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银行审证的要点
案例导入
某年我工艺品进出口公司对日本出口一批柳编制品，2月10日日方开来信用证，其中规定：200箱柳编制品，分批装运：100箱立即装运至横滨，100箱于当年4月15日前运至神户。我方于2月15日接到信用证后虽即安排装运出口，但在租船时却出现了困难。因为到横滨港的最早船期为3月10日，后直到该日才装货上船，遂议付交单索汇。3月15日日方来电表示，2月10日开出的信用证条款规定，到横滨港的100箱柳编制品必须“立即装运”，但出口方却拖延至3月10日才装运。由于出口方当时未提出修改信用证，即等于接受了“立即装运”的要求。为此，出口方对迟交货所造成进口方的损失应负责赔偿。我方即复电反驳：3月10日装运100箱产品至横滨，并未超过双方签订的合同以及信用证所规定的交货期。“立即装运”词语的使用已不符合《UCP600》的规定。尽管我方不断争取，但由于我们事先受了该信用证，最后我方被迫降价20%收款结案。
背景资料
日本ABC贸易公司按照合同规定的开证时间、信用证种类和金额，及时向日本银行名古屋分行（开证行／付款行）开出本笔交易的信用证，通知行（中国银行江苏分行）收到信用证，立即审核开证行的业务往来情况、政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等，并鉴别信用证的真伪。经审查无误，则在信用证正本上加盖“证实书”戳印，并将其随信用证通知书交江苏时尚国际贸易公司审核。
回忆跟单信用证业务流程
进口商
合同
出口商
开证行/付款行
通知行/议付行
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②
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③
⑥
⑦
④
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思考
根据以前学过的信用证业务流程分析审核信用证的任务由谁来承担？
银 行
出口企业
银行审证的要点
政治背景
资信能力
索汇路线
银行审证的要点
包括开证行所在国是否与我国有往来关系，对我国政治态度如何，开证行的政治背景，该行对我国是否持友好态度，信用证中是否有歧视性内容等。如将中国（P.R.O.C.）写为中华民国(R.O.C.)
——政治背景
银行审证的要点
资信能力
索汇路线
政治背景
银行审证的要点
一般地，银行开立信用证的最高金额是其总资产的15/10000，超出此金额则信用证付款就没有保证，而对世界排名前五百位的大银行一般则无金额控制。资信状况较好的银行有：美国摩根大通银行、美国花旗银行、日本东京三菱银行、住友三井银行、英国的巴克莱银行、米兰银行等。
——资信能力
银行审证的要点
资信能力
索汇路线
政治背景
银行审证的要点
如果索汇路线和索汇方法迂回曲折，就会影响到收汇时间甚至不能安全收汇。 如某银行开立的美元信用证，由美国之外的分行偿付或付款，这样收汇速度就较慢，对卖方不利，一般就需要提请修改。
——索汇路线
出口企业审证的要点
出口企业审证的要点
开证行的资质
出口企业审证的要点
——开证行的资质
开证行的资质
受益人可以委托信用证通知行调查开证行资信和国家风险，通知行为了给客户提供便利和服务，可以代为调查，但银行对其提供的信息不负任何法律责任。
如果受益人对开证行的资信和付款能力有疑问，可要求开证行所在国或第三国的信誉卓著的大银行对信用证加具保兑。
出口企业审证的要点
信用证申请人、受益人的名称与地址
信用证申请人、受益人的名称与地址
出口企业审证的要点
信用证申请人、受益人的名称与地址
——信用证申请人、受益人的名称与地址
实务中，受益人的注册地与实际租用场所有时会不同，为确保信用证的及时通知与制单的问题，进出口双方在签订合同时就应事先明确该项内容，并与开证申请书保持一致。
出口企业审证的要点
信用证申请人、受益人的名称与地址
信用证效期与各相关日期的合理性
出口企业审证的要点
