）。
【业务2.14】31日，计提坏账准备。
【业务2.15】31日，分配制造费用,按部门分配,分配表如图10-17所示。
第一节 财务一体化
第一节 财务一体化
【业务2.16】31日，结转完工品成本，分车间结转，生成两张凭证，产品成本计算单如图10-18所示，产品交库汇总单如图10-19所示。
第一节 财务一体化
【业务2.17】31日，结转销售成本。
【业务2.18】31日，结转期间损益，收入与支出分开结转。
第一节 财务一体化
（三） 会计报表编制
【业务3.1】打开zcfzb.rep资产负债表，其中有6个计算公式未填写，利用账务函数定义计算公式，重新生成2016年7月31日资产负债表并保存。
【业务3.2】打开lrb.rep利润表，其中有4个公式未填写，利用账务函数定义计算公式，重新生成2016年7月利润表并保存。
第一节 财务一体化
业务1.1：找到客户档案，按资料修改即可。
业务1.2：定义本单位开户行。
业务1.3：在会计科目定义窗口完成指定科目操作。
业务1.4：定义结算方式。
业务1.5：在应付模块定义付款条件。
业务1.6：修改总账参数。
业务1.7：在应收模块修改参数。
业务1.8：在薪资管理模块设置工资分摊。
业务1.9：在固定资产模块设置参数。
业务1.10：在固定资产模块录入原始卡片。
二、操作解析
第一节 财务一体化
业务2.1：填写收款单并生成收款凭证。
业务2.2：在总账中填写记账凭证，借：管理费用－办公费（采购部），贷：银行存款－工商银行，还要录入结算方式、票号与日期。
业务2.3：在采购模块填写采购专用发票并生成凭证。
业务2.4：填写收款单，款项类型改为预收款并生成凭证。
业务2.5：在总账中填写记账凭证，借：管理费用-其他，贷：库存现金，注意部门辅助核算。
业务2.6：在总账中填写记账凭证，借：生产成本－直接材料，贷：原材料，贷方原材料按明细填写两行，并需要根据数量计算出金额，注意借贷科目的辅助信息，借方为项目核算，贷方为数量核算。
第一节 财务一体化
业务2.7：在总账中填写记账凭证，与上一题方法相同。
业务2.8：在应收模块填写销售专用发票，生成应收凭证，由于前期有预收款，需要再完成预收冲应收操作，生成预收冲应收凭证。
业务2.9：在应付模块填写付款单，核销时需要填写本次折扣160，将付款单与核销合并制单得到一张凭证，借：应付账款，贷：银行存款，借：财务费用（红字160）。
业务2.10：填写固定资产卡片并生成含进项税凭证。
业务2.11：在总账中填写记账凭证，借营业外支出，贷：银行存款－工商银行。
业务2.12：在薪资管理模块根据工资分摊定义生成记账凭证，注意合并选项。
业务2.13：在固定资产模块计提折旧并生成折旧凭证，注意合并选项。
第一节 财务一体化
业务2.14：在应收模块计提坏账准备，生成凭证。
业务2.15：在总账模块完成期末自定义转账。按部门分配结转制造费用，将制造费用期末余额转到生产成本，生成记账凭证。借：生产成本－制造费用，E－40台式电脑11750元，B－50笔记本电脑11050元，贷：制造费用－一车间11750元，二车间11050元。借方用结果公式取对方，贷方用期末公式并结合辅助核算取自己的余额。
第一节 财务一体化
业务2.16：在总账模块完成期末自定义转账。按车间分配完工产品成本。第一张凭证内容为：借：库存商品（E－40台式电脑，数量100），贷：生产成本－直接材料、直接人工、制造费用（E－40台式电脑）。第二张凭证内容为：借：库存商品（E－40台式电脑，数量100），贷：生产成本－直接材料、直接人工、制造费用（E－40台式电脑）。借方用结果公式取对方，贷方用期末公式并结合辅助核算取自己的余额。
第一节 财务一体化
业务2.17：在总账模块结转销售成本，完成结转定义并生成凭证。
业务2.18：在总账模块结转期间损益，分收入与支出生成两张凭证。
业务3.1：打开资产负债表，补充取数公式，将报表调平并保存，注意核对取数公式是否有遗漏或错误，可与自带的报表模板中的公式进行比对。
业务3.2：打开利润表，补充取数公式，计算出结果并保存，注意核对取数公式是否有遗漏或错误，可与自带的报表模板中的公式进行比对。
