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第9章 存货管理与核算系统
CONTENTS
目 录
存货管理系统分析
9.1
系统主要功能模块
9.2
存货系统实验指南
9.3
存货管理概述
存货管理业务分析
存货核算管理分析
存货管理系统与其他业务系统的关系
9.1 存货管理系统分析
存货是指企业在日常活动中为销售或耗用而持有的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、备件、燃料、包装物、低值易耗品等。存货管理是采购管理和生产管理、销售管理的一个中间环节。采购的完成使存货增加，销售的完成使存货减少，但同时采购要考虑存货的库存量以及生产的需要，生产的需求由销售量决定。所以说，存货管理与企业的采购、生产和销售紧密相连。因此，存货管理的结果直接影响到采购、制造和销售系统。
存货管理概述
入库业务管理
采购入库业务管理
产成品入库业务管理
委外加工入库业务管理
其他入库业务管理
仓库的内部调拨业务管理
出库业务管理
生产领用出库业务管理
委外加工出库业务管理
销售产品出库业务管理
其他出库业务管理
出库调整业务管理
盘点业务管理
存货管理业务分析
存货管理的业务流程分析
图9-1 存货管理业务流程图
存货核算管理分析
存货管理系统与其他业务系统的关系
图9-3 存货管理系统与其他业务系统的关系
存货系统的主要功能有系统设置、日常管理、存货核算、期末处理。
9.2系统主要功能模块
图9-4存货管理系统主要功能结构
初始设置
包括存货基础设置、核算基础设置及期初数据录入。其中存货基础设置有：
（1）库存选项设置，包括通用设置、专用设置、可用量控制、可用量检验。
（2）通用设置，分为业务设置选项、修改库存时点选项、浮动换算率的计算规则、出库自动分配货位规则、业务校验选项。在此主要介绍业务设置，应根据企业实际业务进行选择。
9.2系统主要功能模块——初始设置
存货核算初始设置包括核算选项初始设置和科目设置。
（1）核算方式选项
用于设定各类出、入库的核算规则。如可以选择按仓库核算或按部门核算或按存货核算。如果选择按仓库核算则按在仓库档案中设置的计价方式，并且每个仓库单独核算出库成本；如果选择按部门核算，则在仓库档案中按部门设计价方式，并且相同所属部门的各仓库统一核算出库成本；如果选择按存货核算，则按在存货档案中设置的计价方式进行核算。
（2）科目设置
此功能用于设置存货核算系统中生成凭证所需要的各种存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、运费科目、税金科目、结算科目、对方科目等，因此在制单之前应先在本系统中将存货科目设置正确、完整，否则无法生成科目完整的凭证.存货科目主要用于以下出入库单据的制单，有些科目在应收、应付系统已经设置。
9.2系统主要功能模块——初始设置
初始数据录入
（1）初始数据录入
初始数据可分类进行录入，这种类别与业务设置相关，分业务输入初始数据。如：分期付款发出商品、委托代销发出商品等。
（2）库存与存货期初对账
该功能用于库存管理与存货核算进行期初对账。
（3）期初记账
期初数据录入后，库存与存货期初对账无误后，执行期初记账功能。该功能的作用是把期初差异分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账、委托代销/分期收款发出商品明细账。执行期初记账后，才能进行日常业务处理。
9.2系统主要功能模块——初始设置
入库业务处理
（1）采购入库业务：该功能可对采购入库单进行手工录入，审核、弃审等工作。也可以参照采购订单、采购到货单生成采购入库单，而不需要手工录入。
（2）产成品入库业务：该功能可对产成品入库单可以修改、删除、审核、弃审。也可以参照生产订单生成。
（3）其他入库单业务：调拨入库、盘盈入库、组装拆卸入库、形态转换入库等业务形成的入库单。其他入库单一般由系统根据其他业务单据自动生成，也可手工填制。
9.2系统主要功能模块——库存管理业务
出库业务处理
（1）销售出库业务：该功能可对销售出库单进行手工录入，审核、弃审等工作。也可以参照参照发货单生成，或参照销售发票生成。
