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第7章 职工薪酬管理系统
CONTENTS
目 录
薪酬管理与核算系统分析
7.1
薪酬核算系统的主要功能
7.2
职工薪酬管理系统实验指南
7.3
7.4
职工薪酬管理系统期末处理
7.1
薪酬管理与核算系统分析
7.1.1酬薪核算业务分析
职工的范围界定
与企业订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工；也包括虽未与企业订立劳动合同，但由企业正式任命的人员，如董事会成员、监事会成员等。在企业的计划和控制下，虽未与企业订立劳动合同或未由其正式任命，但为其提供与职工类似服务的人员，也属于职工薪酬准则所称的职工。
职工薪酬的范围
我国2006新会计准则规定，职工薪酬包括“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”、“辞退福利”、“股利支付”等项目。根据新会计准则规定，“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”等的核算都是根据工资总额的一定比例计提，因此，职工薪酬的核算主要是工资的核算。
工资一般包括标准工资、加班工资、工资性津贴、经常性奖金以及支付给职工的非工作时间工资等，在会计核算中表现为“应付职工薪酬”的借方发生额。
职工及职工酬薪的范围
（1）标准工资是企业根据国家规定的工资标准、等级支付给职工的劳动报酬，包括计时工资和计件工资。
（2）加班工资是企业对于职工在规定工作时间以外所进行的超时劳动所给予的劳动报酬。
（3）工资性津贴是为了补偿职工额外或特殊的劳动消耗，在标准工资和奖金之外支付给职工的劳动报酬，如高温作业津贴等。
（4）经常性奖金是对职工超额劳动的一种鼓励，即对在生产、工作中有优良成绩的职工，在标准工资以外支付给他们的劳动报酬。
（5）非工作时间工资是按照国家有关政策规定，支付给职工的病假工资、产假工资、探亲假工资、工伤休假期间的工资等。
7.1.1酬薪核算业务分析
7.1.2 工资核算的原始记录分析
（1）提供标准工资的资料。企业通常使用工资卡来记录职工的职务、工资级别等原始信息，以提供标准工资的资料。工资卡由人事部门在职工进厂时填制，在职工调离时作相应记载。财会部门根据人事部门的通知起发或停发工资。
（2）工作中的考勤记录。通常所见的考勤记录是考勤表，该表旨在反映职工出勤和缺勤的情况，一般由各生产班组（科、室）指定人员根据每个职工的出勤情况逐日登记，每月终了时将考勤表送交财务部门，据以计算出勤工资及病、伤、产假等工资，并最终确定职工的应发工资。
（3）产量工时记录。产量工时记录是登记工人或小组在出勤时间内完成多少件产品和每件产品耗用多少工时的原始记录。在成批生产类型的车间中，一般采用工作进程单和工作班组产量记录结合使用的方法，全面提供核算工作所需要的资料。
（4）代扣款记录。企业在进行工资核算时，还需要处理有关水费、电费、煤气费、托儿费、医药费、工会会费等代扣业务，有关这些业务的记录也是工资业务处理的原始记录。这些记录一般由企业的各职能部门指定专人负责登记，由财务部门代扣之后，计算职工的实发工资。
7.1. 3工资核算的基本工作程序分析
（1）编制职工工资单。工资单由财务人员根据各项工资原始记录按月编制，是记录职工工资中各项明细数据的基本文件。编制职工工资单是工资业务处理的第一步，也是整个工资核算的基础。
（2）计算职工个人所得税。按照每个职工的应税额，套用基础资料设置中的所得税计算公式，计算出每个职工的个人所得税。
