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第5章 应付款管理系统
CONTENTS
目 录
应付款管理业务概述
5.1
应付账款系统功能模块
5.2
应付账款管理系统实验指南
5.3
5.1
应付款管理业务概述
概念
5.1应付款管理业务概述
应付款指企业因购买材料、商品或接受
劳务供应等而应付给供应单位的款项以
及发生其他应付暂收款项。包括应付账
款、应付票据、其他应付款。
应付款项在未支付前构成企业的一项负债，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的。值得注意的是企业应付各种赔款、应付存入保证金等，应在“其他应付款”中核算。
应付账款管理
应付账款一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认 。
（1）在货物和发票账单同时到达的情况下，一般在货物验收入库后，再根据发票账单登记入账，确认应付账款 。
（2）货物验收入库，发票账单未到的情况下，应付账款可暂不入账，月份内等待，待收到发票账单后根据情况处理 。
（3）至月份终了，仍未收到发票账单的，为了反映企业的负债情况，需要将货物和相关的应付账款暂估入账，待下月初再用红字冲回。
5.1应付款管理业务概述
应付账款入账时间的确认
应付账款的计量
5.1 应付款管理业务概述
应付账款一般在较短的期限内偿付，所以按应付金额入账，
即应付账款一般应按发票账单金额入账，而不按到期应付
金额的现值入账。
购入的货物在形成应付账款时带有现金折扣的，应付账款
的入账金额为发票上的金额，即不扣除现金折扣。获得现
金折扣时，作为一项理财收益，冲减财务费用。
应付账款核算的科目设置
5.1 应付款管理业务概述
设置“应付账款”科目，用来核算企业因购买材料、商
品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项，属负债
类科目。且应按供应单位设置明细账，进行明细核算。
贷方登记企业购买材料、商品等而发生的应付款项 。
借方登记企业已付的各项应付款项 。
期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款。
应付账款的核算
5.1 应付款管理业务概述
（1）发生应付账款的核算：
购买材料、商品等已验收入库，但货款尚未支付，应根
据有关凭证以往记载的实际价款或暂估价值，借记“原
材料”、 “库存商品”等科目，按增值税专用发票注
明的增值税税额，借记“应交税费——应交增值税(进项
税额)”等科目，贷记“应付账款”科目。
（2）偿付应付账款的核算：
企业用银行存款偿付应付账款时，借记“应付账款”科
目，贷记“银行存款”科目。若企业开出商业汇票抵付
应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”
科目。
应付票据的定义
5.1 应付款管理业务概述
应付票据管理
应付票据是指由出票人签发，由承兑人
承诺在一定时期内支付一定款项给收款人或持票人的票据。
包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。
应付票据是由出票人采用商业汇票结算方式委托承兑人在
指定的未来某日期无条件支付固定的金额给收款人或者持
票人的票据。
应付票据是企业延期付款购物的一种方式，商业汇票尚未
到期前构成企业的负债。商业汇票的付款期限最长为6个
月，因而属于短期应付票据。
设置“应付票据”科目，用来核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等而开出、承兑的商业汇票。
贷方登记企业开出、承兑的商业汇票的面值和带息票据期末应计利息 。借方登记已付款的商业汇票的面值和己计提的利息 。期末贷方余额反映企业持有尚未到期的应付票据的面值和己计提的利息。
应当设置“应付票据备查簿”，详细登记每一应付票据的种类、号数、签发日期、票面金额、合同交易号、收款人姓名或单位名称，以及付款日期和面额等资料。应付票据到期结清时，应当在备查簿内逐笔注销。
5.1 应付款管理业务概述
应付票据核算的科目设置
（1）签发、承兑商业汇票时，借记“材料采购”、 “库存商品”、 “应
付账款”、 “应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目，贷记
