资源简介

(共54张PPT)
第4章 账务处理模块应用
第1节
第2节
第3节
财务处理模块应用
财务处理模块日常业务处理
财务处理模块概述
第4节
财务处理模块初始设置
财务处理模块期末处理
第1节 财务处理模块概述
基础设置也称为系统的初始化，它是由用户结合本单位的实际情况，把会计核算规则、核算方法、应用环境以及基础数据输入计算机，将一个通用的系统设置成适合本单位核算要求的专用系统。主要包括设置账簿选项、设置会计科目、设置数据权限、设置外币及汇率、设置凭证类别及结算方式等。
启动方式：一种是系统管理员在建立账套时直接启用；另一种是账套主管在企业应用平台的基本信息中进行系统启用。现介绍第2种方式
4.1.1 账务处理模块基础设置
【任务1】用账套主管（01操作员张平）身份启用账务处理模块，日期为“2020年9月1日”。
第1节 财务处理模块概述
凭证管理——主要包括填制凭证、审核凭证、记账、凭证查询、打印凭证、出纳签字、常用凭证定义等功能
出纳管理——为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理，可完成银行日记账、现金日记账、最新资金日报表、余额调节表以及进行银行对账等
账簿管理——实现总账、明细账、凭证关联查询，并可查询包含未记账凭证的最新数据
辅助核算管理——包括个人往来管理、部门核算、项目管理和往来管理
月末处理——自动完成月末分摊、计提、对应转账以及销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务；进行试算平衡、对账、结账、生成月末报告
4.1.2 账务处理模块主要功能
进行个人借款、还款管理工作；提供个人借款明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能
考核部门费用收支发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较，便于进行部门考核；提供各级部门总账、明细账的查询，并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能
用于生产成本、在建工程等业务的核算
主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项最新情况；提供往来款的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等
第1节 财务处理模块概述
账务处理模块在整个系统中处于核心地位，既可以单独使用，也可与其他系统同时使用。各子模块分别侧重于某一经营环节或某类经济业务的核算和管理，其数据经过处理，必须传送到账务处理模块进行汇总处理，而且各子系统模块之间进行数据交换也必须经过账务处理模块才能进行。账务处理模块流程如图4-3所示
4.1.3 账务处理模块处理流程
第2节 账务处理模块初始设置
4.2.1 总账控制参数设置
【任务2】用账套主管（01操作员张平）身份设置总账控制参数，日期为“2020年9月1日”。
系统在建立新的账套后，用户可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看；可对“凭证选项”“账簿选项”“会计日历”“其他选项”等8项内容的操作控制选项进行修改。参数设置一般要求在账务处理模块使用之前进行，设定后一般不得随意修改。
第2节 账务处理模块初始设置
操作步骤
业务
设置
总账
财务会计
选项
凭证
权限
会计日历
预算控制
其他
可设置制单序时控制、支票控制、赤字控制、凭证控制、凭证编号方式等
可以对制单权限、金额权限、审核权限、出纳签字等控制
账簿
账簿参数设置，包括打印位数宽度、打印输出方式、套打格式、客户端保存等
此处仅能查看各会计期间的起始日期与结束日期，以及启用会计年度和启用日期
该选项提供了受预算管理和财务分析两个系统的控制。
外币核算、排序方式、分销联查凭证IP地址、自定义项为辅助核算
第2节 账务处理模块初始设置
4.2.2 外币设置
【任务3】用账套主管（01操作员张平）身份设置外币信息。
账务处理模支持科目多币种核算，包括凭证录入、汇兑损益计算、账表分币种展示，为企业提供更灵活方便的账务查询分析。企业有外币业务，应进行外币及汇率的设置。如果使用当日汇率，则应将其输入浮动汇率中，若使用月初汇率，则应将其输入固定汇率中。
第2节 账务处理模块初始设置
操作步骤
设置
会计科目
财务
基础档案
4.2.3 会计科目设置
【任务4】用账套主管（01操作员张平）身份设置会计科目。
会计科目是对会计对象具体内容分别进行核算所规定的项目，是填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表的基础。设置会计科目是会计核算方法之一，用户应根据需要在总账初始化中设置会计科目。
增加会计科目
修改会计科目
删除会计科目
会计科目辅助项目
指定会计科目
第2节 账务处理模块初始设置
4.2.4 凭证类别设置
【任务5】用账套主管（01操作员张平）身份指定会计科目。
【任务6】用账套主管（01操作员张平）身份设置凭证类别
在开始日常业务处理前，应在系统中设置凭证类别，各单位的分类方法不尽相同，可根据需要进行。
操作步骤
设置
凭证类别
财务
基础档案
凭证类别预置
第2节 账务处理模块初始设置
4.2.5 结算方式设置
常用的收付款结算方式有支票、商业汇票、银行本票等。结算方式最多可以分为2级。
注意：结算方式一旦被引用，便不能进行修改和删除的操作。
结算方式编码录入值必须唯一。结算方式名称最多可写6个汉字（或12个字符）；用户可根据实际情况，通过单击复选框来选择该结算方式下的票据是否要进行票据管理。
操作步骤
设置
增加
结算方式
第2节 账务处理模块初始设置
4.2.6 项目目录设置
【任务8】用账套主管（01操作员张平）身份设置项目目录
许多企业在实际业务处理中会对多种类型的项目进行核算和管理，如在建工程、对外投资、技术改造项目、项目成本管理、合同等，这些都是单独作为项目管理进行核算的。在财务软件系统中，专设项目核算辅助账，将相同特性的项目定义为一个项目大类来进行核算。
操作步骤
设置
财务
基础档案
项目**