（3）生成分部门的工资汇总表。由于我国大多数单位工资项目都较多，构成比较复杂。不同工作岗位、不同工作性质的人员工资汇总数据要在不同的科目中进行核算。因此，首先将工资单中不同工资项目的数据分部门按职工工作岗位和工作性质等进行汇总，以便为编制工资核算记账凭证提供数据。
（4）编制工资结算汇总表。将分部门的工资汇总表中不同工资项目的数据按职工工作岗位和工作性质等进行二次汇总，生成工资核算的记账凭证，为账务处理系统结转工资费用提供依据。
（5）计提附加费。依据工资结算汇总表中不同部门及不同岗位职工的应发工资,按照规定的比例分别计算应计提的职工福利、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。
（6）编制工资分配表。根据工资结算汇总表和产量记录, 编制工资分配表,为进行成本核算提供依据。
（7）编制结转工资费用的转账凭证，转入账务处理系统。
7.1. 4工资核算处理流程分析
7-1 工资核算数据流程图
在信息系统处理方式下，工资核算所需要的变动数据必须每次更新，相对固定数据可从上次数据中直接导入，再运用各种应用程序自动完成个人所得税计算、工资单生成等工作。信息系统处理方式下的工资核算数据流程如图7-1所示。
7.1.5 薪酬核算系统与其他系统的关系
薪酬核算系统是一个相对独立的系统,它既可独立运行也可与账务系统、生产与成本系统协同工作。若采用协同运行方式，其相互之间的关系如图7-2所示。
图7-2 薪酬系统与其他系统的接口
7.2
薪酬核算系统的主要功能
尽管所有企业都遵从企业会计准则进行职工的薪酬核算，但由于企业所处的行业不同，经济效益不同，企业之间的工资项目不尽相同。因此该系统的功能之一，就是为用户提供一个量身定做薪酬核算系统的平台。主要功能如图7-3所示。
7.2薪酬核算系统的主要功能
图7-3 薪酬核算系统功能结构
7.2.1 各功能模块所包含的具体内容说明
基础资料设置
人员类别设置
目的是便于按类别对所属人员进行工资的汇总和计算，可以按不同的人员类别分配工资费用，并有针对性地对不同类别人员的工资进行管理。
工资项目与计算公式定义
工资项目是构成工资表的各栏目，也是计算公式中的基本对象，由用户在初始设置时根据自身需要进行定义,不同的单位可以定义不同的栏目。设置公式就是建立工资项目之间的运算关系，将企业薪酬核算方法用计算公式表示。计算公式设置的正确与否，直接关系到工资核算的最终结果。
（1）自行定义工资项目时，需要注意事项
①项目名称与工资表一致。定义工资项目即定义工资数据库文件的库结构，也就是构成工资表的栏目。②项目类型由存储数据决定，凡是参与计算的项目类型都设为数字型。③工资项目的字段宽度应以能容纳该项目中可能出现的最大数据的宽度为准。④工资项目的计算属性由项目本身决定，构成应发合计公式的项目，计算属性应设为“增项”。凡构成扣款合计公式的项目，计算属性应设为“减项”的项目。若定义的项目为自定义公式使用，此类项目的计算属性应设置为“其他”，这些项目可在自定义公式中使用，不会被自动计入任何公式。
（2）计算项目与计算公式的关系
应发工资、实发工资、扣款合计、个人所得税等项目的数据是由其他项目数据经过计算得出的。这些项目是系统预设项目，也是所有企业的共性项目，不可修改或删除。
应发工资的公式由工资项目中计算属性为“加项”的项目自动构成，无法进行修改。而扣款合计的公式由工资项目中计算属性为“减项”的项目自动构成，同样无法进行修改。
但有些项目不能直接计入扣款合计中，因为扣款中的项目是税后项目（如水电费之类），而有些是免税项目（如住房公积金之类）。因此不能简单确定为“加项”或“减项”，为正确计算个人所得税，必须先计算应税额。因此，需要自行定义应税金额公式。
（3）自定义计算公式设置