“应付票据”科目。
（2）支付银行手续费时，借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”等
科目。
（3）期末计息时，带息票据应于期末计算应付利息，计入财务费用。
借记“财务费用”科目，贷记“应付票据”科目。
（4）到期偿还本息时，按应付票据科目的贷方余额借记“应付票据”
科目，按应计利息，借记“财务费用”科目，按实际支付的金额贷
记“银行存款”等科目。
（5）到期无力偿付的商业承兑汇票票款，按应付票据的账面余额，
借记“应付票据”科目，贷记“应付账款”科目；到期不能偿付的带
息票据，转入“应付账款”科目核算后，期末时不再计提利息；到
期无力偿付的银行承兑汇票票款，拉应付票据的账面余额，借记
“应付票据”科目，贷记“短期借款”科目。
5.1 应付款管理业务概述
应付票据的核算
其他应付款是指企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。包括：
①应付经营租入固定资产和包装物的租金；
②职工未按期领取的工资；
③存入保证金(如收入包装物押金等)；
④其他应付、暂收款项。
5.1 应付款管理业务概述
其他应付款管理
其他应付款的内容
设置“其他应付款”账户，核算其他应付款的增减变动及其结存情况，并按其他应付款的项目和对方单位(或个人)设置明细账户进行核算。贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付、暂收款项，期末贷方余额，反映企业应付未付的其他应付款项。
企业发生其他各种应付、暂收款项时，借记“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付或退回其他各种应付、暂收款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等账户。
5.1 应付款管理业务概述
其他应付款的科目设置
其他应付款的核算
5.1 应付款管理业务概述
应付账款管理与其他子系统的关系
图5-1应付账款管理与其他子系统的关系
5.1 应付款管理业务概述
应付账款系统接受采购管理系统传递的赊购发票，在此生成凭证，传递到总账系统，进行付款结算处理后，将付款单生成记账凭证传递给总账系统，使总账系统能够及时获取应付款情况。应收款系统和应付款系统之间可以进行转账处理。应付款管理系统可向财务分析系统提供各种分析数据。
5.2
应付账款系统功能模块
应付管理系统主要提供了设置、日常处理、单据查询、账表管理、其他处理等功能。
5.2应付账款系统功能模块
5.2应付账款系统功能模块
系统设置
凭证科目的设置
该设置功能包括基本科目设置、控制科目设置、产品科目设置、结算方式科目设置，每种设置对应不同的单据类型。其目的是依据用户定义的科目，依据不同的业务类型，在生成凭证时自动带出设置的对应科目。
基本科目设置
用户可以在此定义应付系统凭证制单所需要的基本科目。应付科目、预付科目、采购科目、应交税费/应交增值税/进项税科目等。若未在单据中指定科目，且控制科目设置与产品科目设置中没有明细科目的设置，则系统制单依据制单规则取基本科目设置中的科目
5.2应付账款系统功能模块
结算方式设置
可以为每种结算方式设置一个默认的科目。系统依据制单业务规则将设置的科目自动带出。科目必须是明细科目，结算科目不能是指定为应收系统或者应付系统的受控科目。
账龄区间设置
为了对应付账款进行账龄分析，应首先在此设置账龄区间。账龄区间设置就是定义功能，提供了应付账款的个性化管理，可根据企业对应付款的重要程度及付款条件进行设置，定义账款时间间隔，其作用是便于进行应付账款分析，尽可能享受优惠折扣政策，掌握在一定期间内所发生的应付款、付款情况。
5.2应付账款系统功能模块
编码档案设置
编码档案设置包括外币、会计科目、部门档案、存货档案、结算方式、职员、供应商档案。这些都在基础资料设置和总账系统中完成，此处可直接使用。
5.2应付账款系统功能模块
日常处理
日常处理是应付款管理系统的重要组成部分，是经常性的应付业务处理工作。主要完成企业日常的应付/付款业务录入、应付/付款业务核销、应付并账、汇兑损益等的处理，及时记录应付、付款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理。