开始训练之前，请在虚拟机里准备好U8 V10.1+Sql2000环境，根据二维码下载初始化数据并引入账套，并将计算机时间修改为2022年5月31日。
第二节 财务业务一体化
请使用总账、报表、薪资管理、固定资产、应收款管理、应付款管理系统、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算完成以下业务，务必在3小时内完成全部操作。
（一） 系统初始化
【业务1.1】请参照表10-7资料修改完善供应商档案信息。
一、业务内容
供应商编码 供应商名称 简称 所属分类 开户行及账号 地址及电话 税号
0105 河南红星办公有限公司 红星办公 01 农行农业路支行621752012001201 郑州市农业路13号0371-52364121 6325201021401
表10-7 供应商档案
第二节 财务业务一体化
【业务1.2】请参照表10-8与10－9资料增加存货分类和档案。
分类编码 分类名称
05 固定资产
表10-8 存货分类
存货编码 存货名称 存货分类 计量单位 存货属性
0501 联想电脑 05 台 外购、资产
表10-9 存货档巡查
第二节 财务业务一体化
【业务1.3】请参照表10-10资料定义项目核算。
项目大类 核算科目 项目分类定义 项目目录
商品项目 在途物资 库存商品 发出商品 1单肩包 101商务斜跨公文包
102单肩斜跨休闲包
2双肩包 201牛津布双肩包
202防水电脑包
203防水学生包
3旅行箱 301商务登机箱16寸
302帆布拉杆箱20寸
303 PU拉杆箱20寸
表10-10 项目核算
第二节 财务业务一体化
【业务1.4】请参照表10-11资料设置单位开户银行。
编码 开户银行 银行账号
01 中国工商银行三门峡市湖滨支行 622700285201
表10-11单位开户银行
第二节 财务业务一体化
【业务1.5】指定现金科目和银行科目。
【业务1.6】总账选项设置：出纳凭证必须经由出纳签字。
【业务1.7】请参照表10-12资料录入各部门固定资产对应折旧科目。
部门编码 部门名称 折旧科目
1 行政管理部门 660205,折旧费
101 总经理办公室 660205,折旧费
102 财务部 660205,折旧费
2 销售部 660105,折旧费
3 采购部 660205,折旧费
4 仓储部 660205,折旧费
表10-12部门应折旧科目
第二节 财务业务一体化
【业务1.8】应收款初始设置：销售退回、商业承兑汇票、银行承兑汇票、票据利息科目、票据费用科目、坏账入账科目、现金折扣科目 。
【业务1.9】应收选项设置：坏账处理方式为应收余额百分比法；坏账准备提取比率0.8%，期初余额30000，坏账准备科目1231，对方科目6701。
【业务1.10】设置病假扣款公式：iff( 工龄>10,病假天数*20,iff( 工龄>=5 and 工龄<=10,病假天数*35,病假天数*50))。
【业务1.11】普通业务必有订单，普通销售必有订单。
【业务1.12】库存选项入库单成本设置“最新成本”。
【业务1.13】存货暂估方式设置：单到回冲。
第二节 财务业务一体化
【业务1.14】请参照表10-13资料录入存货期初数据并记账，要求总账试算平衡。
存货编码 存货名称 数量 单价 金额
0101 商务斜跨公文包 200 120 24000
0102 单肩斜跨休闲包 100 80 8000
0201 牛津布双肩包 150 200 30000
0202 防水电脑包 180 160 28800
0203 防水学生包 190 100 19000
0301 商务登机箱16寸 80 300 24000
0302 帆布拉杆箱20寸 100 260 26000
0303 PU拉杆箱 20寸 163 380 61940
表10-13 存货期初
【业务1.15】设置操作员W02数据权限：对科目1001、1002及其下属科目有查账和制单的权限。
第二节 财务业务一体化
（二）业务处理与会计核算