应税金额的计算公式为：应税金额=应发工资-免税项目
要进行自定义公式设置，要先在工资项目中定义“应税金额”，计算属性为“其他”。公式中需要的免税项目，同样需要逐项定义，但计算属性定义为“减项”。因“应税金额”是自行设置的公式，所以构成公式的工资项目及运算符号可自由选择。
注：工资项目名必须与公式中的项目名始终保持一致。
（4）个人所得税计算公式定义。
严格按照税法的要求确定，适用税率即个人所得税法所规定的七级超额累进税率，速算扣除数是采用简便算法时税法提供的个人所得税减项数字。各企业根据自己的选择,设置对应的计算公式。
人员档案设置。人员档案设置包括三部分：基本信息、数据档案、附加信息。
（1）基本信息：人员编号、人员姓名、所属部门编码、名称、人员类别、代发银行、银行账号。
（2）数据档案：数据档案是员工的工资数据。在此可录入员工的工资。
（3）附加信息：如果要录入附加信息，需要在此逐项定义要录入的项目，如性别、学历、技术职称、婚否、出生年月等。附加信息对工资核算无影响。
银行管理。就是对工资支付行的管理。此处的银行管理为发放工资的银行，并非总账中所有的开户银行。如在总账中可能有多个开户的银行，有基本存款账户、专项贷款账户等，而在薪酬管理系统中就只有发放工资的银行，只需设置银行名称，账号长度。
所得税设置。即对个人所得税计算进行初始项目设置，如：税率类别、税率项目、所得计算、基本扣除、所得期间、币别等。该项设置应与所得税计算公式定义一致。
7.2.1 各功能模块所包含的具体内容说明
工资的日常业务处理
(1)人员变动调整
在日常经营中，时常会发生人员调出调进，或由于某些原因停发工资的情况，在日常工资核算业务处理中，首先要对发生变动的人员及时进行调整。
(2)工资数据编辑
工资数据可分为固定数据和变动数据两类。固定数据一般铰为稳定，数值很少变动，在日常工作中只有当其发生变化时，才进行调整，每月无需重复输入。一般而言基本工资、岗位工资属于固定数据；而变动数据则需每月计算工资之前，根据实际发生的数据进行录入，以替换上次数据，如奖金、病假工资等。
(3)个人所得税计算
计算个人所得税时，需要在公式中定义计税基数（3500），计算出每个职工的应税金额，系统会根据职工个人收入来源构成，自动计算出每位职工的个人所得税并生成个人所得税申报表。
(4)工资发放
在实际工作中，工资的发放有现金发放和银行代发两种方式．对采用现金发放方式的企业。可在系统设置时选择“工资分钱清单”功能，帮助用户筹划现金提取的票面组合。
(1)采用银行代发方式的处理
在系统设置时选择“银行代发”功能，需要制作符合银行要求的工资发放文件。银行代发工资业务处理的主要内容是向银行提供规定格式的工资数据文件。
（2）银行代发对格式的要求
银行代发文件格式设置：根据银行的要求，设置提供数据中所包含的项目，以及项目的数据类型、长度和取值范围等。以保证企业工资计算结果与银行文件格式一致。系统默认设置有单位编号、人员编号、账号、金额和录入时间等栏目。
7.2.1 各功能模块所包含的具体内容说明
期末处理
费用的计提与分摊
（1）费用计提
在计算出企业应付工资总额之后，按核定应付工资总额的10%计提医疗保险费；12%计提养老保险费；2%计提失业保险费；10.5%计提住房公积金；2%计提职工福利费；2%计提工会经费；1.5%计提职工教育经费。
（2）工资及费用分摊
将职工工资按类别汇总，生产工人的工资计入生产成本--基本生产成本--人工成本；生产管理人员的工资计入制造费用—工资；管理人员的工资计入管理费用--工资；计提的各种费用同样按类别计入相应的科目。分摊结果就是结转费用的转账凭证，这些工作都要在结账之前完成。
结账工作
