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(共48张PPT)
财务软件操作
项目五 固定资产管理岗位操作
学习目标
1、了解固定资产岗位的基本职责和工作内容。
2、能正确进行固定资产业务的日常处理。
3、能正确进行固定资产业务的期末处理。
固定资产管理岗位操作
岗位简介
1、固定资产核算岗位工作内容包含固定资产的日常业务和期末处理
2、固定资产日常业务主要包括固定资产的增加、减少，固定资产变动，
固定资产评估。
3、固定资产期末处理主要包括计提折旧，制单处理、对账、结账等。
固定资产管理岗位操作
财务软件操作
项目五 固定资产管理岗位操作
必备知识
固定资产管理岗位操作
1、固定资产增加是指通过购进或其他方式增加企业的资产。
2、在用友U8中该部分增加的固定资产通过资产增加操作录入系统。
一、资产增加的核算
任务一、日常业务处理
任务描述
固定资产管理岗位操作
2020年1月10日，购入复印机一台，发票上注明原值5000 元，增值税进项税额为650元。已交付总经理办公室使用。固定资产编号为022103，预计使用年限为5年，净残值率4%，折旧方法采用平均年限法（一）。
任务一、日常业务处理
任务处理
(1) 【业务工作】│【财务会计】│【固定资产】│【卡片】│【资产增加】
(2)选择需增加的固定资产类别“电子设备及通信设备”及“022非经营用”。单击【确定】
固定资产管理岗位操作
任务处理
（3）依次输入固定资产编号等信息，单击【保存】
固定资产管理岗位操作
任务处理
（4）双击【卡片管理】→【确定】 →单击“在役资产”下新增卡片行，激活工具栏上【凭证】
固定资产管理岗位操作
任务处理
（5）点击【凭证】，生成该卡片的记账凭证。→【保存】
注意：也可以在批量制单进行制单
固定资产管理岗位操作
主要包括固定资产在使用过程中所发生的原值增加、原值减少、部门转移、使用状况变动、折旧方法调整、累计折旧调整、使用年限调整、工作总量调整、净残值(率)调整以及类别调整等内容。
必备知识
二、固定资产变动
固定资产管理岗位操作
2020年1月10日，将销售业务一部的计算机（资产编号: 022411）调拨到人力资源部。
任务描述
二、固定资产变动
任务处理
（1）【财务会计】→【固定资产】→【卡片】→【变动单】→【部门转移】
固定资产管理岗位操作
任务处理
(2)单击“资产编号”输入“022411” →双击“变动后部门”选择“人力资源部” →“变动原因”中输入“调拨” → 【保存】
固定资产管理岗位操作
1、企业固定资产的折旧方法有：平均年限法、工作量法、双倍余额
递减法和年限总和法。
必备知识
2、企业可根据国家规定和自身条件，经同级财政部门批准，选择采用
其中一种，固定资产折旧方法一经确定一般不应随意改动。
3、固定资产系统在一个期间内可多次计提折旧，每次计提折旧后，只
将计提的折旧额累加到月初的累计折旧，不会重复累计。
三、计提折旧
固定资产管理岗位操作
2020年1月31日，计提本月固定资产折旧。（凭证在批量制单中完成）
任务描述
三、计提折旧
任务处理
（1）【财务会计】→【固定资产】→【处理】→【计提本月折旧】
固定资产管理岗位操作
任务处理
(2)系统弹出【是否要查看折旧清单】→【否】，弹出【本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续 】→【是】→【确定】
固定资产管理岗位操作
1、固定资产减少的原因，主要有出售、报废、盘亏、毁损等。
必备知识
2、在减少固定资产时，需要先进行计提折旧。
四、资产减少
3、已减少资产的卡片可以在“卡片管理”中的“已减少资产”中查看
4、已减少的资产可以在资产减少的当月恢复（以后期间不可恢复）
固定资产管理岗位操作
2020年1月10日，采购一部将资产编号为022511的计算机捐赠给希望小学。该计算机市场售价为3000元，增值税税率为13%。（凭证在批量制单中完成）
任务描述
四、资产减少
固定资产管理岗位操作
（1）【业务工作】→【财务会计】→【固定资产】→【卡片】→【资产减少】
任务处理
（2）“资产编号”栏参照选择“022511”→【增加】→输入“减少方式、增值税 、清理原因”→确定
固定资产管理岗位操作
任务描述
