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(共44张PPT)
财务软件操作
项目三 总账管理岗位操作（一）
总账管理岗位操作（一）
学习目标
1、掌握凭证的填制及凭证处理操作。
2、理解制单人员、出纳人员和审核人员岗位之间的联系。
岗位简介
1、总账管理岗位工作主要由制单人员、出纳、审核人员等共同完成。
2、制单人员的主要工作包括凭证处理（填制凭证、修改凭证、作废
或删除凭证等）、凭证管理（定义常用摘要与常用凭证、凭证查
询、科目汇总、凭证打印等）和自动转账生成。
3、出纳主要负责现金和银行存款的相关业务，具体工作包括出纳业务
输入、出纳签字、票据管理、日记账管理、银行对账和查询与分析等。
4、审核人员主要负责对制单人员填制的记账凭证的合法性、完整性
和正确性进行检查和校验。具体工作包括凭证的审核、记账、账
簿查询以及总账系统期末业务处理等。
总账管理岗位操作（一）
项目三 总账管理岗位操作（一）
总账管理岗位操作（一）
3、如果科目设置了辅助核算，则要在“辅助项”录入相应的辅助信息
1、如果金额为负数，录入时按减号“—”，金额为红字
2、如果金额方向错误，按空格键调整金额方向
一、填制凭证
必备知识
任务描述
根据万兴发商贸有限公司 2020年 1 月份发生的部分经济业务填制相关凭证：
1．3日，缴纳上月增值税、城建税、教育费附加。
2．5日，以现金支付办公费500元。
3．10日，收到陈伟真归还个人借款14500元。
4．15日，销售一部赵一山预借差旅费1500元。
5．18日，销售二部以现金支票（票号235648）支付广告费用10000元。
6．20日，收到外币投资，100000美元。当天汇率6.88。
总账管理岗位操作（一）
任务处理
(1)【总账】→【凭证】→【填制凭证】
(2)单击【选项】→勾选【自动携带上条分录信息】中“摘要、辅助项”→【确定】。
总账管理岗位操作（一）
任务处理
(3)【增加】→输入相应凭证字、日期、科目名称、金额等信息→【保存】
总账管理岗位操作（一）
(1)如果凭证尚未记账可以直接在“填制凭证”窗口点击“查询”进行查看
必备知识
(2)查询凭证功能，可以查询符合条件的凭证信息，也可以查看当前科目最新余额、原始单据、外部系统制单信息及联查明细账等
二、查询凭证
总账管理岗位操作（一）
任务描述
1．查询万兴发商贸有限公司2020年1月份第1号付款凭证。
2．查询含有“销售费用”科目的记账凭证，同时查询其明细账信息。
总账管理岗位操作（一）
(1)【财务会计】→【总账】→【凭证】→【查询凭证】→录入查询条件
任务处理1
总账管理岗位操作（一）
（2）单击【确定】进入“查询凭证列表”
任务处理1
（3）双击“付—0001”号凭证，显示该张凭证。可对该凭证进行修改、冲销、生成常用凭证等操作。
总账管理岗位操作（一）
(1)【财务会计】→【总账】→【凭证】→【查询凭证】→单击【辅助条件】→选择科目“6601销售费用”
任务处理2
总账管理岗位操作（一）
（2）单击【确定】进入“查询凭证列表”
任务处理2
总账管理岗位操作（一）
任务处理2
（3）双击所查询的凭证→【联查】下拉箭头里“联查明细账”
总账管理岗位操作（一）
(1)外部系统传递来的凭证只能在生成该凭证的系统中进行修改。
必备知识
(2)对已经输入但未审核的机内记账凭证可直接进行修改或删除
(3)已审核未记账的凭证不能直接修改，先取消审核，再进行修改。
三、修改凭证
(4)如果凭证已经记账，则只能通过红字冲销进行修改
总账管理岗位操作（一）
将“付字0003号”凭证赵一山预借差旅费金额修改为1300。
任务描述
任务处理
(1)【财务会计】→【总账】→【凭证】→【查询凭证】→录入查询条件
总账管理岗位操作（一）
任务处理
（2）单击【确定】→双击所查询的凭证→【修改】→【保存】
总账管理岗位操作（一）
必备知识
（1）凭证删除功能将不便修改的凭证从系统中删除。
（2）要删除凭证必须先将其作废。
（3）作废凭证不能修改、审核，但参加记账
（4）可通过“整理凭证”功能将作废凭证彻底删除
四、删除凭证
总账管理岗位操作（一）
删除1月份付字0002号凭证
任务描述
任务处理
(1)【财务会计】→【总账】→【凭证】→【查询凭证】→录入查询条件