月末结账是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后就要进行月末结转。结转之后，根据需要保留不变数据，可选择变动项目进行清零处理，即为下个月的数据输入做好准备。进行期末处理后，当月数据将不再允许变动。
统计分析功能
统计分析主要提供了工资账表数据的打印和分析及工资系统生成凭证的查询，用于工资系统数据与总账数据的查询核对。
7.3
职工薪酬管理系统实验指南
7.3.1 职工薪酬管理系统实验
图7-4 职工薪酬管理系统处理流程
7.3.2系统初始化
【实验资料】
1、工资账套参数。
(1)工资类别：单个；（2）核算币种：人民币RMB；（3）要求代扣个人所得税；（4）进行扣零处理：扣零至角；（5）人员编码长度：3位；（6）启用日期：2016年1月。
2、人员类别。
（1）管理人员；（2）生产管理人员；（3）生产人员。
3、工资项目。
（1）工资项目表表7-1 “新世纪轧钢厂”工资项目表
工资项
目名称 基本
工资 奖
金 防暑
补贴 事假
扣款 事假
天数 迟到
扣款 迟到
次数 医疗
保险费 养老
保险费 失业
保险费 住房
公积金 应税
金额
类 型 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字
长 度 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
小 数 2 2 2 2 0 2 0 2 2 2 2 2
增减项 增项 增项 增项 减项 其他 减项 其他 减项 减项 减项 减项 其他
表7-1 “新世纪轧钢厂”工资项目表
7.3.2 系统初始化
（2）工资项目公式设置
工资项目 公式设置
迟到扣款 迟到次数*50
事假扣款 基本工资/22*事假天数
应税金额 基本工资+奖金+防暑补贴-养老保险费-医疗保险费-失业保险费-住房公积金
表7-2“新世纪轧钢厂”工资项目公式设置
（3）职员事假、迟到情况
人员编码 迟到次数 事假天数
001 007 014 016 025 1
003 006 023 1
表7-3 “新世纪轧钢厂”职工迟到、事假情况
7.3.2 系统初始化
4、人员档案。
7.3.2 系统初始化
7.3.2 系统初始化
【实验操作指导】
1. 建立工资账套。
（1）以“04，疗江”身份登录用友U8V10.1系统；
单击[开始]→[所有程序]→[用友U8V10.1]→[U8企业应用平台]，进入图7-5所示的登录界面，输入操作员：04，密码：123，然后单击[登录]，进入如图7-6所示的“薪资管理”对话框。
图7-5 登录
图7-6 薪资管理
7.3.2 系统初始化
1. 建立工资账套。
（2）首次启动“薪资管理”模块时，建立工资账套；
双击“业务工作”菜单下[人力资源]→[薪资管理]，系统自动弹出如图7-7所示“建立工资套”对话框，进行基础设置。
① 参数设置”项下，选择“工资类别个数：单个”、“币别名称：人民币”，单击[下一步]，进入图7-8所示“扣税设置”页面；
② 勾选“是否从工资中代扣个人所得税”，单击[下一步]，进入图7-7所示“扣零设置”页面；
图7-7 建立工资套-参数设置
图7-8 建立工资套-扣税设置
③选“扣零”，选择“扣零至角”，单击[下一步]，进入图7-10所示“人员编码”页面；
④员编码与系统设置中人员编码保持一致，仍为3；点击[完成]，返回到图7-6 “薪资管理”页面；
图7-9建立工资套-扣零设置
图7-10建立工资套-人员编码
7.3.2 系统初始化
2.完成工资账套的基础设置
（1）设置人员附加信息。
