资源简介

(共18张PPT)
会计信息系统Accounting Information System第10章 存货核算系统本章学习目标：1.掌握企业日常存货业务的处理方法。2.熟悉暂估入库业务、成本调整业务、假退料业务处理。3.了解存货核算系统与其他系统之间的数据传递关系。10.1系统概述10.2日常业务处理10.3信息查询10.4期末处理第10章 存货核算系统10.1系统概述10.1.1存货核算系统的主要功能系统初始化日常业务管理业务核算财务核算存货跌价准备核算存货账表及分析10.1.2 存货核算系统与其他系统的主要关系
10.1系统概述
核算方式
暂估方式
销售成本核算方式
委托代销成本核算方式
10.2 核算方式
10.3 存货核算日常业务
10.3.1 日常业务
出入库业务
调整业务
假退料业务
10.3.2 业务核算
单据记账
暂估成本录入
结算成本处理
产成品成本分配
10.3.3 财务核算
生成凭证
与账务对账
10.4信息查询单据列表采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单、入库调整单、出库调整单、红字回冲单、蓝字回冲单、假退料单账簿表名简要说明明细账查询本会计年度各月份已记账的末级存货的明细账。总账输出存货的借贷余三栏总分类账。流水账查询当年任意日期范围内存货的出入库情况。代管账查询分期收款和委托代销商品的明细账。。发出商品明细账用户可查询委托代销商品各月份的发出、结算、未结算明细情况。个别计价明细账个别计价的存货提供按各个批次进行统计分析的功能计价辅助数据提供按先进先出、后进先出、个别计价等方式进行核算的出入库顺序及结余数量、结余金额。10.4信息查询统计表表名简要说明入库汇总表用于对某期间的入库存货进行统计汇总。出库汇总表用来对某期间的出库存货进行统计汇总。差异分摊表用于对某期间已记账出库存货进行差异/差价统计分摊。收发存汇总表用于对某期间已记账存货的收发存数量金额进行统计汇总。暂估材料/商品余额表统计明细账中暂估入库的存货的数量和入库成本明细，分析不同期间的暂估单据入库及报销情况。发出商品汇总表用于查询分期收款和委托代销商品的发货、结算及结存情况的汇总表。10.4信息查询分析表表名简要说明存货周转率提供某一种存货、某一类存货或全部存货的存货周转率分析ABC成本分析按企业设定的分类范围，通过统计计算确定各存货的ABC分类，。库存资金占用规划按企业初始设置提供库存资金的不同占用规划。库存资金占用分析分析实际库存资金的占用额与计划额之间的差额。入库成本分析统计分析不同期间或不同入库类别的存货的入库成本。10.5期末业务期末处理系统自动计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及本会计月出库成本，自动计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率(差价率)以及本会计月的分摊差异/差价月末结账必须采购管理、销售管理、库存管理结账后，存货核算才能结账年末结转实验10存货核算1.暂估入库业务处理。2.出入库成本调整处理。3.假退料业务处理。4.存货核算期末处理。5.业财一体化月末结账。实验10存货核算暂估入库业务货到票未到，办理入库，入库单不填单价月底，发票未到，在存货核算系统中填入暂估单价入库记账并生成凭证实验10存货核算2.出库调整业务在存货核算系统中录入出库调整单并记账生成出库调整凭证实验10存货核算3.假退料业务在存货核算系统中填制假退料单对假退料单进行记账实验10存货核算5.期末处理实验10存货核算6.月末结账采购管理和销售管理月末结账库存管理月末结账存货核算月末结账应收款管理、应付款管理月末结账思考题1．存货核算系统的功能有哪些？2．什么情况下需用到调整单据？调整单据有哪几种？3．采购入库单(暂估记账)和采购入库单（报销记账）有何区别？4．什么是假退料？举例说明。5．存货核算期末处理的含义是什么？6.业财一体化系统结账的顺序是什么？

展开更多......

收起↑