资源简介

(共36张PPT)
国际结算
学习情境二
信汇和票汇业务
学习目标
1.掌握票汇和信汇的业务流程
2.掌握支付委托书和信汇委托书的主要内容
3.熟悉票据的概念和基本特征
4.熟悉汇票的含义、内容、当事人、种类和票据行为
5.掌握本票和支票的含义和内容
一、信汇业务流程
（一）信汇业务的特点
信汇业务是汇款人向当地银行交付款项，由银行开具信汇委托书或支付委托书，用航空邮寄交国外分行或代理行，办理外汇付出业务。
（二）信汇业务流程
一、信汇业务流程
（三）信汇业务凭证
二、票汇业务流程
（一）票汇业务流程
三、票据
（一）票据的定义
广义的票据是指商业上的权利凭证（Document of Title）
狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件的约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券，又称资金单据。
（二）票据的性质
1.设权性（Entitled）
2.流通性（Negotiability）
3.无因性（Non-causative Nature）
4.要式性（Requisite in Form）
5.提示性（Presentment）
6.返还性（Returnability）
三、票据
（三）票据的作用
1.结算作用
2.信用作用
3.流通作用
4.融资作用
四、汇票
（一）汇票的定义
汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件的支付一定金额的书面命令。
（二）汇票的主要内容
汇票要式中所包含的必要项目，即汇票的形式要项，也即从形式上应具备必要项目，如附2-1所示。汇票的必要项目包括：（1）表明“汇票”的字样；（2）无条件的支付命令；（3）出票地点和日期；（4）付款时间；（5）一定金额货币；（6）付款人名称和付款地点；（7）收款人名称；（8）出票人名称和签字。
四、汇票
（三）汇票的当事人
1.出票人（Drawer）
2.付款人（Payer）
3.收款人（Payee）
4.持票人（Holder）
◆付对价持票人（Holder for value）是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。
◆正当持票人（Holder in due course）是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整、无任何所有权缺陷的汇票的持票人。
四、汇票
（三）汇票的当事人
5.背书人（Endorsor）
6.被背书人（addressee）
7.承兑人（Acceptor）
8.参加承兑人（Acceptor for honor）
9.参加付款人（Payment for honor）
10.保证人（Guarantor）
四、汇票
（四）汇票的票据行为
1.出票（Issue）：签发+交付
2.背书（Endorsement）:汇票的持有者在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为。
汇票背书的连续性
四、汇票
（1）记名背书（Special endorsement）
（2）空白背书（Blank endorsement）
Pay B
A(endorsor)
Pay to the order of B
A(endorsor)
Pay
A(endorsor)
Pay bearer
A(endorsor)
四、汇票
（3）限制性背书（Restrictive endorsement）
①禁止转让背书（Non-negotiable endorsement）
Pay A not transferable
B(endorsor)
Pay to the order of A only
B(endorsor)
②委托代收背书（Agency endorsement）
Pay A for account of C
B(endorsor)
Pay A or order for collection
B(endorsor)
四、汇票
（4）带有条件的背书（conditional endorsement）
Pay to the order of B Co.
On delivery of B/L No. 127
For A Co. USA
Signature
四、汇票
3.提示（Presentation）:要求付款或承兑的行为
4.承兑（Acceptance）：承兑也包括两个动作，一是写明“已承兑（Accepted）”字样并签字；二是将已承兑汇票交付持票人。
一般承兑（General Acceptance）
Accepted
（date）
To mature
（date）
For name of drawee
signature
四、汇票
保留承兑（Qualified Acceptance）
（1）有条件的（Conditional），即以某种行为的发生为前提条件。
如：ACCEPTED
1 Mar.2010
Payable on delivery of bills of lading
For Bank of China, London
signature
（2）部分的（Partial），即对汇票的部分金额予以承兑。
如：ACCEPTED
3 Mar.2010
Payable for amount of USD8000.00 only
For Bank of China, London
signature
四、汇票
保留承兑（Qualified Acceptance）
（3）规定地点的（Local），即在汇票上的指定地点外，另择付款地点。
如：ACCEPTED
3 Mar.2010
Payable at the Hambors Bank and there only
For Bank of China, London
signature
（4）规定时间的（as to time），即改变汇票付款的时间，通常是迟于原先的付款日期。
如： 3 Mar.2010
Payable at 6 months after date
For Bank of China, London
signature
四、汇票
5.付款（Payment）
6.拒付（Dishonor）
拒绝付款或拒绝承兑
7.拒付通知（Notice of dishonor）
四、汇票
8.拒付证书（Protest）
由拒付地点的法定公证人（Notary Public）作出证明拒付事实的文件
9.追索（Recourse）
持票人要求前手偿还票款和费用的行为
索偿的金额包括：①汇票金额，包括汇票上规定的利息；②损失的利息，即期汇票从付款提示日起计息，远期汇票从汇票到期日计息；③做成拒绝证书和退票通知的费用。
索偿分期前索偿和期后索偿：
(1) 期前追索金额=票据金额-未到期利息+费用
(2) 期后追索金额=票据金额+利息+费用
四、汇票
10.参加承兑（Acceptance for honor）
参加承兑是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在得到持票人同意的情况下，参加承兑已遭拒绝承兑的汇票的一种附属票据行为。