在图7-6薪资管理页面双击[人力资源]→[薪资管理]→[设置]→[人员附加信息设置]，进入图7-11所示的“人员附加信息设置”对话框；单击[增加]，打开“栏目参照”下拉框，选择相应项目，增加“性别”、“职务”、“年龄”等作为人员附加信息。输入完成后，单击[确定]，返回图7-6所示的“薪资管理”对话框。
图7-11 人员附加信息设置
（2）设置工资项目
在图7-6薪资管理页面双击[人力资源]→[薪资管理]→[设置]→[工资项目设置]，进入图7-12所示的“工资项目设置”对话框；单击[增加]，从窗口右上方的“名称参照”下拉框中单击依次选择“基本工资”、“奖金”、“防暑补贴”等项目，其中“工资项目”的类型、长度、小数、增减项、停用等可在其相应下拉框中选择修改，并根据【实验资料】表7-1的要求在“类型”、“长度”、“小数”、“增减项”、“停用”等项目下拉框中选择进行相应修改。另外“名称参照”中没有的工资项目也可以在工资项目中直接输入。输入完成后，单击[确定] ，返回图7-6所示的“薪资管理”对话框。
图7-12工资项目设置
7.3.2 系统初始化
2.完成工资账套的基础设置
（3）人员档案设置
在图7-6薪资管理页面双击[人力资源]→[薪资管理]→[设置]→[人员档案]，进入图7-13所示的“人员档案”窗口，单击[增加]，系统弹出如图7-14所示的“人员档案明细”窗口，单击“人员姓名”参照按钮，系统弹出“人员选入”对话框，选择“001”，单击[确认]，系统自动导入人员编号、人员姓名、所在部门和人员类别信息，在“银行名称”下拉菜单中选择“中国工商银行”，选中“计税”和“中方人员”两个复选框，“银行账号”栏录入“12345678901”，单击[确认]保存信息，如图7-15所示。参照【实验资料】表7-7的内容依次输入人员档案。
图7-13 人员档案
图7-14人员档案明细-人员选入
图7-15 人员档案明细
（4）设置工资计算公式。
在图7-6薪资管理页面双击[人力资源]→[薪资管理]→[设置]→[工资项目设置]，进入图7-12所示的“工资项目设置”对话框，选择 “公式设置”页签，进入图7-15所示的“公式设置”界面，在窗口左边的“工资项目”框中单击[增加]选择“迟到扣款”，参照【实验资料】表7-2中的计算公式，在窗口右上方公式定义处输入，单击[公式确认]保存。然后依次输入“事假扣款”和“应税金额”的计算公式。（注：公式中的项目必须从窗口下方的“工资项目列表中选择”）
图7-15 公式设置
7.3.3日常业务处理
【实验资料】
1、工资数据（见表7-5）
2、职员事假、迟到情况
人员编码 迟到次数 事假天数
001 007 014 016 025 1
003 006 023 1
表7-6 “新世纪轧钢厂”职员迟到、事假情况统计表
3、代扣个人所得税。计税基数：3500。
4、工资分摊。分配比例见表7-7。
计提
类型名称 职工
福利费 医疗
保险费 养老
保险费 失业
保险费 住房
公积金 职工
教育费 工会
经费
计提比例 2% 10% 12% 2% 10.5% 1.5% 2%
表7-7 计提费用类型及比例
7.3.3日常业务处理
表7-5
7.3.3日常业务处理
续表
7.3.3日常业务处理
录入并计算工资数据。
（1）固定数据的录入
在图7-6薪资管理页面双击[人力资源]→[薪资管理]→[设置]→[人员档案]，进入图7-13所示的“人员档案”界面，选中第一位职员，按右键单击[修改]，打开图7-16所示的“人员档案”窗口，在数据档案栏单击[数据档案]，系统弹出图7-17所示的“工资数据录入-页编辑”窗口，录入基本工资、各项保险费及住房公积金，然后单击[保存]返回图7-13，单击[确认]，系统自动翻至下一人，参照表7-5，逐个输入职工的基本工资、各项保险费及住房公积金。