单据处理功能
（1）应付单--采购发票。采购发票是付款的依据，需要输入的基本数据有原始发票号、供应商代码、税率、付款条件（计算现金折扣的依据）等。如果同时使用应付账款系统和采购管理系统，则采购发票由采购管理系统录入，在应付账款系统可以对发票进行查询、核销、编制记账凭证；如果没有使用采购管理系统，则各类发票均应在应付系统录入。
5.2应付账款系统功能模块
(2) 付款单。付款单是确认付款的凭证，主要用于处理延期付款或分期付款的业务。支付货款时输入付款单冲销应付账款。
（3）单据的审核为了确保各种单据输入数据的准确性，所有单据输入后必须进行审核，经过审核之后的单据才可以被系统确认有效，在单据填制保存后即可对该单据进行审核，也可以单独使用“应付单审核”或“付款单审核”功能进行批量审核处理。
单据核销及核销规则
(1)付款单的数额等于原有单据的核销数额，付款单与原有单据完全核销。
(2)在核销时使用预付款；如果企业先预付了部分货款，在收到货物之后付清了剩余的款项，并且要求这两笔款项同时结算，则在核销时需要使用预付款，在支付到第一笔款项时，先录入一张付款单，款项类型为预付款，形成预付款；在支付第二笔款项后，再录入一张付款单，款项类型为应付款。在核销时，可以根据选项中设置的预付款核销方式来输入需要使用的预付款金额，此时便可同时对两次（或多次）付款进行一次结算。
5.2应付账款系统功能模块
(3)付款单的数额大于应核销数额；将付款单的数额核销以前的单据，剩余部分形成预付款。
（4）付款单的数额小于原有单据的数额，单据仅得到部分核销。
应付转账功能
转账业务是处理应付账款系统内时常遇到的业务，转账有4种类型，用于解决供应商与供应商之间、供应商与客户之间进行的应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲等业务处理。
（1）应付冲应付
应付冲应付就是应付款转销，将一供应商的应付款转到另一供应商中。通过该项功能将应付账款在供应商之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，但不会改变企业应付账款金额。
（2）预付冲应付
通过预付冲应付处理，企业预付给供应商的货款与应付给同一供应商的款项进行转账核销业务。当支付的预付款大于等于应付款时，则最终自动冲销的金额以应付款总额为准。当支付的预付款小于应付款时，则最终自动冲销的金额以预付款总额为准。
5.2应付账款系统功能模块
（3）应付冲应收
应付冲应收用于解决企业与供应商和客户之间的债权债务问题，用应付供应商的款项冲抵应收客户的账款。实现应付业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。
（4）红票对冲
采用红票对冲功能，可实现在指定供应商的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵
汇兑损益功能
解决有外币业务核算时的汇兑损益处理工作
制单处理功能
制单即生成凭证，针对不同的单据类型提供编制记账凭证的功能，并将编制的记账凭证传递到总账系统，实现账务处理的一体化。在应付款管理系统中，对每一类原始单据都提供了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。
5.2应付账款系统功能模块
（1）应付发票制单
取“基本科目设置”中设置的应付科目和采购科目及进项税科目，因应付科目按供应商设置了辅助核算，采购发票上的供应商就是应付款的明细科目。
（2）付款单制单
付款单制单时，借方科目由付款单表体款项类型决定。款项类型为“应付款”，则借方科目为应付科目；款项类型为“预付款”，则借方科目为预付科目；款项类型为其他费用，则借方科目应根据具体情况手工录入，贷方科目为结算科目，取表头金额。
（3）应付单制单
应付单实质上是一张凭证，用于记录采购业务之外所发生的各种其他应付业务。应付单表头中的信息等同于凭证中的一条分录信息，表头科目为核算所欠供应商款项的一个科目，且该科目必须是应付系统的受控科目。表头科目的方向即为所选择的单据的方向。表体中的一条记录同样等同于凭证中的一条分录。当输入了表体内容后，表头金额与表体中的金额合计应相等，表头科目为借方、表体科目为贷方。对应付单制单时，借方取应付单表头科目，贷方取应付单表体科目。
5.2应付账款系统功能模块
（4）核销制单
