资源简介

(共26张PPT)
第七章人力资源模块应用
●熟悉人力资源模块的基本功能和使用方法。
●熟悉人力资源模块的初始设置。
●熟练人力资源模块的日常处理。
●熟练人力资源模块的期末处理。
学习目标
人力资源管理是核算企业人力成本环节中非常重要的环节，对于企业会计处理有着不可替代的作用。尤其对于薪资管理模块的应用，是人力资源模块的核心。薪资管理模块主要有哪些功能？薪资管理模块与其他模块的联系？薪资管理模块的基础信息设置包括哪些内容？这些内容将在本章中逐一介绍。
人力资源的管理和核算是企业管理中非常重要的内容，它关系着企业员工的切身利益。对于员工的业绩考评和薪酬的确定 起着关键作用，因此，人力资源的管理和核算对于调动职工的工作积极性、更准确地处理企业与员工之间的关系具有重要作用。
课前思考
第一节
第二节
第三节
人力资源模块应用
薪资管理模块初始设置
薪资管理模块日常处理
人力资源模块概述
第五节
账表管理
薪资管理模块期末处理
凭证查询
第四节
第六节
第一节人力资源模块概述
人力资源模块主要包括人事管理、保险福利管理、培训管理、招聘管理、考勤管理以及薪资管理等子模块，其中最核心的是薪资管理模块。本章节主要讲解薪资管理模块的功能以及它的操作处理过程。该模块的任务包括以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资、扣款小计和实发工资等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；提供多种方式的查询，打印工资发放表及个人工资条；进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理。
用友U8系统可以根据企业的薪资制度、薪资结构设置企业的薪资标准体系，在发生人事变动或薪资标准调整时执行调资处理，记入员工薪资档案作为工资核算的依据；根据不同企业的需要设计工资项目、计算公式，更加方便地输入、修改各种工资数据和资料；自动计算、汇总工资数据，对形成工资、福利费等各项费用进行月末、年末账务处理，并通过转账方式向账务处理模块传输会计凭证，向成本管理模块传输工资费用数据。
薪资管理模块的主要功能是进行薪资标准体系建立、工资核算、工资发放、工资费用分摊、工资统计、分析和个人所得税核算等方面的处理。它与账务处理模块联合使用，可以将工资凭证传递到账务处理模块中；与成本管理模块联合使用，可以为管理模块提供人员的费用。同时，该模块对于薪资的档案和调整过程进行及时准确的反映，该模块有利于企业准确掌握薪资的变动趋势，及时发现部门、项目的薪资变化趋势，提高会计处理的准确性和及时性。
一、功能概述
第一节人力资源模块概述
1．新用户的操作流程
采用多工资类别核算的企业，第一次启用薪资管理模块，应按图7-1所示的步骤进行操作。
二、人力资源模块业务处理流程
第一节人力资源模块概述
图7-1 薪资管理模块的业务处理流程图
2．老用户的操作流程
如果是老用户，即已经使用过薪资管理模块，年末，应进行数据的结账，以便开始下一年的工作。
新会计年度开始时，用户可以在“设置”中选择要修改的内容，如人员附加信息、人员类别、工资项目、部门等，这些设置只有在新的会计年度第一个会计月中，删除涉及的工资数据和人员档案后才可修改。
二、人力资源模块业务处理流程
第一节人力资源模块概述
第二节薪资管理模块初始设置
建立工资账套，是整个工资管理正确运行的基础，将影响工资项目的设置和工资业务的具体处理方式。建立一个完整的账套，是系统正常运行的根本保证。用户可通过系统提供的建账向导，逐步完成整套工资的建账工作。
当使用薪资管理模块时，如果所选择的账套为初次使用，系统将自动进入建账向导。以“01号操作员”身份登录企业门户进行期初设置。
一、建立工资账套
第二节薪资管理模块初始设置
建立工资账套以后，要对整个系统运行所需的一些基础信息进行设置。包括以下几项：
1．新建工资类别
在同一工资账套中，为了适应不同企业或同一企业中不同工资管理的需要，可以进行多个类别的核算。
2．发放次数管理
在同一工资类别中，为了适应企业薪金多次发放的需要，可以进行多个次数的核算。同一工资类别中存在的多个发放次数的工资将统一计算个人所得税。
3．人员附加信息设置
本功能可用于增加人员信息，丰富人员档案的内容，便于对人员进行更加有效的管理。例如，增加设置人员的性别、民族、婚否等。
4．工资项目设置
设置工资项目即定义工资项目的名称、类型、宽度，可根据需要自由设置工资项目。例如，基本工资、岗位工资、副食补贴、扣款合计等。
二、基础信息设置
第二节薪资管理模块初始设置
5．银行名称设置