图7-16 人员档案-数据档案
图7-17 工资数据录入-页编辑
（2）变动数据的录入
在图7-6薪资管理页面双击[人力资源]→[薪资管理]→[业务处理]→[工资变动]，打开图7-18所示的“工资变动”窗口，选中采购部所有人员，单击[替换]，系统弹出图7-19所示的“工资项数据替换”对话框，在“将工资项目”下拉框中选择“奖金”，替换成为“2000”，“替换条件中”在下拉框中选择“部门=采购部、人员类别=管理人员”，单击[确定]，系统弹出提示对话框，单击[是]。然后以相同的方式录入“防暑补贴”项。参照表7-6在图7-18中“001”号职员的“事假天数”项输入“1”，如图7-20所示。
图7-18 工资变动
图7-19 工资数据项替换
图7-20录入事假天数
（3）计算工资
在图7-20中单击[计算]，系统计算出剩余工资项目，如图7-21所示。然后参照表7-5资料，依次录入其他人员的工资数据，并计算。
图7-21 计算工资
7.3.3日常业务处理
计算、代扣个人所得税
在图7-6薪资管理页面双击[人力资源]→[薪资管理]→[业务处理]→[扣缴所得税]，打开图7-22所示的“所得税申报”窗口，选中“个人所得税年度申报表”，单击[打开]，进入“所得税申报”对话框，过滤方式勾选“按部门”复选框，单击[确定]，弹出图7-23所示的“扣缴个人所得税申报表”窗口，在菜单栏单击[税率]，打开图7-24中的“个人所得税申报表-税率表”，可以对计税方法进行编辑，将“基数”设为“3500”，单击[确认]。所得税计算完成后，将自动引入到“工资变动”窗口中的“代扣税”项目中。
图7-22 所得税申报
图7-23 扣缴个人所得税年度申报表
图7-24 税率表
7.3.3日常业务处理
银行代发工资
在图7-6薪资管理页面双击[人力资源]→[薪资管理]→[业务处理]→[银行代发]，，系统弹出图7-25所示的“选择部门范围”对话框，选择所有代发部门，并勾选“选定下级部门”、“过滤掉实发合计不大于零的员工”两个复选框，单击[确认]；进入图7-26所示的“银行文件格式设置”对话框，银行模版选择“中国工商银行”，点击[确认]，系统弹出“确认设置的银行文件格式？”询问框，点击“是”，进入图7-27所示的“银行代发一览表”，确定数据无误后，关闭此窗口，返回图7-6薪资管理主窗口。
图7-25 选择部门范围
图7-26 银行文件格式设置
图7-27 银行代发一览表
7.3.3日常业务处理
进行工资分摊及费用计提
在图7-6薪资管理页面双击[人力资源]→[薪资管理]→[业务处理]→[工资分摊]，系统弹出图7-28所示的“工资分摊”对话框，单击右下角[工资分摊设置]，系统弹出7-29所示的“分摊类型设置”对话框，单击[增加]，弹出图7-30所示的“分摊计提比例设置”对话框，在“计提类型名称”处输入“职工福利费”，在“分摊计提比例”处输入“2%”，单击[下一步]，进入图7-31所示的“分摊构成设置”对话框，按照【实验资料】表7-8的要求，分别按部门及人员类别填写分摊构成，设置完成后，单击[完成]返回图7-29，按照【实验资料】表7-7要求完成“医疗保险费”、“养老保险费”、“失业保险费”、“住房公积金”、“职工教育费”、“工会经费”、“应付工资”等费用的分摊设置。完成后，单击[返回]。
图7-28 工资分摊
图7-29 分摊类型设置
图7-30 分摊计提比例设置
图7-31 分摊构成设置
7.3.3日常业务处理
生成记账凭证
（1）计提费用的制单