核销制单受系统初始选项的控制，若选项中不勾选“核销是否生成凭证”，则即使入账科目不一致也不制单。核销制单需要应付单及付款单已经制单，才可以进行核销制单。当核销双方的入账科目不相同的情况下才需要进行核销制单。
（5）票据制单
收到承兑汇票制单，借方则取“基本科目”设置中的应收票据科目，贷方取“基本科目”中销售收入科目及税金科目，若没有设置，则需要手工输入科目。
（6）票据管理功能
提供对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理。首先将开出的票据在票据管理中输入，然后根据输入信息制作付款凭证。还可对票据的计息、贴现、转出、结算、背书等业务进行处理和制单。
5.2应付账款系统功能模块
（7）转账制单
①应付冲应付（不同供应商之间的结转）
借：应付账款转出户对应的供应商
贷：应付账款转入户对应的供应商
②预付冲应付（同供应商结转）
借：应付账款 供应商
贷：预付账款（供应商）
③应付冲应收制单（供应商与客户之间的结转）
借：应付账款（供应商）或 借：应付账款（供应商）
预付账款（供应商） 贷：应收账款（客户）
贷：应收账款（客户） 预收账款（客户）
（8）付款单导出
完成付款单与网上银行的相互导入导出处理。
5.2应付账款系统功能模块
单据查询功能
系统提供对应付单、结算单、凭证等的查询。进行各类单据、详细核销信息、报警信息、凭证等内容的查询。在查询列表中，系统提供自定义显示栏目、排序等功能，用户可以通过单据列表操作来制作符合自身要求的单据列表。用户在单据查询时，若启用客户、部门数据权限控制时，则在查询单据时只能查询有权限的单据。
账表管理
账表管理的主要功能包括：账表的自定义、业务账表查询、统计分析、科目账表查询等功能
5.2应付账款系统功能模块
1.账表自定义功能
系统提供的自定义报表就是根据企业管理要求，为用户提供的内部管理分析报表工具，可以设置报表标题、表头、表体、定义报表数据来源，灵活定义过滤条件和显示、打印方式的自定义查询报表工具。通过数据源的定义可将系统提供的不同表进行组合或计算机加工，这是为高级用户提供的个性化定制报表的功能。这些功能也可在UFO报表系统完成，具体应用见第11章。
2.业务账表查询
通过账表查询，可及时了解一定期间内期初应付款结存汇总情况、应付款发生、支付货款的汇总情况、累计情况及期末应付款结存汇总情况；还可以了解各个供应商期初应付款结存明细情况、应付款发生、货款支付的明细情况、累计情况及期末应付款结存明细情况，能及时发现问题，加强对往来款项的监督管理。可提供业务总账表、业务余额表、业务明细账、对账单的查询。
5.2应付账款系统功能模块
3.统计分析
通过统计分析，可以按初始定义的账龄区间，进行一定期间内应付款账龄分析、付款账龄分析、往来账龄分析，了解各个供应商应付款周转天数，周转率，了解各个账龄区间内应付款、付款及往来情况、能及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。
期末处理
期末处理指用户进行的期末结账工作。如果当月业务已全部处理完毕，就需要执行月末结账功能，只有月末结账后，才可以开始下月工作。
5.3
应付账款管理系统实验指南
5.3.1应付账款管理系统实验指南
图3 应付账款系统操作流程
5.3.2 系统初始设置
【实验资料】
1.应付款管理系统参数设置
（1）常规
单据审核日期依据选择“单据日期”， 应付账款核销模型选择“详细核算”。
（2）凭证
受控科目制单方式选择“明细到供应商”， 非控制科目制单方式选择“汇总方式”， 控制科目依据选择“按供应商”， 采购科目依据选择“按存货分类”。
（3）权限与预警
按信用方式根据单据提前5天自动报警，“提前比率”设置为20%
2.初始设置
（1）基本科目设置 表5-1基本科目设置
设置项 科目
应付科目 应付账款
预付科目 预付账款
采购科目 材料采购
采购科目税金 应交税费—应交增值税—进项税
银行承兑科目 应付票据
商业承兑科目 应付票据
现金折扣科目 财务费用
5.3.2 系统初始设置
序号 起止天数 总天数
01 0-30 30
02 31-60 60
03 61-90
（2）账龄区间设置
表5-2账龄区间设置
（3）报警级别设置
序号 起止比率 总比率（%） 级别名称
01 0-10% 10 A
02 10%-20% 20 B
03 20%-30% 30 C
04 30%以上 D
表5-3报警级别设置