ACCEPTED FOR HONOR OF B COMPANY
JULY 26, 2006
FOR K COMPANY
(SIGNED)
11.参加付款（Payment for honor）
在因拒绝付款而退票，并已作成拒绝付款证书的情况下，非票据债务人可以参加支付汇票票款。
四、汇票
12.保证（Guarantee）
指非汇票债务人对于出票、背书、承兑等行为予以保证(Guarantee或Aval)，也是对汇票债务的担保。
PAYMENT GUANANTEED
FOR ACCOUNT OF
SIGNED BY
DATED ON
GOOD AS AVAL
四、汇票
13.贴现（Discount）
贴现（discount）是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。
（1）贴现息的计算
贴现时间
四、汇票
案例分析1：
一张见票后60天付款，票面金额为20000美元的汇票已经被承兑，承兑日为5月1日，持票人要求承兑行于承兑当日贴现，该行按贴现率6%p.a.（每年）计算。请你计算贴现息和实际可以得到的金额。
四、汇票
（2）贴现费用
①承兑费（Acceptance Commission）
②印花税（Stamp Duty）
③贴现率（Discount Rate）
（3）汇票的重贴现（Re-discount）
四、汇票
案例分析二
2011年3月5日，在纽约做生意的Joan开立了一张金额为USD20,000.00，以Smith为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为USD20,000.00的货物给Smith。3月21日，Joan又从Brown那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Brown。Brown持该票于同年4月5日向Smith提示，Smith次日见票承兑。4月10日，Brown持该票向花旗银行贴现，当时的贴现利率为10%P.A.（按360天计算），请根据上述给定的背景材料完成1：熟悉汇票的基本内容，开立一张汇票，并在票据的正面和背面分别表示出其流转过程。2：计算汇票的到期日、贴现天数及实得金额。
四、汇票
（五）汇票的分类
1.按照汇票上的主债务人分类
（1）商业汇票（Commercial Draft）
（2）银行汇票（Bank Draft）
2．按照有无附属单据
（1）跟单汇票（Documentary Draft）
（2）光票（Clean Draft）
3.根据付款期限不同
（1）即期汇票（Sight Draft）
（2）远期汇票（Time Draft）
4.根据当事人居住地不同分类
（1）国际汇票（International bill of exchange）
（2）国内汇票（Domestic bill of exchange）
五、本票
（一）本票的定义
本票是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一个人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金额给一个特定的人或其指定人或来人。
（二）本票的内容
Promissory Note for USD 8000.00 New York, 6 Jun., 2010
(1) (7) (5)
At 60 days after date we promise to pay Nanjing Import and Export Corp.
(6) (2) (3)
or order the sum of US Dollars Eight thousand only.
(7)
For CITIC BANK
New York
(4)
signature
五、本票
（三）本票的种类
1.商业本票（Trader’s Note）
2.银行本票（Banker’s Note）
3.国际小额本票（International Money Order）
4.旅行支票（Traveller’s cheque）
5.流通存单（Certificate of Deposit）
6.中央银行本票（Central banker’s Notes）
7.国库券（Treasury Bills）
六、支票
（一）支票的定义
支票（Cheque）是由银行的存款人签发的，要求银行见票即付的汇票。英美票据法对支票给予下述定义：
“支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。”
六、支票
（二）支票的内容
支票必须具备如下的几项主要内容：（1）写明其为“支票”字样；（2）无条件支付命令；（3）付款银行名称；（4）出票人签字；（5）出票日期和地点（未载明出票地点的，出票人名字旁地点视为出票地）；（6）付款地点（未载明地点的，付款银行所在地视为付款地）；（7）一定金额；（8）收款人或其指示人。
Cheque for USD10000.00 London, 26th Sept. 2010
（1） （7） （5）
Pay to the order of ABC CO. the sum of TEN THOUSAND POUNDS ONLY.
（2） （8） （7）
TO Midland Bank Ltd.
（3）
London For D Co.
（6） London
Signature
（4）
六、支票
（三）支票的种类
1.未划线支票（Uncrossed cheque）
2.划线支票（Crossed cheque）
（1）普通划线支票
①支票带有横过票面的两条平行线，中间无任何加注，如：
②加注“banker”字样；
Banker
六、支票
③加注“& Co.”字样；
④划线中可加注“不可流通”（Not Negotiable）字样
⑤划线中还可加注“记入收款人账户”（Account Payee）字样
六、支票
（2）特别划线支票
特别划线支票是指在支票带有横过票面的两条平行线，中间有一家银行名称。
六、支票
（四）支票的拒付和止付
1.支票的拒付（dishonor of cheque）
（1）出票人的签名不符；
（2）大小写金额不符；
（3）支票未到期；
（4）存款不足；
（5）奉命止付；
（6）支票开出不符规定；
（7）大写金额需出票人确认；
（8）支票逾期提示或过期支票；
（9）需收款人背书；
（10）请与出票人联系；
（11）要项涂改需出票人确认。
六、支票
2.支票的止付（stop payment of cheque）
支票的止付是指出票人向付款行发出书面通知，要求银行停止对某张支票付款的行为。
（五）支票的效期
支票作为替代现金的即期支付工具，有效期较短。《日内瓦统一法》规定的支票提示期限是：若出票和付款在同一国家，是自出票日起算8天；不在同一国家但在同一洲的是20天；不同国家又不同洲的是70天。追索的期限是从上述提示期限到期起算6个月。

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