资源简介

(共36张PPT)
答疑(1)
项目四总账管理子系统应用（2）
看看实务界关心什么？——北国会调查
看看实务界关心什么？
看看实务界关心什么？——调查结果
（1）沟通效率低下；
（2）数字技术加快应用对未来会计工作的冲击带来的的不安全感；
（3）单位会计工作与家务工作平衡。
哪些方面给会计人员形成的压力较大？
疫情过后，低附加值、重复性、标准化的会计工作被替代的可能性
复工后会计工作的重点内容
（1）费用报销与资金支付；
（2）编制报表、会计核算、预算编制等；
（3）工资发放及纳税事宜；
（4）疫情期间没有做完的工作；
（5）资金规划、筹措与保障。
复工后会计工作的重点内容
（1）整理疫情期间各级政府出台的相关财税、资金政策，评估影响程度并考虑申报相关政策优惠。
（2）远程办公模式的探索，加强信息共享平台建设；
（3）根据疫情影响，调整经营计划与预算项。
疫情对目前会计工作流程中产生影响的工作环节
收款（2.85）、报销（2.78）、成本管理（2.62）、税收（2.57）、付款（2.56）
疫情过后会计工作最急需解决的信息技术应用
（1）VPN远程安全登录；（2）远程报税；（3）数字签名、电子发票、移动审批。
疫情给会计工作带来的长远影响
（1）进一步推动财务共享服务平台建设的积极性（3.46）；
（2）推动业财一体化信息系统的建立（3.36）；
（3）有助于实现企业业务财务、内部外部的大数据整合（3.32），进一步提升会计信息质量（3.32）
疫情前后会计人员学习内容变化对比分析
疫情之前：
（1）管理会计类（64.07%）
（2）会计准则类（61.14%）
（3）税务政策与税务筹划类（59.9%）
疫情结束后：
（1）智能财务类（57.27%）
（2）财务共享服务专题类（56.7%）
（3）管理会计类（54.8%）
疫情过后会计人员最应该加强培养的技能及程度
（1）持续学习与创新能力（3.77）；（2）良好的心理素质与身体素质（3.74）；（3）风险管理与控制能力（3.68）
目录
CONTENTS
1
初始设置的易错点和难点
2
期末业务处理的难点
初始设置的易错点和难点
工资分摊凭证
应付和付款凭证
应收和收款凭证
科目余额和发生额
报表与分析系统
应收款管理系统
应付款管理系统
固定资产子系统
薪资管理子系统
总账子系统与其他财务子系统之间的关系
总账子系统
计提折旧凭证
增减业务凭证
总账模块/子系统的功能
如果把出纳和费用报销功能拿走，那么总账只解决凭证的处理问题
凭证 账簿
总账模块谁操作？做哪些业务？
借款
支付广告费
发工资
电子缴税
购买办公用品
收到违纪罚款
费用会计
出纳
业务类型
会计岗位
其他财务和业务模块都启用时，总账子系统只是处理记账凭证
总账子系统期初——参数设置
1.总账参数设置
制单序时控制；赤字控制；可以使用存货受控科目；现金流量科目必录现金流量项目；批量审核凭证进行合法性校验；出纳凭证必须经由出纳签字；数量小数位和单价小数位设置为2位。其他参数按系统默认。
总账子系统期初——期初余额录入
2015年8月期初余额
2015年7月期末
2015年年初余额
2015年8月期初余额
有辅助核算的科目期初余额录入
客户往来
在“应收款管理子系统”中录入，在总账子系统中“引入”，以保证不同子系统之间数据的一致
工资分摊凭证
计提折旧凭证
增减业务凭证
应付和付款凭证
应收和收款凭证
科目余额和发生额
报表与分析系统
应收款管理系统
应付款管理系统
固定资产子系统
薪资管理子系统
总账子系统与其他财务子系统之间的关系
总账子系统
期末业务处理的难点
第六批
会计的期末业务
期末结转的会计分录
1计提借款利息
借：财务费用
贷：应付利息
2计提折旧
借：管理费用/销售费用/制造费用
贷：累计折旧
3计提工资
借：管理费用/销售费用等
贷：应付职工薪酬
4结转制造费用
借：生产成本
贷：制造费用
总账：自定义结转
固定资产模块生成
如果没有启用固定资产模块 ，则直接在总账中填制凭证
薪资管理模块生成
如果没有启用薪资管理模块 ，则直接在总账中填制凭证
总账：自定义结转或对应结转
5结转未交增值税
借：应交税费 -应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
总账：自定义结转或对应结转
期末结转的会计分录2
6结转完工产品成本
借：库存商品
贷：生产成本
7计提税金及附加
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
-应交教育费附加
总账：自定义结转或对应结转
启用存货核算子系统，在存货模块核算，没有启用，则在总账中对应结转或自定义结转
8结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
期末结转的会计分录3
启用存货核算子系统，在存货模块核算，没有启用，则在总账中对应结转或自定义结转
期末结转的会计分录4
所得税费用，先计提，再结转到本年利润
两笔凭证可以合并成一张，在总账中通过“期间损益结转”生成
9结转收入
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
投资收益
贷：本年利润
10结转成本和费用
借：本年利润
贷：主营业务成本
营业税金及附加
其他业务成本
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出
期末结转的会计分录5
11计提所得税费用
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
12结转所得税费用
借：本年利润
贷：所得税费用
U8软件的期末结转
各种期末结转生成的凭证，审核和记账是有顺序的
8结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
第三批可同时生成的凭证
总账期末结转记账凭证生成的顺序
1计提借款利息
借：财务费用
贷：应付利息
4结转制造费用
借：生产成本
贷：制造费用
6结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
第一批可同时生成的凭证
5结转完工产品成本
借：库存商品
贷：生产成本
7计提税金及附加
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税/应交教育费附加
第二批可同时生成的凭证
9结转期间损益
借：本年利润
贷：费用/成本
9结转期间损益
借：收入/利得
贷：本年利润
第四批可同时生成的凭证
10计提所得税费用
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
第五批可同时生成的凭证
11结转期间损益
借：本年利润
贷：费用/成本
第六批可同时生成的凭证
总账子系统日常处理——凭证的处理
借：管理费用 QC（1701，借）/120
贷：累计摊销 JG（）
实验系统评分
总账子系统日常处理——结转凭证
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