在图7-28“工资分配”对话框中依次选择计提会计月份“2016-1”，计提分配方式：“分配到部门”，勾选“明细到工资项目”，单击[确认]（如图7-32所示），进入图7-33所示的“工资分摊明细”窗口，单击[制单]进入图7-31所示的“填制凭证”窗口，在“生产成本”科目的“辅助项”中选择“齿轮钢”，单击[保存]生成凭证，如图7-35所示。然后参照【实验资料】表7-7的内容，依次生成“医疗保险费”、“养老保险费”、“失业保险费”、“住房公积金”、“职工教育费”、“工会经费”等费用的转账凭证。另外“应付工资”项目也可以在按照上述步骤生成转账凭证，也可以按照下述操作步骤完成。
图7-32 完成工资分摊设置
图7-33 工资分摊明细
图7-34 填制凭证
图7-35生成凭证
（2）应付工资的制单
在图7-6薪资管理页面双击[人力资源]→[薪资管理]→[统计分析]→[账表] →[工资表]，打开如图7-36所示的“工资表”对话框，选择“人员类别汇总表”，单击[查看]，系统弹出图7-37所示的“人员类别汇总表”窗口，在总账系统填制凭证，生成如图7-38所示的转账凭证。
图7-36 工资表
图7-37 人员类别汇总表
图7-38 应付工资转账凭证
7.4
职工薪酬管理系统期末处理
7.4职工薪酬管理系统期末处理
月末结账
在图7-6薪资管理页面双击[人力资源]→[薪资管理]→[业务处理]→[月末处理]打开图7-39所示的“月末处理”对话框，单击[确认]，系统弹出“薪资管理”对话框，单击[是]，完成月末结账。系统弹出如图7-40所示的 “是否选择清零项”的提示框，单击[是]，进入图7-41所示的“选择清零项目”对话框，选择需要清零的工资项目，点击[确认]完成清零工作，系统弹出“月末处理完毕”的提示框。（注：清零之后，被清除的项目数据无法恢复和查询。因此，在清零之前，利用统计分析提供的“工资表”，将数据输出备份。）
图7-39 月末处理
图7-40 工资清零
图7-41 选择清零项目
7.4职工薪酬管理系统期末处理
备份工资账表
在图7-6薪资管理页面双击[人力资源]→[薪资管理]→[统计分析]→[账表] →[工资表]，打开如图7-42所示的“工资表”对话框，从中选择“工资发放签名表”，点击[查看]，打开如图7-43所示的“工资发放签名表”，选择所有部门，点击工具栏[输出]，弹出保存文件窗口，选择保存文件类型、路径及文件名，点击[保存]，输入“gz201601”，单击[确认]，系统弹出“输出文件成功”对话框，单击[确认]。
图7-42 工资表
图7-43工资发放签名表
图7-44输出文件
7.4职工薪酬管理系统期末处理
查询凭证
在图7-6薪资管理页面双击[人力资源]→[薪资管理]→[统计分析]→[凭证查询]，弹出如图7-45的“凭证查询”窗口，选择查询期间：1月，列出1月份结转各种计提费用的业务及凭证标号。选中其中任意一行，如“业务类型”为“医疗保险费”，单击窗口工具栏的[凭证]，便可查询到如图7-46结转“医疗保险费”的转账凭证。
图7-45凭证查询
图7-46查询医疗保险转账凭证
薪酬核算系统的主要特点是为各种不同需求的用户归纳设计了一个共同的应用平台,在此平台上,各自设计自己的工资项目和计算公式。但是，要能够很好地使用系统，一定要抓住一些关键环节：第一要明确工资项目的定义；第二要熟练掌握已定义的工资项目在什么环节起作用，如在工资输入时，必须在已定义的项目中选择输入项，公式定义时，也是从已定义的项目中选择，工资表的输出同样是在已定义的项目中选择。所以工资项目定义是贯穿整个系统的处理对象，它决定了系统的输入、计算、输出；第三要精通工资的核算方法，才能正确地定义计算公式。因为计算公式的定义是决定工资能否正确计算的关键，必须认真定义每个计算公式，一旦算法有变动，必须首先修改计算公式。
本章重点总结

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