增加或修改项目大类
定义项目核算科目
项目分类
项目栏目结构
项目的维护
第2节 账务处理模块初始设置
4.2.7 期初余额录入
【任务9】用账套主管（01操作员张平）身份录入期初余额
首次使用财务软件时需要手工录入余额，以后年度由系统自动进行结转。另外，如果是年初建账，则可以直接录入期初余额，但若为年中建账，则需要录入所建账月份的期初余额和从该年年初到该月份的科目借、贷方累计的发生额，系统会自动计算年初余额。
第2节 账务处理模块初始设置
4.2.7 期初余额录入
注意事项：
1. 一般系统会为每个科目提供一个默认的科目余额方向，但有些科目，特别是部分调整科目，它们的余额方向可能与默认的余额方向相反，此时，需要对科目余额方向进行调整。
2. 系统规定在录入期初余额时，只能录入末级科目余额，上级科目余额由系统自动计算填列
3. 若遇到黄色单元，则代表对该科目设置了辅助核算，不允许直接录入余额，需要在该单元格中双击进入“辅助账期初设置”，在辅助账中输入期韧初数据，完成后自动返回总账期初余额表中。
4. 期初余额录入完成之后，应及时“对账”并进行“试算平衡”。只有试算结果平衡才能开始日常业务处理，顺利后期的记账。
第2节 账务处理模块初始设置
4.2.7 期初余额录入
我们以“应收账款” 为例来说明期初余额的录入流程
客户 凭证号 业务员 摘要 方向 金额（元） 票号 日期
创科 转-112 付风 销售计算机 借 100 000 11 2017-8-25
海泰 转-116 付风 销售多媒体资料 借 60 000 13 2017-8-28
合计 借 160 000
表4-6 应收账款往来明细
第2节 账务处理模块初始设置
4.2.7 期初余额录入
表4-6 应收账款往来明细
图4-14 应收账款往来明细设置界面
图4-14 应收账款往来明细设置界面
图4-14 应收账款往来明细设置界面
先填制往来明细之后单击“汇总”按钮进行汇总生成辅助科目明细余额表，否则将导致余额双倍等错误。
第2节 账务处理模块初始设置
4.2.7 期初余额录入
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.1 填制凭证
【任务10】以财务会计（02操作员杨乐）的身份登录企业门户，填制如下凭证
凭证是总账处理的起点，也是所有查询数据的最主要的来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。在系统编号情况下，凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再修改；在手工编号情况下，凭证一旦保存，其凭证类别不能再修改，凭证编号可修改。
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.1 填制凭证
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
操作步骤
业务
凭证
总账
填制凭证
增加/F5
图4-22 填制凭证界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.1 填制凭证
注意事项：
1. 录入分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以“-”形式输入。
2. 如果方向不符，则可按空格键调整金额方向。
3. 若“现金”科目设有日记账，“银行存款”科目设有日记账、银行账，相关科目设有辅助核算账。
4. 若凭证借贷合计不平，则系统不予保存，必须修改平衡后才能保存。
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.2 出纳签字
出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确。
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
【注意】已签字的凭证，不能被修改、删除，只能取消签字才能进行。取消签字只能由出纳亲自进行。企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字管理，若不需要此功能，可在“选项”中取消“出纳凭证必须经由出纳签字”的设置。
操作步骤
业务
凭证
总账
出纳签字
财务会计
【任务11】出纳签字
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.2 出纳签字
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-50 出纳签字范围选择界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.2 出纳签字
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-51 出纳签字范围选择界面
转账凭证不涉及库存现金及银行存款业务，所以不需要出纳签字。
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.2 出纳签字
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-52 出纳签字范围选择界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.2 出纳签字
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-52 出纳签字完成界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.3 审核凭证
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
【任务12】以账套主管（01操作员张平）身份登录企业门户，进行审核。
审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。
注意：
1.审核人和制单人不能是同一个人。取消审核只能由审核人亲自进行。
