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会计信息系统Accounting Information System第6章 业财一体化应用基础本章学习目标：了解业财一体化系统构成理解业财一体化应用方案的涵义掌握业财一体化初始设置的内容6.1业财一体化应用方案6.2业财一体化初始设置第6章 业财一体化应用基础6.1业财一体化应用方案6.1.1从财务信息化到业财一体化企业应当促进会计信息系统与业务信息系统的一体化（简称业财一体化），将企业前端购销存业务纳入信息化范畴，将财务核算与业务管理集成到一个统一的信息系统中。以企业购销存业务中的各项业务活动为对象，事件驱动，记录各项业务的发生，有效跟踪其发展过程，按照预先设定的规则自动形成财务结果。真正实现数出一门，数据共享，实现物流、信息流、资金流管理的统一。6.1业财一体化应用方案6.1.2业财一体化系统构成采购管理销售管理库存管理应付款管理应收款管理存货核算供应链管理财务会计6.1业财一体化应用方案
6.1.2 业财一体化系统构成
采购管理
采购管理提供对企业采购业务的全流程进行管理，与库存管理、存货核算、应付款管理集成应用，覆盖请购、订货、到货、入库、开票、核算采购成本、确认应付、付款结算的完整采购流程，支持普通采购、受托代销、直运、代管等多种类型的采购业务。
6.1业财一体化应用方案
6.1.2 业财一体化系统构成
销售管理
销售管理提供对企业销售业务的全流程进行管理，与库存管理、存货核算、应收款管理集成应用，覆盖报价、订货、发货、开票、确认应收、结转销售成本、收款结算的完整销售流程，支持普通销售、委托代销、分期收款、直运、零售、销售调拨等多种类型的销售业务。
6.1业财一体化应用方案
6.1.2 业财一体化系统构成
库存管理
库存管理主要是从数量的角度管理存货的出入库业务，处理采购入库、销售出库、产成品入库、材料出库、其他出入库、盘点等业务，提供多计量单位使用、仓库货位管理、批次管理、保质期管理、出库跟踪入库管理、可用量管理等全面的业务管理。
6.1业财一体化应用方案
6.1.2 业财一体化系统构成
存货核算
存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，掌握存货耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上。存货核算主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，动态反映存货资金的增减变动，提供存货资金周转和占用分析，以降低库存，减少资金积压。
6.1业财一体化应用方案
6.1.2 业财一体化系统构成
应收款管理
应收款管理主要用来核算和管理客户往来款项，记录审核企业在日常销售活动中所形成的各项应收信息，及时收回货款并做好核销清理。
应付款管理
应付款管理主要用来核算和管理供应商往来款项，记录审核企业在日常采购活动中所形成的各项应付信息，及时付清货款并做好核销清理。
6.1业财一体化应用方案6.1.3业财一体化应用方案会计信息系统采用模块化设计，各个模块（也称为子系统）既可以单独使用，也可以与其他模块集成应用。单独应用与集成使用在业务处理范围和业务处理流程上是不同的。企业根据自身需要同时启用了哪些模块进行业务管理就决定了企业的信息化应用方案。6.1业财一体化应用方案6.1.3业财一体化应用方案企业信息化应用方案对比：【案例】企业向海泰公司采购A材料30吨，收到增值税发票一张，标明无税单价1000元，增值税税率13%，A材料已办理入库，货款未付。只启用总账管理同时启用总账管理+应付款管理同时启用采购管理、库存管理、存货核算、总账管理和应付款管理子系统6.2业财一体化初始设置6.2业财一体化初始设置6.2.1选项设置企业通过选项设置将通用管理软件改造成适合企业的个性化应用方案不同的选项设置决定了企业的业务范围、应用流程、业务控制时点、企业业务控制类型及业务核算方法选项类型选项举例所属模块说明决定企业业务范围启用受托代销？采购管理选中表示企业有该类型业务决定企业应用流程普通业务必有订单采购管理选中则采购订货是必须环节决定业务控制时点信用检查点：单据保存还是单据审核销售管理决定信用检查时点决定业务控制类型允许超订单到货及入库采购管理选中则到货及入库数量可以超过订单数量决定业务核算方法暂估方式：月初回冲、单到回冲、单到补差存货核算选择企业采购暂估业务处理方法6.2业财一体化初始设置6.2.2基础档案设置存货分类/存货/计量单位仓库档案收发类别采购类型/销售类型产品结构费用项目非合理损耗类型6.2业财一体化初始设置6.2.3业务凭证科目设置存货核算存货科目存货对方科目应收款管理/应付款管理基本科目控制科目产品科目结算方式科目6.2业财一体化初始设置6.2.4期初数据录入系统期初数据（截止到系统启用日期尚未完成的业务数据）录入形式采购管理已经办理入库但尚未取得采购专用发票期初采购入库单已经取得采购发票但尚未办理入库的业务期初采购发票尚未与委托方结算完毕的受托代销商品数据期初受托代销入库单已订货尚未到货的业务期初采购订单销售管理已经发货但尚未开具销售发票的业务期初发货单已经发货给受托单位但尚未结算的业务数据期初委托代销发货单客户已订货但尚未发货的业务期初销售订单库存管理按仓库录入所有存货的期初结存数据期初结存不合格品结存数据期初不合格品存货核算各存货的期初结存期初余额按计划价或售价核算出库成本的存货存在期初差异或差价期初差异分期收款发出商品的期初余额期初分期收款发出商品实验6业财一体化初始设置1.启用相关系统（应用方案）各子系统的启用会计期不能早于账套的启用会计期实验6业财一体化初始设置2.设置基础档案-仓库计价方法实验6业财一体化初始设置3.设置系统选项-采购单据默认税率实验6业财一体化初始设置3.设置系统选项-应收款实验6业财一体化初始设置4.设置科目-存货科目【例如】采购A材料入原料库，根据入库单生成凭证时：借：140301原材料/A材料实验6业财一体化初始设置4.设置科目-存货对方科目【例如】采购A材料入原料库，根据入库单生成凭证时：贷：1402在途物资实验6业财一体化初始设置4.设置科目-应收款管理基本科目实验6业财一体化初始设置4.设置科目-应收款管理产品科目不同产品销售收入入账科目不同。实验6业财一体化初始设置5.输入采购管理期初数据（1）货到票未到业务-暂估入库（2）采购期初记账实验6业财一体化初始设置5.输入库存/存货期初数据（1）录入存货期初数据并记账实验6业财一体化初始设置5.输入库存/存货期初数据（2）录入库存期初数据并批审实验6业财一体化初始设置6.输入应收款管理系统期初数据（1）输入期初销售专用发票实验6业财一体化初始设置6.输入应收款管理系统期初数据（2）期初对账实验6业财一体化初始设置7.输入应付款管理系统期初数据思考题1．供应链管理系统包括哪些子系统，各子系统的主要功能是怎样的？2．供应链管理初始化主要包括哪几项主要工作？3．如何理解选项设置决定了企业的业务范围、应用流程、业务控制时点？4．设置存货科目和对方科目的意义是什么？5．供应链管理期初数据的主要内容是什么，各以什么方式录入系统？6．供应链期初数据与财务期初数据的关系？

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