（2）材料出库业务：该功能可对材料出库单录入、修改、删除、审核、弃审。也可以参照申请领料单生成。
（3）其他出库单业务：调拨出库、盘亏出库、组装拆卸出库、形态转换出库、不合格品记录等业务形成的出库单。其他出库单一般由系统根据其他业务单据自动生成，也可手工填制。
业务核算
业务核算的第一步就是记账，记账工作需要按照核算方式填制出、入库单上的成本。由于实际业务中遇到的情况不同，可分不同情况进行处理。无论以下哪种情况，只要在核算方式选项中，选择了“手工输入”，单据上没有成本（单价），就不能执行记账工作。
财务核算
财务核算就是将已记账的出入库单据生成凭证，各类出入库单按照设置的会计科目生成相应的凭证，传递到总账系统。
9.2系统主要功能模块——存货核算
存货核算期末与总账对账：本功能用于存货核算系统与总账系统核对存货科目（原材料、库存商品）和差异科目在各会计期间借方、贷方发生金额、数量以及期末结存的金额、数量信息。对账平衡则可进行期末处理。
业务核算模块的期末处理：对已完成日常业务的仓库/部门/存货做期末处理标志。该功能可直接对整个仓库/部门/存货进行一次处理，已作期末处理标志的业务就不能进行其他处理，除非使用恢复期末处理。如果总账已经结账，便不可恢复期末处理。
期末结账：结账之前要进行合法性检验，检验通过就可以进行结账，结账标志着本会计期间的工作全部结束，系统进入下一个会计期间。
9.2系统主要功能模块——期末处理
存货系统实验流程
存货系统初始设置
存货管理系统日常业务处理
存货管理系统期末处理
9.3 存货系统实验指南
9.3.1存货系统实验流程
图9-5存货系统业务流程图
9.3.2存货系统初始设置
【实验资料】
1.仓库档案
表9-1仓库档案
2.收发类别
表9-2收发类别
收发类别 名称 收发标志
1 采购入库 收
2 生产入库 3 采购退货 4 生产领用 发
5 销售出库 6 销售退货 编码 名称 成本计价方式 属性
01 原材料库 先进先出法 普通仓
02 辅助材料库 先进先出法 普通仓
03 产成品库 先进先出法 普通仓
04 其他 先进先出法 普通仓
9.3.2存货系统初始设置
3.库存管理系统选项
（1）通用设置：勾选“有无委托代销业务”。
（2）预计可用量控制：勾选“允许超预计可用量出库”。
除对上述选项进行勾选外，其他选项默认为系统设置。
4.存货核算系统选项
（1）核算方式：按仓库核算
（2）暂估方式：单到回冲
（3）销售成本核算方式：按销售出库单
（4）委托代销成本核算方式：按发出商品核算
除对上述选项进行勾选外，其他选项默认为系统设置。
5.存货核算科目
（1）存货科目资料
表9-3存货科目
在存货科目设置时，须将分期收款发出商品科目和委托代销发出商品科目设置为“发出商品”。
（2）对方科目资料
表9-4对方科目
须设置采购暂估科目“材料采购”。
6.存货期初结存资料见第三章。
仓库编码 仓库名称 存货分类 编码 存货分类 名称 存货科目 编码 存货科目
名称
01 原材料库 01 原材料 1403 原材料
03 产成品库 03 产成品 1405 库存商品
收发类别 名称 对方科目名称
1 采购入库 材料采购
2 生产入库 生产成本—材料成本
3 采购退货 材料采购
4 生产领用 生产成本—材料成本
5 销售出库 主营业务成本
6 销售退货 主营业务成本
9.3.2存货系统初始设置
【操作指导】
1.启用库存管理系统和存货核算系统
以账套主管“王浩”的身份注册登录企业应用平台，启用库存管理和存货核算。启用日期为“2016-01-01”。如图9-6所示：
图9-6 启用库存管理与存货核算
2.设置仓库档案
选择“基础设置”“基础档案”“业务”“仓库档案”，单击“增加”，录入资料如图9-7所示：
图9-7 设置仓库档案
9.3.2存货系统初始设置
3.设置收发类别
选择“业务”“收发类别”，单击“增加”，录入资料如图9-8所示：
9.3.2存货系统初始设置
图9-8设置收发类别
9.3.2存货系统初始设置
4.设置库存管理系统选项
选择“业务工作”“供应链”“库存管理”“初始设置”“选项”，按资料进行设置，如图9-9所示：
图9-9 “通用设置”选项设置
图9-10“预计可用量控制”选项设置
9.3.2存货系统初始设置