5.3.2 系统初始设置
（4）单据类型设置
单据类型 单据名称
发票 采购专用发票
发票 采购普通发票
发票 废旧物资收购凭证
应付单 其他应付单
表5-4单据类型设置
3.期初数据
日期 供应商 摘要 方向 本币余额
2015-12-15 新元炼钢厂 购买45#锭、20管锭 贷 128,700.00
2015-12-31 中华炼钢厂 预付款 借 20,000.00
表5-5期初数据
5.3.2 系统初始设置
【操作指导】
1.应付款管理系统参数设置
在应付款管理系统中，单击“设置”下的“选项”，进入“账套参数设置”界面
5-4“常规”选项卡设置界面
5.3.2 系统初始设置
【操作指导】
1.应付款管理系统参数设置
在应付款管理系统中，单击“设置”下的“选项”，进入“账套参数设置”界面
图5-5“凭证”选项卡设置界面
5.3.2 系统初始设置
【操作指导】
1.应付款管理系统参数设置
在应付款管理系统中，单击“设置”下的“选项”，进入“账套参数设置”界面
图 5-6“权限与预警”选项卡设置界面
5.3.2 系统初始设置
2.初始设置
图 5-7基本科目设置界面
基本科目设置时，所有科目都要选择
末级科目。
科目设置中的控制科目设置和产品科目设置都不进行设置，生成凭证时直接使用基本科目。结算方式科目设置与应收款系统相同。
图5-8账龄区间设置
序号由系统自动生成，只要输入总天数，系统自动生成起
止天数。最后一个区间不需要输入总天数，系统自动生成。
图5-9报警级别设置
序号由系统自动生成，只要输入总比率，系统自动生成
起止比率，最后一栏的总比率不需输入。
图5-10单据类型设置界面
采用系统默认项。如需增加单据类型，只能增加应付单。
5.3.2 系统初始设置
3.初始余额录入
(1)在应付款管理中，点击“设置”下的“期初余额”命令。弹出期初余额-查询窗口，点击“确定”，进入期初余额明细表。单击工具栏的“增加”按钮，进入单据类型窗口，选择单据名称“采购发票”，单据类型“采购专用发票”和方向“正向”，如图5-11所示。单击“确定”，系统弹出空白的采购专用发票，单击“增加”按钮根据期初数据填入相关信息，如图5-12 所示。
图5-11“单据类别”选择界面
图5-12采购专用发票
5.3.2 系统初始设置
(2)点击“设置”下的“期初余额”命令，弹出期初余额-查询窗口，点击“确定”，进入期初余额明细表。单击工具栏的“增加“按钮，进入单据类型窗口选择单据名称“预付款”，单据类型“付款单”，方向“正向”，如图5-13 所示。单击“确定”，系统弹出空白的付款单，单击“增加”按钮，根据期初数据填入相关信息，生成付款单，如图5-14所示。
图5-13“单据类别”选择界面
图5-14付款单输入
5.3.3日常业务处理
【实验资料】
1.2016-01-01，向新元炼钢厂采购轻轨10吨，单价5100，款未支付 （采购专用发票）
借：1401（材料采购-轻轨） 51000
22210101（应交税金-应交增值税-进项税额） 8670
贷：2202（应付账款） 59670
2.2016-01-03，支付新元炼钢厂轻轨钢坯材料款59670元 （付款单）
借：2202（应付账款-新元炼钢厂） 59670
贷：100201（银行存款-工行） 59670
3.2016-01-05，向巨象炼钢厂采购25MV坯5吨，单价4500。立即以建行转账支票支付货款。 借：1401（材料采购-25MV坯） 22500 （现结）
22210101（应交税金-应交增值税-进项税额） 3825
贷：100202（银行存款-建行） 26325
4.2016-01-06，收到新元炼钢厂上月已验收入库的5吨轻轨钢坯的专用发票一张，单价为5200，进行暂估报销处理。 （采购专用发票）
借：1401（材料采购-轻轨钢坯） 25500
22210101（应交税金-应交增值税-进项税额） 4335
贷：2202（应付账款-新元炼钢厂） 29835
5.3.3日常业务处理
5.2016-01-08，向中华炼钢厂采购45#锭12吨，单价4200，20管锭8吨，单价4900，款未支付 （采购专用发票）
借：1401（材料采购-45#锭） 50400
1401（材料采购-20管锭） 39200
22210101（应交税金-应交增值税-进项税额） 15232
贷：2202（应付账款-中华炼钢厂） 104832