——信用证效期与各相关日期的合理性
信用证主要相关日期
最晚装运期
信用证效期
最晚交单期
有关信用证的主要日期的关系可以这样表述
效期≥交单期≥最迟装运日期
理想的效期=最迟装运日期 +交单天数
例如，最晚装船日期1月31日，允许交单的天数21天，那么信用证的有效期是哪一天？
出口企业审证的要点
——信用证效期与各相关日期的合理性
出口企业审证的要点
信用证申请人、受益人的名称与地址
信用证的到期地点
出口企业审证的要点
信用证的到期地点
——信用证的到期地点
如果来证规定信用证的到期地点在进口商所在地，为控制交单时间，宜申请修改为受益人所在地到期。（国外到期或限制议付情况下, 还应考虑单据寄到国外或议付行的合理邮程，提前2-4天交单）
出口企业审证的要点
——信用证的到期地点
案例分析
我国某公司向意大利出口一批货物，意大利开来的L/C中规定：“有效期：X年4月15日于中国，最晚装船期：X年3月31日。单据须于装运日后21天内寄达我行。”货物于3月13日装运完毕，提单签发日为3月13日，由于准备其他单据耽搁了时间，我国公司于3月25日向议付行交单议付，议付行即向开证行寄单。开证行于4月6日收到单据。结果开证行以逾期交单为由拒付货款，理由是因为L/C中规定：“单据须于装运日后21天内寄达我行”，而货物于3月13日装运，3月13日距4月6日超过了21天交单。
出口企业审证的要点
信用证申请人、受益人的名称与地址
关于装运货物与金额的描述
——关于装运货物与金额的描述
关于装运货物与金额的描述
出口企业审证的要点
注意价格条件与合同及单据条款是否一致。信用证中价格条件一般应与合同规定的相一致。实际操作中例如合同中的约定“CFR 目的港”，而信用证中显示“CIF 目的港”，受益人可选择两种修证方式：第一种，与合同规定保持完全一致，要求将CIF 价格条件改为CFR 价格条件，保险改由开证申请人办理。第二种，受益人出于对货物安全性的考虑（即在收取货款前，出口方对货物拥有实际的利益，若进口方一旦未购买保险，货物在途中因意外事故受损，单据又遭开证行拒付，出口方不仅收不到货款，而且货物的损失也无从得到补偿。），故同意代办保险、垫付保险费，但信用证修改条款中须有允许保险费与货款一起收取的表示，并且增加信用证金额，以确保支付额未超过信用证的总金额或规定保险费可在证下超额支付。
出口企业审证的要点
信用证申请人、受益人的名称与地址
关于保险条款的审核
出口企业审证的要点
审核保险条款的注意事项
——关于保险条款的审核
①核对该项交易所使用的价格条件是否应由出口方办理保险。
②核对证内规定的投保险别是否与合同约定一致。
③核对证内规定的保额是否与合同约定一致。
④如果来证指定保险勘察代理人（Survey Agent)，受益人应要求修证。
出口企业审证的要点
信用证申请人、受益人的名称与地址
关于“软条款”的审核
——关于“软条款”的审核
关于“软条款”的审核
出口企业审证的要点
“软条款”(Soft Clause）指置出口方于不利地位的弹性条款，即信用证中所有无法由受益人自主控制的条款。其目的在于使受益人不能如期办理议付或造成单证不符，实质是把一张不可撤销信用证的开证行的付款责任，以非正常条款软化成一张无银行保障的可撤销信用证。
常见的软条款举例
①信用证要求一份开证申请人或其指定人签发的商检证，且其签字须和留存开证行的签字样本相符。
②信用证尚未生效，待进口商取得进口许可证或其他有关进口文件后，开证行将以信用证修改形式通知信用证生效。
③所装船名和出运日期由进口商通知开证行，开证行将以信用证修改形式通知受益人。
④货物运抵目的港后，开证行将待进口地检验检疫部门对进口商品检验合格并出具相关证书或待进口商通知后才履行付款责任。
出口企业审证的要点
——关于“软条款”的审核
修改信用证的原则和流程
背景资料
江苏时尚国际贸易公司对日本银行名古屋分行开出的本笔交易的信用证进行认真的审核，发现多处与合同条款内容不符。于是，发函至日本ABC贸易公司，要求修改信用证中的相关内容。
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修改信用证的原则