5.设置存货核算系统选项
选择“存货核算”“初始设置”“选项”，按资料进行设置，如图9-11所示：
9.3.2存货系统初始设置
图9-11 存货核算系统选项设置
6.设置存货核算科目
（1）选择“初始设置”“科目设置”，选择存货科目，按资料添加，如图9-12所示：
9.3.2存货系统初始设置
图9-12存货科目设置
（2）相同步骤增加“对方科目”，如图9-13所示：
9.3.2存货系统初始设置
图9-13对方科目设置
7.录入期初数据
（1）在库存管理系统中选择“初始设置”“期初结存”，选择“原材料库”，录入期初原材料库存并审核，如图9-14所示：
9.3.2存货系统初始设置
图9-14原材料期初库存
同样在上述界面选择“产成品库”， 增加期初产成品库存，如图9-15所示：
9.3.2存货系统初始设置
图9-15 产成品期初库存
（2）在存货核算系统进入 “期初余额”界面，依次选择“原材料库”单击“取数”，在存货科目编码选择“1403”；然后再选择“产成品库”，同样单击“取数”，在存货科目编码选择“1405”，再单击“对账”，如图9-16所示，全部对账成功：
9.3.2存货系统初始设置
图9-16对账成功
（3）最后单击“记账”，在存货期初余额记账之前，采购管理系统须先记账，否则此处无法记账。
（4）选择“财务核算”“与总账对账”，存货期初余额与总账对账结果，如图9-18所示：
9.3.2存货系统初始设置
图9-17记账成功
图9-18 与总账对账
1.普通采购业务
2.暂估入库报销处理业务
3.采购退货业务
4.暂估入库业务
5.产成品入库业务
6.普通销售业务
7.分期收款销售业务
8.销售退货业务
9.委托代销业务
10.物料领用业务
9.3.3存货管理系统日常业务处理
【实验内容】
2016-01-03，向新元炼钢厂采购，并于当日入库轻轨钢坯10吨，单价 5100元/吨。
2016-01-05，向向巨象炼钢厂订购，并于当日入库25MV坯5吨，单价4500元/吨。
2016-01-08，向中华炼钢厂采购于当日入库45#锭12吨，单价 4200元/吨；20管锭8吨，单价 4900元/吨。
2016-01-15，向启德炼钢厂采购于当日入库20-40Cr坯6吨，单价4050元/吨，60Si2Mr 8吨，单价3800元/吨。
2016-01-25，向中华炼钢厂采购,入库45#锭3吨，单价4200元/吨。
1.普通采购业务
【实验资料】
1.普通采购业务
【操作指导】
以首项普通采购业务为例进行操作指导：
（1）选择 “库存管理”“入库业务”“采购入库单”，单击“增加”按钮，录入资料信息。如9-19所示，再单击“保存”按钮，审核后退出。
图9-19采购入库单
采购入库单的生成可以手动录入也可以根据采购订单生单。上述操作步骤是手动录入方法，或者进入采购入库单界面，单击“生单”，可选择“采购订单”，系统将自动生单。
（2）选择 “存货核算”“业务核算”“正常单据记账”，进入查询条件，并选择“采购入库单”，进入“正常单据记账列表”， 如图9-20所示。再选中需要记账的行，单击“记账”。最后将显示记账成功。
（3）选择 “存货核算”“财务核算”“生成凭证”，进入“生成凭证”窗口。单击“选择”按钮，在查询条件里选择“采购入库单（报销记账）”，单击“确定”按钮，显示“未生成凭证单据一览表”。选中要生成凭证的单据，如图9-21所示：
1.普通采购业务
图9-20正常单据记账列表
图9-21未生成凭证单据一览表
（4）最后单击“确定”按钮返回“生成凭证”窗口，将凭证类型改为“转账凭证”， 生成凭证，如图9-22所示：
1.普通采购业务
图9-22 生成凭证
2016-01-06，收到新元炼钢厂上月已验收入库的5吨轻轨钢坯的专用发票一张，单价为5100元，进行暂估报销处理。
2.暂估入库报销处理业务
【实验资料】
（1）在存货核算系统中，选择“业务核算”“结算成本处理”，打开“暂估处理查询”，选择“原材料”库，选中“未全部结算完的单据是否显示”复选框，如图9-23所示。单击“确定”按钮，进入“结算成本处理”窗口，如图9-24所示：
2.暂估入库报销处理业务
【操作指导】
图9-23暂估处理查询
图9-24结算成本处理
（2）选择需要进行暂估结算的单据，单击“暂估”完成结算，再退出。