6.2016-01-13，前期从中华炼钢厂采购的45#锭有质量问题，从原材料仓库退回5吨给供货商，单价为4200，同时收到红字专用发票一张。 （红字专用发票）
借：1401（材料采购-45#锭） 21000
22210101（应交税金-应交增值税-进项税额） 3570
贷：2202（应付账款-中华炼钢厂） 24570
7.2016-01-14，支付中华炼钢厂材料款802622元 （付款单）
借：2202（应付账款-中华炼钢厂） 80262
贷：100201（银行存款-工行） 80262
5.3.3日常业务处理
8. 2016-01-15,以赊购方式向启德炼钢厂采购20-40Cr坯6吨，单价4050，60Si2Mr 8吨，单价3800元/吨, 并开出票据。 （采购专用发票）
借：1401（材料采购-20-40Cr坯） 24300
1401（材料采购-60SiMr坯） 30400
22210101（应交税金-应交增值税-进项税额） 9299
贷：2201（应付账款票据-启德炼钢厂） 63999
9. 2016-01-25，以赊购方式向中华炼钢厂采购45#锭3吨，单价4200元/吨。（采购专用发票）
借：1401（材料采购-45#锭） 12600
22210101（应交税金-应交增值税-进项税额） 2142
贷：2202（应付账款-中华炼钢厂） 14742
10.2016-01-30，将中华炼钢厂的预付账款冲销应付账款14742元 （转账）
借：2202（应付账款-中华炼钢厂） 14742
贷：1123（预付账款-中华炼钢厂） 14742
11.2016-01-31,将新元炼钢厂的应付账款20000元转入中隆炼钢厂 （并账）
借：2202应付账款-新元炼钢厂 29835
贷：2202应付账款-中隆炼钢厂 29835
【操作指导】
应付单据处理
01
付款单据处理
02
票据管理
04
转账处理
05
核销处理
03
05
制单处理
5.3.3日常业务处理
应付单据处理
应付单据处理，包括应付单据录入和应付单据审核。录入的相关操作见采购系统
应付单据审核，包括及时审核和批量审核。
(1)单击“应付款管理”下的“应付单据处理”，点击“应付单据审核”，选择单据名称“采购发票”，供应商“001-新元炼钢厂” ，如图5-15所示。
图5-15应付单据审核查询界面
(2)单击“确定”,进入“应付单据列表”，如图5-16所示。
图5-16应付单据列表
双击
单击审核
5.3.3日常业务处理
付款单据处理
点击“应付款管理”下的“付款单据处理”，点击“付款单据录入”，系统弹出空白付款单点击工具栏的“增加”按钮，将数据录入相应的栏目，如图5-17所示。录入完成单击工具栏的“保存”按钮。
付款单据处理，包括付款录入和付款单据审核。
付款单据录入
图5-17付款单
付款单据审核，包括及时审核和批量审核。
(1)点击“应付款管理”下的“付款单据处理”，点击“付款-单据审核”，如图5-18所示。
图5-18付款单审核查询界面
(2)在如图5-19所示界面双击该记录的选择栏，出现标志“Y”，点击“审核”。
图5-19收付款单列表
双击
单击审核
5.3.3日常业务处理
核销处理
应付款核销是指支付供应商款项，核销企业应付款。审核后的应付单据和付款单据才能进行核销。
新元炼钢厂：业务1的付款核销业务2的应付款；业务5的
付款核销业务7的应付款。以业务1和业务2新元炼钢厂的业务进行核销处理。
（1）点击“应付款管理”下的“核销处理”，单击 “手工核销”，在如图5-20所示窗口选择供应商“001-新元炼钢厂”，单击 “确定”。
图5-20“核销条件”界面
(2)如图5-21所示，双击上部分第一条记录对应的“本次结算”栏，59670，则此次只核销59670元，点击“保存”。
图5-21单据核销界面
5.3.3日常业务处理
票据管理
在票据管理中既可查询票据登记情况，也可以进行票据增加操作。
以增加商业承兑汇票为例
（1）点击“应付款管理”下的“票据管理”，在票据查询界面设置查询条件后，点击“确定”，进入票据登记簿界面，显示已进行登记的票据信息。点击工具栏的“增加”按钮，在如图5-22所示窗口输入相应信息后，点击“确定”保存。
图5-22商业汇票
（2)进行票据审核并制单，生成转账凭证。
5.3.3日常业务处理
转账处理
应付冲应付
（1）点击“应付款管理”下的“转账”，点击“应付冲应付”，在如图5-23所示窗口勾选“货款”，“转出户”输入 “001-新元炼钢厂”，“转入户”输入“007-中隆炼钢厂”，单击“查询”。在并账金额栏输入“29835”，点击“保存”。