【业务2.1】1日，收到上月已入库的采购专用发票，货款尚未支付，原始单据如图10-20所示。
第二节 财务业务一体化
【业务2.2】1日，开具现金支票提取现金备用，原始单据如图10-21所示。
第二节 财务业务一体化
【业务2.3】2日，与杭州方振箱包生产签订采购合同，原始单据如图10-22所示。
第二节 财务业务一体化
【业务2.4】3日，缴纳上月应缴纳的社会保险，原始单据如图10-23、10-24所示。
注：“医疗保险、工伤保险、生育保险、公积金”的专用收据和委托收款的单证与此相类似，省略。
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
【业务2.5】4日，与武汉尚瑞箱包有限公司签订销售合同，货物已发出，并开具增值税发票，原始单据如图10-25、10-26、10-27所示。
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
【业务2.6】4日，银行账户通过电汇转账到证券账号250000元，预备购买债券。（票据号160504）
【业务2.7】5日，购买鸿翔公司债券，准备短期持有。买价中包含已到期但尚未支付的债券利息5000元，原始单据如图10-28所示。
第二节 财务业务一体化
【业务2.8】6日，收到重庆鹏启箱包公司开具的转账支票，用于支付上月欠款，多余账款做预付货款，原始单据如图10-29所示。
第二节 财务业务一体化
【业务2.9】7日，缴纳上月未交税费，原始单据如图10-30、10-31所示。
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
【业务2.10】8日，采购部萧力借支差旅费，现金支付，原始单据如图10-32所示。
第二节 财务业务一体化
【业务2.11】10日，从杭州方振箱包生产购入的箱包到货（订单号CG0502），并验收入库，原始单据如图10-33所示。
【业务2.12】11日，与湖南海纳诗箱包有限公司签订委托代销合同，原始单据如图10-34所示。
【业务2.13】12日，从河南红星办公有限公司采购联想电脑一台，已验收使用，原始单据如图10-35、10-36、10-37、10-38所示。
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
【业务2.14】14日，与重庆鹏启箱包公司签订销售合同，分批销售，原始单据如图10-39、10-40、10-41所示。
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
【业务2.15】15日，收到国美电器债券利息5000元（三门峡市湖滨区营业部，原始单据略）。
【业务2.16】15日，财务部购买办公用品，现金支付（其中总经理办公室120元，财务部1230元，销售部1000元），原始单据如图10-42所示。
第二节 财务业务一体化
【业务2.17】16日，郑州华翔箱包公司应收账款无法收回，财务部确认坏账损失，原始单据如图10-43所示。
第二节 财务业务一体化
【业务2.18】18日，与深圳博深皮具生产公司签订采购合同，原始单据如图10-44所示。
第二节 财务业务一体化
【业务2.19】19日，销售部购买包装纸袋，报销4520元，现金支付，原始单据如图10-45所示。
第二节 财务业务一体化
【业务2.20】19日，收到深圳博深皮具生产公司发出的货物（合同编号CG0518），并于当日收到专用发票和运费发票（合并制单），运费按数量进行分摊，款项以电汇方式支付（不使用现付功能处理），原始单据如图10-46、10-47、10-48所示。
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
【业务2.21】20日，北1仓库验收合格，交付使用，并支付剩余款项（资产增加，付款凭证在总账中直接录入），原始单据如图10-49、10-50所示。
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