五、资产减值计提减值准备
2020年1月31日，对资产编号为022102的打印机计提500元减值准备。
(1) 【财务会计】→【固定资产】→【卡片】→【变动单】→【计提减值准备】
任务处理
固定资产管理岗位操作
任务处理
（2）输入【资产编号】、【减值准备金额】、【变动原因】→【保存】
固定资产管理岗位操作
任务处理
（3）点击工具栏上【凭证】按钮，生成凭证，手工调整后保存
固定资产管理岗位操作
任务描述
六、资产盘点
2020年1月31日，对资产进行盘点，发现资产编号为“022301”的计算机丢失。经查是人力资源部刘依依保管不当造成，经批准，由其赔偿损失。（凭证在批量制单中完成）
(1) 【财务会计】→【固定资产】→【卡片】→【资产盘点】
任务处理
固定资产管理岗位操作
任务处理
（2）单击【增加】→单击【范围】→ 在“资产类别“栏，选择“电子设备及通信设备”下“非经营用”→【确定】
固定资产管理岗位操作
任务处理
（3）双击“022301”号资产的“选择“栏
固定资产管理岗位操作
任务处理
（4）单击【删行】，删除“022301”号资产→【退出】，系统提示“本盘点单数据已变更，是否保存？” → 【是】，提示“盘点单保存成功！” →【确定】
固定资产管理岗位操作
任务处理
（5） 【卡片】→【盘点盈亏确认】→双击“022301”号资产的“选择”栏→【审核】栏选择“同意”→【处理意见】栏输入“由人力资源部刘依依赔偿”→【保存】→【确定】
固定资产管理岗位操作
任务处理
（6）【卡片】→【资产盘亏】→ 双击“022301”号资产的“选择”栏
固定资产管理岗位操作
任务处理
（7）【盘亏处理】→ 输入清理原因→【确定】→【确定】
固定资产管理岗位操作
任务描述
七、批量制单
2020年1月31日，对未生成凭证的业务进行批量制单操作。
(1) 【财务会计】→【固定资产】→【处理】→【批量制单】
任务处理
固定资产管理岗位操作
任务处理
（2）单击工具栏中【全选】，表示对全部记录进行制单
固定资产管理岗位操作
任务处理
（3）【制单设置】→【凭证类别】选择凭证类别→ 【保存】
固定资产管理岗位操作
任务处理
（4）单击工具栏上向右箭头 ，进入下一张捐赠计算机凭证制单设置
固定资产管理岗位操作
任务处理
（5）单击工具栏上向右箭头 ，进入下一张资产盘点凭证制单设置
固定资产管理岗位操作
任务处理
（6）单击【凭证】按钮，系统弹出【填制凭证】窗口，选择生成凭证的凭证类别，填入各分录的摘要内容。单击【保存】
固定资产管理岗位操作
任务处理
（7）单击工具栏上向右箭头按钮，生成下一张凭证
固定资产管理岗位操作
任务处理
（8）单击工具栏上向右箭头按钮，生成下一张凭证
固定资产管理岗位操作
任务处理
（9）对于捐赠资产的净损益结转、资产盘亏处理结果的凭证需要在总账系统中填制凭证。【总账】|【凭证】|【填制凭证】
固定资产管理岗位操作
任务处理
固定资产管理岗位操作
任务描述
八、与总账系统对账
2020年1月31日，将固定资产系统与总账系统进行对账。
(1) 【财务会计】→【固定资产】→【处理】→【对账】
任务处理
固定资产管理岗位操作
任务处理
如果结果不平衡，则要先完成出纳签字、审核、记账工作后，再进行对账
固定资产管理岗位操作
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项目五 固定资产管理岗位操作
固定资产管理岗位操作
2、结账后当期的数据将不能修改
任务二 月末处理
必备知识
3、若想修改，要恢复月末结账前状态，即反结账。
1、在固定资产价值和总账系统中固定资产科目的数值对账平衡后，
才能进行固定资产系统月末结账
固定资产管理岗位操作
2020年1月31日，进行固定资产管理系统月末结账
任务二 月末处理
任务描述
（1）【财务会计】→【固定资产】→【处理】→【月末结账】
任务处理
任务处理
固定资产核算岗位操作
(2)单击【开始结账】 → 【确定】→系统提示【月未结账成功完成!】
(3)系统提示【月末结账成功完成！】信息，单击【确定】
任务处理
固定资产核算岗位操作
(4)单击【确定】
任务处理
固定资产核算岗位操作
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