（3）选择“财务核算”“生成凭证”，进入“生成凭证”窗口。单击“选择”，打开“查询条件”，选择“红字回冲单、蓝字回冲单（报销）”选项，单击“确定”，如图9-25所示。选中该业务，单击“确定”，选择凭证类别为“转账凭证”，如图9-26所示，最后单击“生成”，将生成凭证，并保存。
2.暂估入库报销处理业务
图9-25未生成凭证单据一览表
图9-26 生成凭证窗口
2016-01-13，向中华炼钢厂退回前期采购的45#锭5吨，单价为4200元。
3.采购退货业务
【实验资料】
（1）进入“采购入库单”操作界面，单击“增加”按钮，在入库单右上角选择“红字”，输入资料信息，退货数量分别填-5，单价为4200元。如图9-27所示，保存并审核后退出。
3.采购退货业务
【操作指导】
图9-27填制红字采购入库单
（2）在存货核算系统“业务核算”选择“正常单据记账”，进行记账操作。
（3）选择“财务核算”“生成凭证”， 单击“选择”按钮，在查询条件框中查询，单击“确定”按钮，进入“未生成凭证单据一览表”，选择要生成凭证的单据，单击“确定”按钮返回“生成凭证”窗口，选择凭证类型为“转账凭证”，生成凭证并保存。如图9-28所示：
3.采购退货业务
图9-28 生成凭证
2016-01-22，向中隆炼钢厂采购，入库20GrMrTi坯26吨，，Q235坯10吨，60Si2Mr锭10吨。2016-01-31，20GrMrTi坯暂估价格4600元/吨，Q235坯暂估价格为3600元/吨， 60Si2Mr锭暂估价格为3850元/吨。
4.暂估入库业务
【实验资料】
（1）进入“采购入库单”界面，单击“增加”按钮，录入资料信息，如图9-29所示，保存并审核采购入库单。
4.暂估入库业务
【操作指导】
图9-29 采购入库单
由于货到票未到，采购入库时材料单价不填。该业务在月末时采购发票仍然尚未到达，此时月末则进行暂估处理。
（2）月末时选择“存货核算”“业务核算”“暂估成本录入”，进入查询条件选择“原材料库”，单击“确定”按钮，进入“暂估成本录入”窗口。输入暂估价，如图9-30所示，再单击“保存”按钮。
4.暂估入库业务
图9-30“暂估成本录入”窗口
（3）在存货核算系统“业务核算”选择“正常单据记账”，进行记账。
（4）选择 “财务核算”“生成凭证”，进入“生成凭证”窗口。单击“选择”按钮，在查询条件里选择“采购入库单（暂估记账）”，单击“确定”按钮，显示“未生成凭证单据一览表”。选择要生成凭证的单据，单击“确定”按钮返回“生成凭证”窗口，如图9-31所示，将凭证类型改为“转账凭证”，最后生成凭证并保存。
4.暂估入库业务
图9-31“生成凭证”窗口
2016-01-01，验收入库精整车间生产的齿轮钢10吨，单位成本4559.46元。其中材料成本为40949.97元，人工成本为2984.80元，制造费用为1659.83元。
2016-01-09，验收入库精整车间生产的螺纹钢20吨，单位成本5863.02元。其中材料成本为 106809.99元，人工成本为 6715.80元，制造费用为3734.61元。
2016-01-20，验收入库精整车间生产的角钢25吨，单位成本5242.91元。其中材料成本为118300.02元，人工成本为8208.20元，制造费用为4564.53元。
2016-01-22，验收入库精整车间生产的链条钢30吨，单位成本4481.5元。其中材料成本为119349.96元，人工成本为 9700.60元，制造费用为5394.44元。
2016-01-26，验收入库精整车间生产的弹条钢15吨，单位成本3983.17元。其中材料成本为 55979.55元，人工成本为 2756.80元，制造费用为1011.20元。
5.产成品入库业务
【实验资料】
以首项产成品入库业务为例进行操作指导：
（1）选择 “库存管理”“入库业务”“产成品入库单”，单击“增加”按钮，录入资料信息，如图9-32所示，保存并审核：
（2）选择 “存货核算”“业务核算”进行“正常单据记账”。
5.产成品入库业务
【操作指导】
图9-32产成品入库单