【业务2.22】20日，收到重庆鹏启箱包公司的销售尾款（合同编号XS0514），同时发出第二批货物，原始单据如图10-51所示。
【业务2.23】21日，采购部萧力报销差旅费，原始单据如图10-52、10-53所示。
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
【业务2.24】22日，开具银行承兑汇票，支付当月货款（合同编号CG0502）。
第二节 财务业务一体化
【业务2.25】23日，计提固定资产折旧。
【业务2.26】24日，总经理办公室的大众轿车发生重大事故报废，清理收入5000元，现金收讫。
【业务2.27】25日，结转固定资产清理。
【业务2.28】25日，录入工资变动，变动内容如表10-14所示。
第二节 财务业务一体化
人员编码 人员姓名 行政部门 工龄 基本工资 岗位工资 事假天数 病假天数
001 陈媛 总经理办公室 20 6000 800
002 黄升 财务部 15 5800 800 3
003 柳又香 财务部 9 4800 600
004 童贤 财务部 5 4500 400
005 雪珊 销售部 3 4000 500 2
006 禹岩 销售部 4 4400 500
007 鲁政国 采购部 8 4700 500 1
008 萧力 采购部 3 3900 500
009 葛安白 仓储部 2 4000 300 1
表10-14 工资变动表
第二节 财务业务一体化
【业务2.29】26日，出售国美电器债券，原始单据如图10-55所示。
第二节 财务业务一体化
【业务2.30】27日，完成工资费用分摊处理（勾选：合并科目相同、辅助项相同的分录），并发放工资，原始单据如图10-56所示。
第二节 财务业务一体化
【业务2.31】28日，按照规定计提本月应交的“五险一金”（勾选：合并科目相同、辅助项相同的分录）。
【业务2.32】28日，计提本月工会经费及职工教育经费（勾选：合并科目相同、辅助项相同的分录）。
【业务2.33】29日，收到湖南海纳诗箱包有限公司开具的受托代销清单，同时收到货款并结算对方手续费（不适用现结功能），原始单据如图10-57、10-58、10-59、10-60所示。
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
【业务2.34】30日，重庆鹏启箱包公司14日购买的产品经检验有部分产品存在质量问题，经协商本公司同意退款，产品已入库（单位成本310.00元），原始单据如图10-61、10-62所示。
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
【业务2.35】31日，公司对库存进行清查，发现有10个商务登机箱16寸严重损坏，不能销售，做盘亏处理。
【业务2.36】31日，在项目辅助账中查询商务登机箱16寸明细账发生情况，输出文件，命名为“商务登机箱16寸.xls”并保存。（保存类型Microsoft Excel 97-2000(*.xls)）
【业务2.37】31日，经查明，存货盘亏属于仓储人员葛安白管理不善造成的，经主管批准由葛安白承担损失，赔偿金额暂未收到。
【业务2.38】31日，财务部支付本月仓库租赁费（不考虑税费），原始单据如图10-63、10-64所示。
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
第二节 财务业务一体化
【业务2.39】31日，收到本月银行存款利息，原始单据如图10-65所示。
第二节 财务业务一体化
【业务2.40】31日，计算本月未交增值税（使用系统自定义转账处理）。
【业务2.41】31日，进行期末损益类账户结转。
【业务2.42】31日，对月末各系统进行对账、结账处理。
第二节 财务业务一体化
（三） 会计报表编制
【业务3.1】打开资产负责表zcfzb.rep文件，录入计算公式（蓝色部分），重新计算并保存（8个单元格公式C10、C25、C38、D10、D38、G35、G38、H38）。