2.凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。
3.审核凭证日期应大于制单日期
操作步骤
业务
凭证
总账
审核凭证
财务会计
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.3 审核凭证
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-54 审核凭证列表界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.3 审核凭证
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-54 审核凭证列表界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.3 审核凭证
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-54 审核凭证界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.4 凭证查询
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
账务模块提供明细账、总账、凭证、原始单据关联查询功能，可对辅助明细账的跨年度查询，可以自定义账表的格式和自定义查询条件，可查询所有类型的凭证，标记有错凭证，查找并预览相应凭证等。但是查询凭证与填制凭证、审核凭证等功能存在互斥关系，需要关闭查询凭证功能，才可以使用其他功能，查询凭证界面如图4-57所示。
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.4 凭证查询
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-57 查询凭证界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.5 作废整理凭证
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
在凭证填制中如果发现错误，需要彻底删除一张凭证，应该通过先作废该张凭证再整理凭证，选中该张凭证进行彻底删除。
操作步骤
业务
凭证
总账
凭填制证
财务会计
作废
制单
整理凭证
凭证删除
注意：
1. 标记的凭证进行删除操作，此时系统会提示是否整理断号。如果凭证没有打印出来，则一般会选择整理断号；如果已经做了备份，则可不对断号进行整理。
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.5 作废整理凭证
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-58 作废凭证界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.5 作废整理凭证
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-59 整理作废凭证表界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.5 作废整理凭证
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-60 整理作废凭证按凭证号重排界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.6 记账
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
【任务13】以账套主管（01操作员张平） 身份于2020年9月30日登录企业门户，进行记账。（选做取消记账功能）
所谓记账就是将凭证记录登记到账簿中去的过程，也称为登账。记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账，部门账、往来账、项目账以及备查账等。
U8系统对记账过程有严格的限制条件，例如，期初余额试算不平衡不能记账、上月有未记账凭证不能记账、未审核的凭证不能记账等。所以在执行记账功能之前，需要做好记账前的准备工作。
第一步，列示各期间的未记账凭证清单和其中的空号与已审核凭证编号。第二步，显示记账报告，是经过合法性检验后的提示信息，如此次要记账的凭证中，有些凭证没有审核或未经出纳签字，属于不能记账的凭证，根据提示修改后再记账。第三步，确认无误后，单击“记账”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账。
操作步骤
业务
凭证
总账
记账
财务会计
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.6 记账
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-61 记账选择界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.6 记账
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-62 试算平衡界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.6 记账
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-63 记账打印预览界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.6 记账
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
系统的取消记账的选项是隐藏状态，需要激活才能够完成恢复记账前状态。
激活该按键需要在期末对账界面，按下“Ctrl+H”组合键，激活“凭证”菜单中的“恢复记账前状态”功能，执行该命令即可进行恢复。
