资源简介

(共45张PPT)
模块五 会计报表编制
学习目标
知识目标：
了解会计报表的概念和分类
了解金蝶K/3会计报表系统的功能
了解金蝶K/3会计报表的编制流程
掌握会计报表编制的基本方法
掌握生成报表数据的方法
掌握保存和输出报表数据的方法
能力目标：
能够按业务要求编制会计报表
能够按业务要求生成报表数据
能够将所编制的会计报表和报表数据按要求的方式保存和输出
本章内容
5.1 了解会计报表的编制
5.1.1 了解会计报表
5.1.2 了解金蝶会计
报表系统
5.1.3 会计报表管理系
统基本操作流程
5.2 会计报表的编制
5.2.1 创建新表
5.2.2 设计报表格式
5.2.3 定义报表公式
5.2.4 运用会计报表模板
5.3 会计报表的日常管理
5.3.1 保存报表和
打开报表
5.3.2 生成会计报表数据
代表难点
代表重点
5.1 了解会计报表的编制
5.1.1 了解会计报表
会计报表分类
按编报时间不同
月份报表
按编报单位不同
按服务对象不同
季度报表
年度度报表
单位报表
汇总报表
对内报表
对外报表
资产负债表
利润表
现金流量表
所有者权益变动表
5.1.2 了解金蝶会计报表系统
金蝶会计报表管理系统是金蝶K/3软件中专门用来编制各种会计报表的子系统。
金蝶K/3的报表编辑与EXCEL类似，具有十分强大的报表编制和处理功能，以下是金蝶K/3系统在报表管理方面的主要功能。
取数设置
报表模板
报表分析
报表联查
报表授权
报表打印
5.1.3 会计报表管理系统基本操作流程
图5-1 报表管理系统基本操作流程
5.2 会计报表的编制
5.2.1 创建新表
创建新表就是在报表管理系统中建立一个新的报表文件。这是编制会计报表的前提。
图5-2 新建的报表文件窗口
5.2.2 设计报表格式
设计报表格式是指对报表行数、列数、标题、表头、表体、表尾以及报表内各个单元属性和风格等内容的定义。
报表格式设计的操作流程：
（1）定义报表属性。
（2）定义单元属性。
（3）设置行列属性。
（4）输入表体项目的文字内容。
例题
【例5-1】 按图5-3所示的表格格式自定义一张上海市AAA服装有限公司产品销售分析表。
图5-3 上海市AAA服装有限公司产品销售分析表
1．定义报表属性
定义报表属性就是对报表整体所做的选择设置，包括定义报表行列数量、外观属性、页眉页脚、打印选项和计算选项等内容。
（1）设置报表行列数量。
【例5-2】 把上海市AAA服装有限公司产品销售分析表设置为8行3列。
例题
图5-4 设置报表行列数量
（2）设置外观属性。
报表的外观是指报表的前景色、背景色、网格色、字体、行高等。
（3）设置页眉页脚。
在页眉页脚的设置中，可以设置5行页眉、2行页脚，所有设置的页眉页脚不会在窗口中直接显示，窗口中所设置的行和列即为报表表格的行数和列数。通过表属性设置的页眉页脚可通过打印预览查看其设置情况。
图5-5 设置报表外观
2．定义单元属性
设置好报表属性之后，就可以对单元格的属性进行设置。
单元格属性的定义主要包括设置单元属性、定义斜线、单元融合、单元锁定等方面的内容。
（1）设置单元属性。
例题
【例5-3】 将表格数值区域B4∶C6单元字体和颜色选择系统默认设置，文本对齐方式为水平靠右、垂直居中，数字格式为数值，数值用千位分隔符表示，边框为系统默认的黑色单直线。
图5-6 设置单元属性
（2）定义斜线。
在某些特殊表格中，有时需要将一个单元格分为二等分或三等分，并要分别定义每一等分的名称，这就需要用到单元斜线设置功能。单元斜线的设置就是要将某一单元分为二等分或三等分，并定义每一等分的名称。
例题
【例5-4】 将例5-1中的上海市AAA服装有限公司产品销售分析表表体的第一个标题栏A3单元格画斜线，将纵栏标题名称定为“产品”，横行标题名称定为“经济指标”。
图5-7 定义斜线
（3）单元融合处理。
所谓单元融合是指将两个以上的单元合并为一个单元。在自定义报表中，经常要进行单元融合处理。
通常，报表的标题、表头和表尾的设置会用到单元融合，在一些比较复杂的报表表体中也会用到单元融合。
（4）单元锁定/解锁。
在对单元的格式或数据全部输入之后，为了保护已有的设置，可使用系统提供的单元锁定和解锁功能。
例题
【例5-5】 将例5-1中上海市AAA服装有限公司产品销售分析表的总标题所在单元格A1∶C1定义为组合单元。
3．定义行属性
在对整行属性相同的行进行操作时，如定义行高、设置数字格式等，可选定该行，进行整行属性的设置。
例题
【例5-6】 将上海市AAA服装有限公司产品销售分析表的总标题行高设置为15毫米。
图5-8 定义行属性
4．定义列属性
如果报表中某列的属性相同，可选定该列进行整列属性的设置，如定义列宽，设置文本对齐方式、数字格式等。
5．输入文字内容