当企业发放工资采用银行代发形式时，需要确定银行的名称及账号的长度。银行名称设置可设置多个发放工资的银行，以适应不同的需要，例如，同一工资类别中的人员由于在不同的工作地点，需在不同的银行代发工资，或者不同的工资类别由不同的银行代发工资。
6．部门选择设置
部门选择设置是指在某一工资类别下，选择该工资类别所包含的核算部门，为其他工资信息的输入做好准备。
7．人员档案
人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息，员工的增减变动都必须先在本功能中处理。
8．选项
系统在建立新的工资套后，或由于业务的变更，发现一些工资参数与核算内容不符，可以在此进行工资账参数的调整。系统提供选项卡方式的维护界面，包括对以下参数的修改：扣零设置、扣税设置、参数设置、汇率调整。
二、基础信息设置
第三节薪资管理模块日常处理
一、工资类别管理
薪资管理模块是按工资类别来进行管理的。每个工资类别下有职员档案、工资变动、工资数据、报税处理、银行代发等。对于工资类别的维护包括建立工资类别、打开工资类别、删除工资类别、关闭工资类别和汇总工资类别。
1．人员档案
人员档案设置主要用于登记发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息。此外，员工的增减变动也必须在本功能中处理。人员档案的操作是针对某个工资类别的，即先打开相应的工资类别。
第三节薪资管理模块日常处理
一、工资类别管理
2．设置工资项目和计算公式
在系统初始中设置的工资项目包括本单位各种工资类别所需要的全部工资项目。由于不同的工资类别，工资发放项目不同，计算公式也不同，因此应对某个指定工资类别所需的工资项目进行设置，并定义此工资类别的工资计算公式。
首先，选择建立本工资类别的工资项目。单击“增加”，在工资项目列表末增加一空行。直接输入工资项目或在“名称参照”中选择工资项目名称，并设置新建工资项目的类型、长度、小数位数和工资增减项。其中，增项直接计入应发合计，减项直接计入扣款合计。若工资项目类型为字符型，则小数位不可用，增减项为其他。利用界面上的向上、向下移动箭头可调整工资项目的排列顺序。
其次，单击“公式设置”页签可定义工资项目的计算公式。定义工资项目的计算公式是指对工资核算生成的结果设置计算公式。设置计算公式可以直观表达工资项目的实际运算过程，灵活地进行工资计算处理。单击“增加”，在工资项目列表中新增一行，并在下拉列表中选择需要设置计算公式的工资项目。单击公式定义区，利用函数公式向导、公式输入参照、工资项目参照、工资人员档案项目、部门参照和人员类别参照编辑该工资项目的计算公式。另外，如果熟悉SQL语法和SQL函数，还可以定义符合SQL语法的计算公式（直接输入函数公式向导中没有列出的SQL函数）。单击“确认”按钮，系统将对已设置公式进行合法性判断后保存。
用户可根据已设置的项目设置公式，相同的工资项目可以重复定义公式（即多次计算），但以最后的运行结果为准。利用移动箭头可调整计算公式的次序。
第三节薪资管理模块日常处理
二、工资变动
本功能用于日常工资数据的调整变动以及工资项目增减等，如平常水电费扣发、事病假扣发、奖金录入等都在此功能进行。而人员的增减、部门变更则必须在人员档案中操作。首先进入本功能前，需先设置工资项目及其计算公式，然后再进行数据录入。进入工资变动后，屏幕显示所有人员的所有项目供查看。用户可直接在列表中修改数据，也可以通过以下方法快速录入。
（1）如果只需对某些项目进行录入，如录水电费、缺勤扣款等，可使用项目过滤功能，选择某些项目进行录入。
（2）如果需录入某个指定部门或人员的数据，可单击“定位”，让系统自动定位到需要的部门或人员上，然后录入。
（3）如果需按某个条件统一调整数据，如将人员类别等于干部的人员的书报费统一调为20元，这时可使用数据替换功能。
（4）如果需按某些条件筛选符合条件的人员进行录入，如选择人员类别为干部的人员进行录入，可使用数据筛选功能。
第三节薪资管理模块日常处理
三、工资分钱清单
工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员根据此表从银行取款并发给各部门。
执行此功能必须在个人数据输入调整完之后，如果个人数据在计算后又做了修改，需重新执行本功能，以保证数据正确。
采用银行代发工资的企业不必进行工资分钱清单操作。
第三节薪资管理模块日常处理
四、扣缴所得税
鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大，本系统特提供个人所得税自动计算功能。用户只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税。该功能既减轻了用户的工作负担，又提高了工作效率。
