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信用证的含义与业务流程
信用证样本
信用证样本
定义
信用证有两层含义：
一是文件（letter）
二是支付方式（terms of payment）
跟单信用证业务流程
进口商
合同
出口商
开证行/付款行
通知行/议付行
①
②
⑧
③
⑥
⑦
④
⑤
①进出口商在贸易合同中，规定使用信用证方式支付货款。
②进口商向当地银行提出申请，填写开证申请书，依照合同填写规定和要求，并交纳押金或提供其它保证，请银行（开证行）开证。
③开证行根据申请书内容，向出口商（受益人）开出信用证，寄交出口商所在地分行或代理行（统称通知行）。
④通知行核对印鉴无误后，将信用证交与出口商。
⑤出口商审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行（议付行）议付。议付行按信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给出口商。
⑥议付行将汇票和货运单据寄开证行（或其指定的付款行）索偿。
⑦开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行。
⑧进口商付款赎单。
跟单信用证业务流程
信用证的当事人
信用证当事人
开证申请人
（进口方）
受益人
（出口方）
通知行
（出口方银行）
开证行
（进口方银行）
付款行
议付行
保兑行
偿付行
开证申请人
意指发出开立信用证申请的一方。一般是进口人，在信用证中又称开证人或申请人。
信用证当事人
开证行
意指接受开证申请人请求，同意开立信用证的银行。一般为进口方所在地的银行，它承担按信用证规定条件保证付款的责任，代替开证申请人成为信用证中的第一付款人。
信用证当事人
通知行
意指应开证行的要求通知信用证的银行。一般为开证行的往来行或出口方指定银行，它只证明信用证的真实性，不承担其它义务。
信用证当事人
受益人
意指信用证上指定的有权使用信用证的一方。一般为出口商。
信用证当事人
议付行
又称押汇银行，是根据开证行的授权愿意买入或贴现受益人开立或提交的符合信用证条款规定的汇票或单据的银行。一般为出口方银行或开证行指定的银行。
信用证当事人
付款行
开证行指定的对信用证项下付款或充当汇票付款人的银行。一般为开证行，也可以是开证行所指定的银行。无论汇票的付款人是谁，开证行必须对提交了符合信用证要求的单据的出口商履行付款的责任。
信用证当事人
保兑行
意指应开证行的授权或请求对信用证加具保兑的银行。保兑行和开证行均对受益人承担第一性付款责任。在实际业务中，保兑行通常由通知行兼任。
信用证当事人
偿付行
又称清算银行（Clearing Bank），接受开证银行在信用证中委托代其偿还垫款的第三国银行。通常是开证行的存款银行或是开证行的分行、支行。
信用证当事人
信用证的种类
信用证的种类
05
CSWADI
分类
跟单信用证
（Documentary Credit）
光票信用证
（Clean Credit）
按信用证项下的汇票
是否附有货运单据划分
信用证的种类
CSWADI
分类
05
保兑信用证
（Confirmed Credit）
保兑行与开证行一样，承担第一性的付款责任。
不保兑信用证
（Unconfirmed Credit）
按信用证是否
加以保兑划分
信用证的种类
CSWADI
分类
05
即期信用证
（Sight Credit）
远期信用证
（Usance Credit）
按信用证付款
时间划分
信用证的种类
CSWADI
分类
05
不可转让信用证
（Untransferable Credit）
当信用证未明确表示转让或不可转让，则视为不可转让。
可转让信用证
（Transferable Credit）
▲ 只能转让一次；
▲ 若允许分批装运，则在总和不超过信用证金额的前提下，可分别转让给几个第二受益人；
▲ 若禁止分批装运，则限转让给一个第二受益人。
按信用证是否
可转让划分
信用证的种类
其他
信用证
循环信用证
预支信用证
对背信用证
对开信用证
信用证的基本内容
我某公司与外商按CIF条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为8月份，但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从7月底开始，连续多次电催外商开证。8月5日，收到开证行简电通知，我方因怕耽误装运期，即按简电办理装运。8月28日，外方开来信用证正本，正本上对有关单据做了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，交银行议付时，银行也未发现，开证行即以单证不符为由，拒付货款。你认为，我方应从此次事件中吸取哪些教训
案例分析
信用证的基本内容
信用证的基本内容
信用证的基本内容
信用证的基本内容
信用证的基本内容
信用证的基本内容
信用证的基本内容
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