图5-23 应付冲应付条件设置界面
（2）系统弹出“是否立即制单”提示框，选择“是”，自动生成如图5-24所示的转账凭证，检查凭证无误后点击“保存”。 （注意：并账金额应大于0，小于等于余额。）
图5-24应付冲应付转账凭证
5.3.3日常业务处理
转账处理
预付冲应付
（1）点击“应付款管理”下的“转账”，点击“预付冲应付”，在如图5-25所示的预付款页签选择供应商“002-中华炼钢厂”，单击“过滤”，在转账金额栏输入“14742”。点击应付款页签，同样操作。最后点击“确认”。
图5-25预付冲应付条件设置界面
（2）系统弹出“是否立即制单”提示框，选择“是”，则自动生成如图5-26所示的转账凭证
图5-26 预付冲应付转账凭证
红字
5.3.3日常业务处理
制单处理
发票制单
业务资料中，标明“采购专用发票”的业务都要通过发票制单生成凭证
（1）单击“应付款管理”下的“制单处理”，在如图5-27所示窗口选择供应商“001-新元炼钢厂”，点击“确定”。
图5-27制单查询界面
（2）在如图5-28所示的界面选择凭证类别“转账凭证”，点击“标记”，单击“制单”，生成如图5-29所示的转账凭证，检查无误后单击“保存”，点击“确定。
图5-28采购发票制单界面
图5-29采购发票转账凭证
5.3.3日常业务处理
制单处理
收付款单制单
资料中，标明“付款单”的业务都要通过收付款单制单生成凭证。
（1）单击“应付款管理”下的“制单处理”，在如图5-30所示窗口勾选“收付款单制单”，选择供应商“001-新元炼钢厂”，点击“确定”。
图5-30制单查询界面
（2）在如图5-31所示的界面选择凭证类别“付款凭证”，点击“标记”选中出现“1”的标志，单击“制单”，自动生成一张付款凭证，如图5-32所示检查无误后，单击“保存”。
图5-31收付款单制单
图5-32付款凭证
5.3.4期末处理
账表管理
应付总账表
点击“账表管理”下的“业务账表”，单击“业务总账”，选择供应商“003-005”，单击“确定”，系统显示如图5-33所示的应付总账表。
图5-33“应付总账表”生成界面
图5-33本期应付栏列示的是采购发票、应付单、其他应付单和
并账单的汇总金额；本期付款栏列示的是付款单、预付单和收款单的汇总金额。表
应付余额表
点击“业务余额表”，在查询过滤界面选择供应商“003-005”，单击“确定”，系统显示如图5-34所示的应付余额表。
图5-34应付余额表
与应付总账表相比，应付余额表是将每个供应商的汇总数据列示，而供应商每列数据的合计数仍与总账表相等。
应付明细表
点击“业务明细账”，在查询过滤界面选择供应商“003-005”，单击“确定”，系统显示如图5-35所示的应付明细账。
图5-35 应付明细账
应付明细账是将供应商的每笔业务数据列示，每个供应商的应付、
付款情况和余额与应付余额表对应，最终合计数与业务总账相等。
5.3.4期末处理
与总账对账
点击“账表管理”下的“业务账表”，单击“与总账对账”，选择对账方式“按科目+供应商”，月份“2016.01.01”和供应商“001-008”，勾选“包含未制单记录”，显示如图5-36所示的“与总账对账结果”。
图5-36应付与总账对账结果
5.3.4期末处理
月末结账与取消记账
点击“应付款管理”下的“期末处理”，单击“月末结账”，在如图5-37所示窗口双击一月对应结账标志栏，显示标志“Y”，单击“下一步”，弹出如图5-38所示的界面，点击“确认”。
图5-37月末结账之选择月份界面
图5-38月末结账之检查界面
如发现已结账期间有问题，可通过取消结账功能恢复结账前的工作。
单击“期末处理”菜单下的“取消月结”，在弹出的取消结账窗口选择最后一个已结账的月份，单击“确认”，系统提示“取消结账成功”，点击“确定”。
应付账款子系统是连接采购系统和总账系统的纽带，它接收采购形成的应付款业务（启用供应链时），审核并编制应付账款的记账凭证，将凭证传递到总账系统，记录负债的确认。当支付货款时，办理付款事项，输入付款单，编制付款凭证传递给总账系统，确认应付款项的减少。根据应付款项和付款事项进行核销处理，及时更新应付款余额。编制应付款余额表，为财务部制定还款计划提供依据。可使企业及时支付到期账款，以保证良好的信誉。
本章重点总结

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