【业务3.2】打开利润表lrb.rep文件，仔细阅读计算公式，将错误的3个公式修改正确，重新计算并以原文件名保存（C10、C15、C21）。
【业务3.3】打开财务指标分析表cwzbfxb.rep文件，内容如表10-15所示，定义数值计算公式，重新计算并以原文件名保存。
第二节 财务业务一体化
指标 要求 指标数值
资产负债率 利用zcfzb.rep定义表间取数公式
产权比率 利用zcfzb.rep定义表间取数公式
净资产收益率 利用zcfzb.rep和lrb.rep定义表间取数公式
2022年5月 （视同年末）
表10-15 财务指标分析表
第二节 财务业务一体化
业务1.1：在基础档案中修改供应商档案。
业务1.2：在基础档案中增加存货分类与存货档案。
业务1.3：在基础档案中定义项目，并将待选科目全部与“商品项目”大类关联。
业务1.4：在基础档案中增加本单位开户银行信息。
业务1.5：在基础档案的会计科目中指定科目。
业务1.6：在总账的设置中修改参数。
业务1.7：在固定资产模块设置部门对应折旧科目。
二、操作解析
第二节 财务业务一体化
业务1.8：在应收款管理中完成基本科目设置，销售退回6001，商业承兑科目112102，银行承兑科目112101、票据利息科目6603、票据费用科目6603、坏账入账科目6701、现金折扣科目6603。
业务1.9：在应收款管理的选项中修改参数，并在初始设置中设置坏账准备参数。
业务1.10：在薪资管理中定义公式。
业务1.11：在采购管理与销售管理中修改采购选项与销售选项。
业务1.12：在库存管理中修改选项。
业务1.13：存货核算中修改选项。
第二节 财务业务一体化
业务1.14：在库存管理中录入期初库存并审核，在存货核算中通过取数的方式录入期初数据，完成采购管理期初记账，存货期初记账，再到总账的期初余额中录入1405科目的项目核算期初明细。
业务1.15：完成记录级数据权限分配。
业务2.1：属于暂估业务的票到部分。录入采购专用发票，参照入库单并结算（操作员G01）；审核发票（操作员W02）；发票制单；结算成本处理；存货核算中生成2张红字凭证与2张蓝字凭证。
业务2.2：在总账中填制凭证（操作员w02），借：库存现金，贷：银行存款－工行存款。
业务2.3：填写采购订单并审核（操作员G01）。
业务2.4：在总账中填制凭证（操作员w02），借：应付职工薪酬（各明细科目），贷：银行存款。
第二节 财务业务一体化
业务2.5：先发货后开票并现结的销售业务。填写销售订单并审核（操作员x01）；生成发货单并审核；生成销售专用发票并现收并复核；销售出库单生单并审核（三张出库单）（操作员c01）；销售发票审核，选中包含现结发票并生成发票现结凭证（操作员w02）；正常单据记账（操作员w02）；生成三张销售成本结转凭证（操作员w02）。
业务2.6在总账中填制凭证（操作员w02）。借：其他货币资金－存出投资款，贷：银行存款－工行存款。
业务2.7：在总账中填制凭证（操作员w02）。借：交易性金融资产－成本，应收利息，投资收益，贷：其他货币资金－存出投资款。
业务2.8：填制收款单（操作员w03），部分应收部分预收，审核并生成收款凭证。
第二节 财务业务一体化
业务2.9：在总账在2张填制凭证（操作员w03），借：应交税费－未交增值税，贷：银行存款－工行存款；借：借：应交税费－应交城市维护建设税等4个科目，贷：银行存款－工行存款。
业务2.10：在总账中填制凭证（操作员w03），借：其他应收款－应收个人款，贷库存现金。
业务2.11：普通采购业务。填写采购到货单并审核（操作员G01）；生成采购入库单并审核（操作员C01）；根据入库单生成采购专用发票并采购结算（操作员G01）；审核采购发票并生成凭证（操作员w02）；正常单据记账并生成凭证（操作员w02）
第二节 财务业务一体化
业务2.12：委托代销业务的发出商品部分。填写销售订单并审核，业务类型与销售类型为委托代销（操作员X01）；生成委托代销发货单并审核（操作员X01）；生成销售出库单并审核（操作员c01）；发出商品记账并生成凭证（操作员W02）。