（3）选择 “财务核算”“生成凭证”，进入生成凭证窗口，单击工具栏的“选择”按钮进入查询条件选择，选择“产成品入库单”，单击“确定”进入“选择单据”，选择要生成的单据（可单击“全选”按钮），单击“确定”，返回“生成凭证”窗口，选择凭证类别为“转账凭证”，单击“生成”。由于存货对方科目只能设置一个，此时凭证第二行科目为“基本生产成本-材料成本”，需要根据资料手动增加“基本生产成本—直接人工”和“基本生产成本-制造费用”两科目及其金额，在辅助项框选择“齿轮钢”，最后凭证生成如图9-33所示：
5.产成品入库业务
图9-33生成凭证
2016-01-05，肯亚集团向本公司订购齿轮钢9吨，单位成本为4559.46元。
2016-01-06，涞源公司向本公司订购链条钢12吨,单位成本为4481.5元。
6.普通销售业务
【实验资料】
以首项普通销售业务为例进行操作指导：
（1）选择“库存管理”“出库业务”“销售出库单”，系统已根据销售发货单自动生成了销售出库单，因此只需找到该业务的出库单，然后录入相应的“单价”保存并审核。如图9-34所示：
由于销售选项设置中选择了“销售生成出库单”，因此销售出库单根据发货单自动生成。若没有勾选上述选项，在库存管理系统单击“生单”，选择相应的发货单号进行生单。
6.普通销售业务
【操作指导】
图9-34销售出库单
（2）在存货核算系统中选择“业务核算”“正常单据记账”，进行记账。
（3）在存货核算系统中进入“财务核算”“生成凭证”， 按照生成凭证的步骤，生成凭证窗口如图9-35所示，最后单击“生成”并保存。
6.普通销售业务
图9-35 生成凭证窗口
2016-01-19，巴氏集团向本公司订购螺纹钢7吨，单位成本为5863.02元。
7.分期收款销售业务
【实验资料】
（1）进入“销售出库单”界面，找到该业务对应的销售出库单，填入相关“单价”，保存并审核。如图9-36所示：
（2）选择“业务核算”“发出商品记账”，进入查询条件框，选择业务类型“分期收款”，进入“发出商品记账”界面，如图9-37所示，选中单据类型“发货单”和“专用发票”，单击“记账”，记账成功后退出。
7.分期收款销售业务
【操作指导】
图9-36 销售出库单
图9-37 发出商品记账
（3）进入“财务核算”“生成凭证”，在查询条件框中选择“分期收款发出商品发货单”，单击“确定”，进入未生成凭证单据一览表，选中要生成凭证的行，单击“确定”后退出，如图9-38所示，单击“生成”，最后保存凭证。
（4）同样的生成凭证操作，对“分期收款发出商品专用发票”生成凭证，窗口如图9-39所示，再单击“生成”并保存凭证。
7.分期收款销售业务
图9-38 发货单生成凭证窗口
图9-39 专用发票生成凭证窗口
2016-01-25，涞源公司要求退货，退回链条钢3吨，单位成本为4481.5元。
8.销售退货业务
【实验资料】
（1）进入“销售出库单”界面，找到系统自动生成的红字销售出库单，然后录入相应的“单价”保存并审核。如图9-40所示：
（2）进入存货核算“业务核算”，选择“正常单据记账”进行记账。
8.销售退货业务
【操作指导】
图9-40 销售出库单
（3）选择“财务核算”“生成凭证”，按照生成凭证的步骤，最后进入生成凭证窗口，如图9-41所示，单击“生成”将生成一张红字凭证，冲销已结转的销售成本，最后保存凭证。
8.销售退货业务
图9-41 生成凭证窗口
2016-01-25，销售部委托浦华公司销售角钢10吨，货物从成品库发出，发出商品单位成本5242.91元。2016-01-28，收到浦华公司的委托代销清单一张，计算已销售角钢7吨。
9.委托代销业务
【实验资料】
（1）在库存管理系统中找到相应销售出库单，并录入“单价”信息保存并审核。如图9-42所示：
（2）在存货核算系统中,选择“业务核算”“发出商品记账”，在查询条件框中“业务类型”选择“委托代销”，进入发出商品记账窗口，如图9-43所示，对委托代销发货单和专用发票进行记账。
9.委托代销业务
【操作指导】
图9-42 销售出库单
图9-43 发出商品记账
（3）按照生成凭证的步骤分别对“委托代销发出商品发货单”和“委托代销发出商品专用发票”生成凭证，最后进入如图9-44、图9-45所示的生成窗口，再单击“生成”并保存凭证。
9.委托代销业务
图9-44发货单生成凭证窗口
图9-45 专用发票生成凭证窗口