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对我方有利，又不影响对方利益，一般不改。
对我方有利，但会严重影响对方利益，一般要改。
对我方不利，但是在不增加或基本不增加成本的情况下可以保证安全收汇，可以不改。
对我方不利，又要在增加较大成本的情况下可以完成，若对方愿意承担成本，则不改，否则就要修改。
对我方不利，若不改会严重影响安全收汇，则坚决要改。
信用证修改流程
开证申请人
受益人
开证行/付款行
通知行/议付行
①
②
③
④
⑤
信用证修改流程
受益人给开证申请人发改证函，协商改证事宜。
协商一致后，开证申请人填写改证申请书，向开证行提出改证申请。
开证行审查并受理。
开证行同意后，向信用证的原通知行发出信用证修改书，通知行审核无误后，根据修改信用证的要求，按原信用证的传递路线向有关当事人发出信用证修改通知书。开证行收取修改手续费，如修改手续费由受益人支付，应在信用证修改通知书中列明，等到付款时一并扣除。
原通知行向受益人发送信用证修改通知书和信用证修改书。
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修改信用证的要求
信用证修改要求
02
只有卖方(受益人)有权决定是否接受信用证的修改。受益人只有在收到开证行通过通知行转递的修改通知后，对信用证的修改才有效。直接由受益人向开证行提出的改证申请是无效的。
只有买方(开证申请人)有权决定是否接受修改信用证。修改信用证只能由受益人向开证申请人提出，经开证申请人同意后再由其通知开证行。
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修改信用证应注意的问题
凡是需要修改的内容应做到一次性向对方提出，避免多次修改信用证的情况；
对于不可撤销信用证中任何条款的修改，都必须取得当事人的同意后才能生效；
收到信用证修改后，应及时检查修改内容是否符合要求，并根据情况表示接受或提出重新修改；同一修改书的内容，要么全部接受，要么全部拒绝，对修改书的部分接受是无效的；
有关信用证修改必须通过原信用证通知行才真实、有效；通过买方直接寄送的修改申请书或修改书复印件不是有效的修改；
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修改信用证应注意的问题
明确修改费用由谁承担，一般按照责任归属来确定；
保兑行有权对修改不保兑，但它必须不延误地将该情况通知开证行及受益人;
受益人提出修改信用证，应用电报或电传通知开证人或开证行，同时规定一个修改书到达的时限；
受益人应对开证申请人提出的修改发出接受或拒绝的通知。根据UCP600的规定，受益人对不可撤销的信用证的修改表示拒绝的方法有两种:一是向通知行提交一份拒绝修改的声明书；二是在交单时表示拒绝修改，同时提交仅符合未经修改的原证条款的单据。
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信用证中出现不符点的处理方式
在议付行交单时发现有不符点，凡是来得及并可以修改，就直接修改这些不符点，使之与信用证相符，从而保证正常议付货款。
在议付行交单时发现有不符点，但已来不及修改，或单据到开证行被发现有不符点，此时已无法修改，则可以通知开证申请人（进口商），说明单据出现的不符点，请他来电确认接受不符点，并向开证行表示接受单据的不符点，则仍可以收回货款。但这种处理方式，实际上已经将结算方式由信用证性质变成了托收性质，即由原来信用证的银行承诺的第一性付款责任的地位，退为托收银行的地位。这种变化是因为单证不符而引起的。所以风险加大了。因此，信用证结算的首要问题就是一定要做到“ 单证相符”和“单单相符”，这样才能保证安全收汇。
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THANKS
外贸单证实务

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