业务2.13：固定资产采购业务。填写固定资产采购订单并审核，业务为固定资产（操作员G01）；生成采购到货单并审核（操作员G01）；生成采购入库单并审核（操作员c01）；根据入库单生成采购专用发票，结算并现付（操作员G01）；在固定资产中增加采购资产，生成卡片并保存（操作员w02）；审核采购发票（含现结）并生成凭证（操作员w02）。
第二节 财务业务一体化
业务2.14：填写并审核销售订单，按两次发货数量填写两行，业务类型为普通销售（操作员X01）；生成第一次发货单（数量50）并审核（操作员X01）；生成第二次发货单（数量100）并审核（操作员X01）；，参照发货单生成销售专用发票（数量150），部分现结并复核（操作员X01）；生成销售出库单（数量50）并审核（操作员c01）；发票审核（包含现结）并审核生成凭证（操作员W02）；正常单据记账并生成凭证（数量50）（操作员W02）。
业务2.15：在总账中填制凭证（操作员W02），借：其他货币资金－存出投资款，贷：应收利息。
业务2.16：在总账中填制凭证（操作员W02），借：管理费用－办公费，销售费用－办公费，贷：库存现金。
第二节 财务业务一体化
业务2.17：在应收管理模块填写坏账发生金额并立即制单（操作员W02）。
业务2.18：填写采购订单并审核（操作员G01）。
业务2.19：在总账填写填制凭证（操作员W02）。
业务2.20：采购费用分摊业务。生成采购到货单并审核（操作员G01）；生成采购入库单并审核（操作员C01）；生成采购专用发票（操作员G01）；填写运费发票（操作员G01）；手工采购结算，按数量将运费分摊；对两张发票审核并合并制单（操作员W02）；选择付款，选择供应商，录入金额（操作员W03）；核销并制单（操作员W02）；正常单据记账并生成凭证（操作员W02）。
第二节 财务业务一体化
业务2.21：在建工程转入业务。在固定资产中增加卡片并制单（操作员W02），借：固定资产，贷：在建工程－北1仓库；在总账中填制凭证（操作员W02），借：在建工程－北1仓库，贷：银行存款。
业务2.22：生成销售出单（数量100）并审核（操作员C01）；收款单录入（操作员W03）；收款单审核，手动核销并生成凭证（操作员W02）；正常单据记账并生成凭证（数量100）（操作员W02）。
业务2.23：在总账中填制凭证（操作员W02），借：管理费用－差旅费，贷：其他应收款－应收个人款，库存现金。
业务2.24：在应付款管理的票据管理中增加银行承兑汇票（操作员W02），自动生成付款单；审核付款单；手工核销，核销时有本次折扣金额5720（操作员W02）；付款单与核销分别生成凭证（操作员W02）。
第二节 财务业务一体化
业务2.25：固定资产计提折旧并生成凭证（操作员W02）。
业务2.26：固定资产资产减少并生成凭证（操作员W02）。
业务2.27：总账中填制凭证（操作员W02），借：营业外支出－其他，贷：固定资产清理。
业务2.28：工资变动（操作员W02）。
业务2.29：在总账中填制凭证（操作员W02），借：其他货币资金－存出投资款，贷：交易性金融资产－成本，投资收益。
业务2.30：在工资分摊中选择“工资费用分摊”，合并分录生成凭证（操作员W02）；在总账中填制凭证（操作员W02），借：应付职工薪酬－工资，贷：银行存款－工行存款。
第二节 财务业务一体化
业务2.31：在工资分摊中选择公司的住房公积金、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、养老保险，依次合并分录，生成6张凭证（操作员W02）。
业务2.32：在工资分摊中选择公司的工会经费、职工教育经费，依次合并分录，生成2张凭证（操作员W02）。
第二节 财务业务一体化
业务2.33：在销售管理参照发货单生成委托代销结算单，审核生成专用发票（操作员X01）；对修改发票号并对销售发票复核（操作员X01）；单击“支出”按钮，填制费用支出单并审核（操作员X01）；录入收款单（操作员W03）；审核收款单（操作员W02）；审核发票（操作员W02）；审核其他应付单（操作员W02）；应收模块核销，发票与收款单生成凭证（操作员W02）；应付模块其他应收单制单（操作员W02），借：销售费用－委托代销手续费，贷：应付账款－一般应付账款；应收冲应付并生成凭证（操作员W02）；正常单据记账并生成凭证（操作员W02）。
