资源简介

(共17张PPT)
项目一 纳税准备
任务一　涉税登记-纳税准备
一、实训目的
1.能按税务备案的流程，正确办理初创公司税务备案；
2.培养学生依法办税的意识，提高社会责任感。
二、实训材料
1.经办人身份证件；
2.有关合同、章程、协议书；
3.“新设企业五证合一登记申请表”。
任务一　涉税登记-纳税准备
三、实训内容和步骤
税务备案操作
（1）打开国家税务总局网上办税页面，鼠标点击地图上你所在省份，即可打开所在地区的电子税务局。
（2）登录电子税务局（有些地区可以不登录，直接点击“公众服务”），在左侧导航栏点击“新办企业纳税人套餐”。
（3）按照内容填写营业执照信息、法定代表人信息、会计制度信息等，填写完成后直接提交审核，一般情况下0.5个工作日可审核通过。
任务二　涉税登记——税务变更
一、实训目的
1.能按变更税务登记的流程，正确办理公司变更税务登记；
2.培养学生依法办税的意识，提高社会责任感。
二、实训材料
1.经办人身份证；
2.营业执照；
3.企业章程；
4.纳税人变更税务登记内容的有关证明材料。
任务二　涉税登记——税务变更
三、实训内容和步骤
（一）变更税务登记办理流程
“五证合一”纳税人，电子税务局将在页面智能识别显示“一照一码信息变更”模块。
（1）处理路径
【我要办税】-【综合信息报表】-【身份信息报表】-【一照一码信息变更】-【网上办理】。
（2）填写表格
在纳税人基本信息部分，系统会自动取值赋值，无须填写。纳税人只需对市场监管部门根据企业实际情况推送的变更信息进行核对确认，录入其他需要变更的项目的变更内容，并上传变更内容的依据。
任务三　涉税登记——税务注销
一、实训目的
1.能按税务注销登记的流程，正确办理公司税务注销登记；
2.培养学生依法办税的意识，提高社会责任感。
二、实训材料
3.“清税申报表”；
4.经办人身份证。
任务三　涉税登记——税务注销
三、税务注销流程
纳税人向税务部门申请办理注销时，税务部门进行税务注销预检，检查纳税人是否存在未办结事项。
未办理过涉税事宜的纳税人，主动到税务部门办理清税的，税务部门可根据纳税人提供的营业执照即时出具清税文书。
办理过涉税事宜的纳税人需要注销税务登记，可通过电子税务局申报办理注销税务登记。
（1）登录电子税务局，点击【注销前置事项办理套餐】菜单，进入注销登记引导页。
（2）点击【注销预检】按钮可对未办结事项进行展示，处理完未办结事项后。
（3）处理完欠税、处罚、逾期未申报后，可以进行【企业所得税清算报备】
（4）企业所得税清算报备后，进行当期申报，点击套餐中的当期申报，
（5）点击【我要清算申报】，申报完成后，点击下一步按钮再次进入注销预检，对未办结事项进行检测，如果没有未办结事项，则可以进行注销。
（6）点击【确定】按钮，进入原注销税务登记预检模块，点击“我要办理”进入原注销税务登记申请表。上传附送资料，确认填写无误后，点击“下一步”按钮，提交申请表。提交注销申请后，产生受理回执单，等待税务人员受理后在“事项进度管理”查询受理结果。
（7）在电子税务局的“我要查询”-“涉税文书查签”模块中签收“清税证明”通知书。在操作列中查看“清税证明”具体信息。
任务四　发票管理——领用发票
一、实训目的
1.能按发票领用流程正确领用各类发票；
2.培养学生依法办税的意识，提高社会责任感。
二、实训材料
1.销售单；
2.增值税专用发票；
3.增值税普通发票；
4.增值税电子普通发票。
任务四　发票管理——领用发票
发票领用手续
需要领用发票的单位和个人在办理发票申领涉税事项后，就可以按发票管理规定领用需要的发票。
在领用发票时，应当持经办人身份证明，根据不同情况携带金税盘、税控盘、报税盘、税控收款机用户卡、税务登记证副本等，按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领用手续。
随着增值税发票管理新系统的推开和税务机关的税务管理系统升级，传统的发票领用方式，正在被新型的发票领用模式替代。发票领用同城统办、已经实现办税人员实名信息采集和验证的纳税人，可以自愿选择使用网上申领方式领用发票和登录电子税务局以“非接触式”等方式领用发票。这些都彻底改变了传统的发票领用必须到主管税务机关的方式，也实现了足不出户就能领到所需的发票。
任务四　发票管理——领用发票
四、实训注意事项
1.纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。
2.税务机关提供“最多跑一次”服务。纳税人在资料完整且符合法定受理条件的前提下，最多只需要到税务机关跑一次。
3.纳税人使用符合中国电子签名法规定条件的电子签名，与手写签名或者盖章具有同等法律效力。
五、实训任务
2022年12月1日，北京美奇有限公司通过网上申领方式领用发票。
要求：根据领用发票的正确流程领用10张增值税专用发票和20张增值税普通发票。
任务五　发票管理——开具发票
一、实训目的
1.能按客户要求的发票类型正确开具增值税发票；
2.培养学生依法办税的意识，提高社会责任感。
二、实训材料
1.销售单；
2.增值税专用发票；
3.增值税普通发票；
4.增值税电子普通发票。
任务五　发票管理——开具发票
三、开具发票步骤
1.选择正确的发票类型
根据客户需求及发票管理办法，选择开具增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票。
一般纳税人和小规模纳税人均可以开具增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票。
2.进入开票系统开票
四、实训注意事项
（一）购买方信息
向企业对象开票时，必须严格审查纳税人识别号、公司名称是否完整、正确。增值税普通发票只需要填写客户纳税人识别号和公司名称；增值税专用发票还需要填写地址、电话、开户行及账号。
（二）税收分类简称
从2018年起，商品和服务税收分类编码简称正式使用。发票票面“货物或应税劳务、服务名称”栏次中要注明税收分类简称。
（三）品目名称的商品内容应如实填写
开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。
（四）备注栏
任务五　发票管理——开具发票
五、实训任务
任务五　发票管理——开具发票
任务六　发票管理——审核发票
一、实训目的
1.能按发票的审核规定正确审核取得的发票；
2.培养学生依法办税的意识，提高社会责任感。
二、实训材料
1.增值税专用发票；
2.增值税普通发票；
3.增值税电子普通发票。
三、发票审核
审核是否符合取得发票的基本要求
鉴别发票的真伪
审核发票是否合法有效
任务七　增值税一般纳税人身份认定
一、实训目的
1.能正确进行增值税一般纳税人认定登记；
2.培养学生依法办税的意识，提高社会责任感。
二、实训材料
1.加载统一社会信用代码的营业执照原件；
2.经办人身份证件原件；
3.“增值税一般纳税人登记表”。
三、实训内容和步骤
（一）增值税一般纳税人认定条件
（二）增值税一般纳税人认定所需资料
谢谢观看！

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