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.6 记账
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-64 激活取消记账界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.6 记账
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-64 激活取消记账界面
第3节 账务处理模块日常业务处理
4.3.7 出纳管理及账簿查询
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
出纳管理是账务处理模块为出纳人员提供的管理工具，这里主要介绍查询现金及银行存款日记账、资金日报、登记支票登记簿及银行对账等功能。
账簿管理主要是对各类账簿按照不同条件进行查询、输出等。ERP-U8系统提供按多种条件查询总账、日记账及明细账等，具有总账、明细账和凭证关联查询功能。
另外，系统还提供了辅助账查询功能，用户可根据自身需要设置查询条件对账簿进行查询。
查询现金日记账
查询银行存款日记账
资金日报
支票登记簿
第4节 账务处理模块期末处理
4.4.1 银行对账
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
步骤 操作方法
录入银行对账单期初数据 出纳→银行对账→银行对账期初→日记账期初未达项→企业方期初→增加→保存
录入银行对账单 出纳→银行对账→银行对账单→银行科目选择→增加→保存
银行对账 ①自动对账：出纳→银行对账→银行对账单→对账
②手工对账：出纳→银行对账→单位日记账→对照
注意：在使用“银行对账”功能进行对账之前，必须在开始对账的月初先将日记账、银行对账单未达项录入系统中。在“账务处理模块”中，执行“出纳→银行对账→银行对账期初”命令，进入“银行科目选择”对话框，利用下拉列表框进行科目选择，单击“确定”
第4节 账务处理模块期末处理
4.4.2 自定义转账
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
操作步骤
期末
自定义转账
转账定义
1.定义结转设置
我们以【任务15】为例进行定义结转设置的说明
【任务15】以财务会计（02操作员杨乐）身份登录企业门户，进行自定义转账，参考上述流程，按应收账款的0.7%计提财务费用。生成日期为9月30日的转账凭证，使用账套主管（01操作员张平）身份登录系统审核并记账。
第4节 账务处理模块期末处理
4.4.2 自定义转账
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-74 自定义转账界面
第4节 账务处理模块期末处理
4.4.2 自定义转账
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-75 设置计提短期借款界面
第4节 账务处理模块期末处理
4.4.2 自定义转账
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
图4-76 设置计提短期借款公式界面
第4节 账务处理模块期末处理
4.4.2 自定义转账
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
2．生成自定义转账凭证
执行“期末→转账生成→自定义转账”命令，即可进入“自定义转账设置”窗口，选中0001号凭证定义，单击“确定”按钮生成凭证，凭证类别选择“转”，日期为“2017年9月1日”，保存即可。
第4节 账务处理模块期末处理
4.4.3 期间损益结转
表4-6 应收账款往来明细
图4-15 应收账款辅助期初余额设置界面
执行“期末→转账定义→期间损益”命令，即可进入“期间损益结转设置”窗口，首先选择“凭证类别”为“转账凭证”；然后在“本年利润科目”栏输入科目编码“4103”，确定各损益类科目与本年利润之间对应关系；最后单击“确定”按钮，即可完成操作。
注意：损益科目结转表中将列出所有的损益科目。若希望某损益科目参与期间损益的结转，则应在该科目所在行的本年利润科目栏填写相应的本年利润科目；否则将不转此损益科目的余额。
1．期间损益结转定义
4.4.3 期间损益结转
第4节 账务处理模块期末处理
2．期间损益结转
在“转账生成”窗口，单击左侧的“期间损益结转”的复选框，窗口即变为期间损益结转生成的窗口，选择需要结转的科目，在“是否结转”处打上标记（双击鼠标），表示该科目将执行结转，也可单击“全选”或者“全消”按钮，全部选择或者全部取消选择要结转的凭证。选择完毕后，单击“确定”按钮，即按计算结果生成转账凭证。
此时，用户只需要单击“保存”按钮，就可保存记账凭证。同样生成的凭证依然需要审核人员进行审核，然后进行记账。
4.4.4 对账
第4节 账务处理模块期末处理
执行“期末→对账”命令，在窗口右侧区域内单击选择准备对账的月份，然后单击“选择”功能键，系统自动在右侧区域内的“是否对账”栏内做上标记，用户只需单击“对账”功能键，系统自动核对总账与明细、总账与各辅助账的账簿记录。若对账结果为账账相符，则对账月份的对账结果处显示“正确”；若对账结果为账账不符，则对账月份的对账结果处显示“错误”，可查看引起账账不符的原因。
4.4.5 结账
第4节 账务处理模块期末处理
执行“期末→结账”命令，选择需要结账的月份后，单击“下一步”按钮，系统进入“核对账簿”对话框中，单击“对账”按钮，系统自动对要结账月份的账簿进行核对，然后再单击“下一步”按钮，进入“月度工作报告”对话框，系统显示当月工作报告，单击“下一步”按钮，进入“完成结账”对话框，单击“结账”按钮。
若完全符合系统要求的结账条件，则系统将自动进行结账操作；否则，会提示错误，不予结账。结账后如果发现结账错误，需要进行“反结账”，“反结账”操作只能由账套主管执行。“反结账”的。方法是在“结账”窗口选择9月同时按下“Ctrl+Shift+F6”组合键，即可完成此项操作。
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