第二节 财务业务一体化
业务2.34：参照订单生成红字专用发票、现结、复核（操作员X01）；生成红字销售出库单并审核（操作员C01）；审核红字发票并生成凭证（操作员W02）；正常单据记账并生成凭证（操作员W02）。
业务2.35：录入盘点单并审核（操作员C01）；审核其他出库单（操作员C01）；正常单据记账并生成凭证（操作员W02）。
业务2.36：在总账中查询指定商品项目明细账并输出（操作员W02）。
业务2.37：在总账中填制凭证（操作员W02）。借：其他应收款－应收个人款，贷：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢，应交税费－应交增值税－进项税额转出。
业务2.38：在总账中填制凭证（操作员W02）。借：管理费用－其他，贷：银行存款－工行存款。
第二节 财务业务一体化
业务2.39：在总账中填制凭证（操作员W02）。借：银行存款－工行存款，借：财务费用（红字）。
业务2.40：在总账中成批出纳签字（操作员W03）；成批审核凭证（操作员W01）；记账（操作员W02）；自定义转账（操作员W02），贷：应交税费－应交增值税－转出未交增值税（CE），应交税费－应交增值税－进项税额（取自身余额），借：应交税费－应交增值税－进项税额转出（取自身余额），应交税费－应交增值税－销项税额（取自身余额）；转帐生成（操作员W02）。
业务2.41：审核凭证（操作员W01）；记账（操作员W02）；期间损益转帐定义（操作员W02）；
期间损益转帐生成（操作员W02）；
业务2.42：审核、记账，各系统结账。
第二节 财务业务一体化
业务3.1：录入公式。
C10=QM("1122",月,,,年,,)-QM("1231",月,,,年,,)
D10=QC("1122",全年,,,年,,)-QC("1231",全年,,,年,,)
C25=QM("1601",全年,,,年,,)-QM("1602",全年,,,年,,)-QM("1603",全年,,,年,,)
C38= C18+ C37
D38= D18+ D37
第二节 财务业务一体化
G35=QM("4103",月,,,年,,)+QC("4104",月,,,年,,)
G38= G29+ G36
H38= H29+ H36
业务3.2：修改公式。
C10=fs(6603,月,"借",,年)
C15= C5- C6- C7- C8- C9- C10- C11+ C12+ C13
C21= C19- C20
业务3.3：录入公式。
B4="zcfzb.rep"->G29/"zcfzb.rep"->C38
B5="zcfzb.rep"->G29/"zcfzb.rep"->G36
B6=" lrb.rep"->C21*2/("zcfzb.rep"->G36+"zcfzb.rep"->H36)
第二节 财务业务一体化
本章提供了一套财务一体化与一套财务业务一体化练习题，财务一体化业务涵盖了总账、报表、薪资、固定资产、应收、应付等模块核心业务，财务业务一体化在财务一体化基础上还涵盖了采购、销售、库存、存货等模块的核心业务。财务一体化为2小时题量，财务业务一体化为3小时题量，对会计基本理论知识有一定要求，为考核业务熟练程度，练习时必须在规定时间内完成全部业务才算合格，只有反复练习才能熟能生巧。
本章小结
关键名词
财务一体化；财务业务一体化；综合训练；无纸化测评；原始单据；操作解析
思考与练习
1．企业推进财务业务一体化工作有什么好处？
2．如何将用友软件数据导出到excel中进行二次处理？
3．在一体化业务处理过程中，总账模块填写凭证时，如果允许使用受控科目，有什么不利的影响？
4．用友软件对坏账处理提供哪几种处理方式？
5．如何提高库存结余数据的准确性？

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