（2）单击【确定】→双击所查询的凭证→【作废/恢复】
总账管理岗位操作（一）
(3)【财务会计】│【总账】│【凭证】│【填制凭证】
任务处理
(4)执行【整理凭证】命令，选择要整理的【月份】，单击【确定】
总账管理岗位操作（一）
任务处理
（5）双击选择需要删除的凭证，出现“Y”字符。单击【确定】
总账管理岗位操作（一）
任务处理
（6）单击【是】按钮，系统会将该凭证删除并对剩下的凭证重新编号
总账管理岗位操作（一）
出纳签字是设置总账参数选项时勾选了“出纳凭证必须由出纳签字”，未经出纳签字的收付凭证不能进行记账
必备知识
五、出纳签字
出纳签字功能必须满足3个先决条件:
（1）出纳员在“系统管理”的权限中进行了“出纳签字”功能授权；
（2）在会计科目中进行了“1001 库存现金”科目，“1002银行存款”科目的“指定科目”操作；
（3）“1001库存现金”科目，“1002银行存款”科目的辅助核算已经设置为“日记账”。
总账管理岗位操作（一）
1月20日，对收付款凭证进行出纳签字
任务描述
任务处理1
（1）【总账】→【凭证】→【出纳签字】→【确定】
单张签字
总账管理岗位操作（一）
任务处理1
(2)双击要签字的凭证→【签字】。
总账管理岗位操作（一）
任务处理2
（1）【批处理】→“成批出纳签字→【确定】→“是”
成批签字
总账管理岗位操作（一）
(2)作废凭证不能被审核，也不能被标错
必备知识
(1) 制单员与审核员不能为同一人
六、审核凭证
(3)已标错的凭证不能被审核
总账管理岗位操作（一）
任务描述
任务处理1
（1）【总账】→【凭证】→【审核凭证】→【确定】
单张审核
1月20日，对凭证进行审核
总账管理岗位操作（一）
任务处理1
(2)双击要审核的凭证→【审核】。
总账管理岗位操作（一）
任务处理2
（1）【批处理】→“成批审核凭证”→【确定】→“是”
成批审核
总账管理岗位操作（一）
凭证记账的前提条件有两个：
(1)期初余额试算平衡
(2)凭证已经审核
必备知识
七、凭证记账
总账管理岗位操作（一）
（1）【总账】→【凭证】→【记账】
任务处理
（2）【全选】→【记账】
任务描述
1月20日，对已审核凭证进行记账
总账管理岗位操作（一）
(3)系统弹出【期初试算平衡表】，显示试算平衡后，单击【确认】
任务处理
(4)记账完成后，系统弹出【记账完毕】。单击【确定】。
总账管理岗位操作（一）
(2)系统生成的红字冲销凭证，可以进行修改、删除等操作，需进行后续的出纳签字、审核、记账。
必备知识
(1)冲销凭证只能冲销已记账凭证
八、冲销凭证
总账管理岗位操作（一）
1月20日，冲销付款3号支付广告费凭证
任务描述
任务处理
（1）【总账】→【凭证】→【填制凭证】→【冲销凭证】
总账管理岗位操作（一）
（2）【确定】→系统自动生成一张红字冲销凭证→修改制单日期→“保存”
任务处理
总账管理岗位操作（一）
(2)摘要（说明）和科目名称为必输项
必备知识
(1)设置好常用凭证后，以后发生同类经济业务时可调用常用凭证
九、常用凭证
总账管理岗位操作（一）
（2）调用常用凭证：
1月22日，出纳员刘笑以现金支票（票号235688）从工行提取现金1000元。
任务描述
（1）设置“提现”的常用凭证：
编码01，说明“提现”，凭证类别为“付款凭证”；科目编码“1001、100201”
总账管理岗位操作（一）
任务处理1
（1）【总账】→【凭证】→【常用凭证】→【增加】→录入编码、说明、凭证类别
总账管理岗位操作（一）
任务处理1
（2）单击【详细】→ “增分”，输入科目名称编码“1001”→ “增分”，输入科目名称编码“100201”→回车→结算方式选择“现金支票”→ “确定”
总账管理岗位操作（一）
任务处理2
（1）【总账】→【凭证】→【填制凭证】→ “常用凭证”下拉箭头 “调用常用凭证” →【确定】
总账管理岗位操作（一）
任务处理2
（2）根据资料，补充录入金额及辅助项，保存该凭证
总账管理岗位操作（一）
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总账管理岗位操作（一）

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