同一工资类别下所有发放次数的工资统一计税；本期发放的以前所得期间的工资按所属期间计算本期应补缴的税额。
第三节薪资管理模块日常处理
五、银行代发
银行代发即由银行发放企业职工个人工资。目前，许多单位发放工资时都采用工资银行卡方式。这种做法既减轻了财务部门发放工资工作的繁重，有效地避免了财务部门到银行提取大笔款项所承担的风险；又提高了对员工个人工资的保密程度。
薪资管理模块提供了薪资系统与网上银行系统的接口，整理薪资系统的银行代发输出格式，满足网上银行系统的数据读取要求，同时还提供银行代发输出文件的加密功能。
第三节薪资管理模块日常处理
六、工资分摊
财会部门根据工资费用分配表，将工资费用根据用途进行分配，并编制转账会计凭证，供账务处理模块记账处理之用。
第三节薪资管理模块日常处理
七、人事与薪资接口
人员入职、人事异动、人员离职时可同时处理员工薪资业务，包括工资基本情况的工资项目调整、薪资人员档案的人员增加、薪资人员的调出。如有业务需要工资操作员处理，则在打开具体工资类别时，弹出与该工资类别相关业务的处理通知界面。
第四节薪资管理模块期末处理
由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，因此在每月工资处理时，均需将其数据清为零，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。若不进行清零操作，则下月项目将完全继承当前月数据。如当前工资类别启用审核控制，则所有数据都审核后，才允许进行月末处理。
多次发放需按发放次数按顺序进行月结，如有发放次数未月结成功则后续发放次数也无法月结。已月结工资类别（发放次数）不允许重复月结。
月末结转只有在会计年度的1月至11月进行。若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。进行期末处理后，当月数据将不再允许变动。月末结账后，已选择的需清零的工资项系统将予以保存，您不用每月再重新选择。月末处理功能只有主管人员才能执行。在多次发放的工资类别下，各个发放次数的结账要按照打开工资类别界面中设置的顺序依次进行。同一个工资类别中必须将当月所有未停用的发放次数全部月结后，才能进行下月业务处理。
一、月末结转
薪资管理模块期末处理是将当月数据经过处理后结转至下月，每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。
结转上年数据是将工资数据经过处理后结转至本年。新年度账应在进行数据结转前建立。在系统管理中选择“结转上年数据”，单击“确认”按钮后即可进行上年数据结转。
二、 结转上年数据
第四节薪资管理模块期末处理
在薪资管理模块结账后，若发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能取消已结账标志。
反结账操作只能由账套主管执行。有下列情况之一，不允许反结账。
（1）本月工资类别已制单到账务处理模块。如已制单记账，需做红字冲销；如已制单审核（出纳签字），应取消审核（出纳签字），删除已制单据；如制单总账系统未做任何操作，删除已制单据。
（2）成本管理模块上月已结账。
（3）账务处理模块上月已结账。
（4）汇总工资类别的会计月份=反结账会计月，且包括需反结账的工资类别。
三、反结账
第四节薪资管理模块期末处理
第五节 账表管理
工资表用于本月工资的发放和统计，本功能主要完成查询和打印各种工资表的工作。工资表包括工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表、人员类别工资汇总表等由系统提供的原始表。
一、工资表
账表管理功能对薪资管理模块中报表进行日常管理，可以进行多种报表的生成、查询、输出等功能。我的账表主要用于对薪资管理模块中所有的报表进行管理，包括工资表和工资分析表两种报表类型。
工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用。
二、工资分析表
第五节 账表管理
第六节 凭证查询
薪资管理模块传输到账务处理模块的凭证，通过凭证查询来进行修改、删除和冲销。选择“统计分析”菜单下的“凭证查询”，进入“凭证查询”窗口。在查询期间下拉列表中选择所要查询的起始月份和终止月份。系统就会显示查询区间内的凭证记录。
谢谢观赏

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