2016-01-01，加热炉车间领用40Cr锭10.5吨，单价3900元，用于生产齿轮钢。
2016-01-05，加热炉车间领用45#坯6吨，单价4180元，T8锭6吨，单价5150元，用于生产弹条钢。
2016-01-07，加热炉车间领用20GrMrTi坯29.67吨，单价3600元，用于生产螺纹钢。
2016-01-14，加热炉车间领用25MV坯26吨，单价4550元，用于生产角钢。
2016-01-22，加热炉车间领用20GrMrTi坯26吨，单价4600元，用于生产链条钢。
2016-01-28，加热炉车间领用45#锭21吨，单价4100元，R3坯16吨，单价4860元，用于生产锚杆钢。
2016-01-28，加热炉车间领用轻轨钢坯31吨，单价5000元，用于生产轻轨。
2016-01-29，加热炉车间领用20-40Cr坯16吨，单价4000元，用于生产扣件钢。
10.物料领用业务
【实验资料】
以首项物料领用业务为例进行操作指导：
（1）选择“出库业务”“材料出库单”，单击“增加”按钮，录入资料信息，如图9-46所示，且保存并审核。
（2）进入存货核算 “正常单据记账”进行记账。
（3）选择 “财务核算”“生成凭证”，按照生成凭证的步骤，进入生成凭证窗口，选择项目编码“023”后如图9-47所示，再单击“生成”，并保存。
10.物料领用业务
【操作指导】
图9-46材料出库单
图9-47生成凭证窗口
1.账表管理
通过查询流水账、明细账、出入库汇总表、收发存汇总表等可以对物料的收发情况和库存状态进行及时了解。
2.对账
3.结账
月末处理一般在本月报表编制完成后，确认当期业务完成，才进行相关的月末结账等处理。
9.3.4 存货管理系统期末处理
1. 账表管理
以“45#钢锭”明细账、收发存汇总表为例进行说明。首先查询该物料的明细账：
选择“账簿”“明细账”，在查询界面选择“原材料库”，存货名称“45#钢锭”，单击“确定”，如图9-48所示：
（1）明细账
9.3.4 存货管理系统期末处理
图9-48“45#钢锭”明细账
（2）收发存汇总表
选择 “账表”“汇总表”“收发存汇总表”，进入“设置条件”窗口，按照默认条件设置进行查询，如图9-49所示：
9.3.4 存货管理系统期末处理
图9-49收发存汇总表
2. 对账
（1）选择 “存货核算”“财务核算”“与总账对账”，进入“对账”窗口，查看相关数据，对账之前，应将凭证进行记账。对账结果如图9-50所示：
（2）选择“财务核算”“发出商品与总账对账”，进入“对账”窗口，如图9-51所示：
9.3.4 存货管理系统期末处理
图9-50 与总账对账
图 9-51发出商品与总账对账
3.结账
（1）在库存管理系统选择“月末结账”，在弹出“库存启用月份结账后将不能修改期初数据，是否继续结账”，点击“是”，最后结账成功，如图9-52所示：
9.3.4 存货管理系统期末处理
图9-52库存管理系统结账成功
9.3.4 存货管理系统期末处理
（2）在存货核算系统选择 “业务核算”“期末处理”，在期末处理界面勾选相关选项后如图9-53所示，单击“处理”，最后弹出“期末处理完毕”。
图9-53 期末处理
9.3.4 存货管理系统期末处理
（3）选择 “业务核算”“月末结账”，进入“结账”窗口，选择要结账的月份，先单击“月结检查”，如图9-54所示，最后弹出“检测成功”。
弹出“检测成功”
图9-54 月结检查界面
图9-55 存货核算系统结账完成
（4）在上述界面再单击“结账”，完成后如图9-55所示：
存货系统是内部物流的中心环节，它的入库与出库业务涵盖了企业所有非货币的流动资产，它起始于采购的收货通知单，终止于销售出库单。它直接服务于企业的整个制造过程，为满足生产需求而尽量减少储备资金进行管理。存货核算直接为销售出库产品提供结转销售成本的依据，可为生产过程的消耗提供准确的数据，为成本核算提供消耗对象的价值，成本核算则为存货的自制品入库核算提供了依据。在整个物流系统中，各种单据是传递数据的主要载体，通过多方关联，可跟踪业务的执行过程，实现全过程的控制和有效管理，并可为用户提供各种动态信息，这是手工处理无可比拟的优势。
本章总结

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