报表的文字内容一般是指报表的表体项目栏，总标题、表头与表尾可以选择在页眉页脚中设置，也可以直接在报表编辑窗口中直接设置输入。
例题
【例5-7】 设置上海市AAA服装有限公司产品销售分析表的A列列宽为45毫米。
图5-9 定义列属性
5.2.3 定义报表公式
报表的数据来源于账套。如果企业业务是运用多账套管理，通过定义取数账套，可以实现从其他账套中取数（非当前的登陆账套），制作一些相关的业务报表。
1. 定义取数账套
如果用户只是单账套，即只使用一个账套进行业务管理，则不需进行此项操作，系统默认当前账套为取数账套。
图5-10 定义取数账套
设置公式取数参数是指在报表中设置对每张表页都适用的共同性数据和选项。
2. 设置公式取数参数
例题
【例5-8】 将上海市AAA服装有限公司产品销售分析表的时间设置为2012年10月。
（a） （b）
图5-11 设置公式取数参数
批量填充用于减少用户单个公式定义的重复性工作量，是对有规律的公式的定义。
3. 批量填充
4. 设置取数公式
设置取数公式的目的是实现报表数据的自动生成。报表取数公式可以手动直接在单元格中录入，也可通过公式录入向导录入。
例题
【例5-9】 运用公式向导输入上海市AAA服装有限公司产品销售分析表中T恤001的产品销售收入的计算公式：B4=ACCT（"6001.01","DF","",0,0,0,"")，即取6001.01科目贷方月发生额，账套号和会计期间为默认设置。
图5-12 设置取数公式
取数缩写 取数内容 取数缩写 取数内容
C 期初余额 AY 期末绝对余额
JC 借方期初余额 JF 借方发生额
DC 贷方期初余额 DF 贷方发生额
AC 期初绝对余额 JL 借方本年累计发生额
Y 期末余额 DL 贷方本年累计发生额
JY 借方期末余额 SY 损益类科目本期实际发生额
DY 贷方期末余额 SL 损益类科目本年实际发生额
表5-1 金蝶K/3常用的科目取数类型
有些报表单元的数值是基于本表内其他单元数据计算获得的，在设置此类单元公式时，需单击工具栏中的 按钮，在报表的公式编辑状态下录入单元公式，如图5-13所示。
5. 设置表内取数公式
图5-13 设置表内取数公式
会计报表在对外报送时，为了符合统计的需要，报出金额的单位通常是万元，而在日常的业务处理中，金额单位一般都是元，所以需要有一个换算的处理过程。
舍位平衡即用于设置此类数据转换公式，并解决在数据四舍五入后数据不平衡的问题。
6．设置舍位平衡公式
例题
【例5-10】 将上海市AAA服装有限公司产品销售分析表B4∶C5单元格中的金额数据转化为万元，保留两位小数。
图5-14 设置舍位平衡公式
7．设置报表审核条件
设置报表审核条件是指依据所编制报表的内在逻辑关系所设置的审核公式。
设置报表审核条件的目的是对报表系统所生成的报表数据进行逻辑验证，提高报表数据的准确性。
【例5-11】 设置资产负债表的审核条件。已知期末资产总额所在单元为C45，期末负债和所有者权益总额所在单元为F45，其审核条件为“C45=F45”，如果报表数据不平衡，则提示“报表数据不平衡！”
例题
图5-15 设置报表审核条件
5.2.4 运用会计报表模板
在金蝶K/3报表管理系统中提供了多种常用的对外报表模板。
利用系统中的会计报表模板，结合企业的实际业务情况稍加修改来编制报表，可以最大限度地减轻用户报表编制的工作量。
例题
【例5-12】 利用金蝶报表系统模板生成一张上海市AAA服装有限公司的利润表，该公司使用新会计准则进行会计核算。
方法一：在【报表系统】窗口引入报表模板。
方法二：在【K/3系统-[主界面]】窗口引入报表模板。
图5-16 引入会计报表模板
5.3 会计报表日常管理
5.3.1 保存报表和打开报表
1. 保存报表
方法一：使用【保存】或【另存为】命令。
系统会生成依托金蝶K/3系统的报表文件。
方法二：使用【引出报表】命令。
系统可以生成不依托金蝶K/3系统的其他外部
系统文件。
图5-17 保存报表
图5-18 引出报表
打开报表的方法与保存报表的方法是相对应的。
2. 打开报表
如果报表文件是通过执行【保存】命令，或执行【另存为】命令保存的，则打开这类报表文件时需执行【文件】/【打开】命令，或直接单击工具栏中的 按钮。
如果引出的报表文件格式适用于金蝶K/3系统，则通过执行【文件】/【引入报表】命令将报表文件引入系统。
如果报表通过执行【引出报表】命令，将报表以指定的格式另外保存的，则需运用相关软件打开报表。
生成报表是会计报表日常管理的主要工作，其任务就是要根据账套中记录的账簿数据准确无误地生成报表数据。
生成报表数据应明确的基本条件：
5.3.2 生成会计报表数据
（1）在报表与账簿之间设置对应关系——账套
会计期间
（2）根据计算公式自动采集数据和进行公式运算
（3）进行舍位平衡处理和审核验证
生成报表数据的操作说明
公式/数据
变换按钮。

展开更多......

收起↑