资源简介

(共22张PPT)
任务三 总账系统的操作
学习目标、重点及难点
●目标：总账系统的初始化设置
1.选项设置
2.期初余额设置
●重点：期初余额设置
●难点：期初余额设置
课 型：新授课
主要教学方法：讲授和实验
课时：4节
二、总账系统的初始化设置
（一）选项设置
在进入新的账套后，需要对业务处理控制参数进行设置，这些参数设置决定了账务处理系统的数据输入、处理、输出的内容及形式。
需要设置的业务控制参数一般有凭证设置、账簿设置、权限设置、预算控制、凭证打印、会计日历及其他设置。
【操作步骤】
进入账务处理系统，在“设置”菜单下选择“选项”命令，系统弹出“选项”设置对话框，单击“编辑”按钮，即可进行相关设置的修改，修改完毕，单击“确定”按钮保存修改设置结果。
【操作注意】
“选项”命令下有凭证设置、账簿设置、权限设置、预算控制、凭证打印、会计日历及其他设置七个选项卡
（二）期初余额设置
操作完成选项设置后，需要录入期初余额。录入科目期初余额可以用于年初录入余额或调整余额，并能通过核对期初余额，并进行试算平衡。
1．录入期初余额
（1）录入余额：单位如果是第一次使用账务处理系统，必须使用此功能输入科目余额。如果系统中已有上年的数据，在使用“结转上年余额”后，上年各账户余额将自动结转到本年。
【操作注意】无论往来核算在总账还是在应收应付系统，有往来辅助核算的科目都要按明细录入数据。只要求录入最末级科目的余额和累计发生数，上级科目的余额和累计发生数由系统自动计算。
【例4-3】录入库存现金期初余额3，000元，录入银行存款期初金额165，000元。
点击库存现金录入3，000.00，点击银行存款录入165，000.00。
若年中启用，则只要录入末级科目的期初余额及累借、累贷，年初总账余额将自动计算出来。
如果某科目为数量、外币核算，可以录入期初数量、外币余额。但必须先录入本币余额，再录入外币余额。若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。
应收账款目设置为客户往来核算，科目期初余额不能从应收账款栏目直接输入，双击应收账款栏目即弹出客户往来期初输入的对话框，点击“增加”按钮，在增加的空白栏中输入应收账款客户数据。
（2）调整科目的余额方向。每个科目的余额方向由科目性质确定，占用类科目余额方向为借，来源类科目余额方向为贷。按“方向”按钮可修改科目的余额方向（即科目性质）。
账套中只能调整一级科目的余额方向，且该科目及其下级科目尚未录入期初余额。当一级科目方向调整后，其下级科目也随一级科目相应调整方向。
【操作注意】若账套的期初余额试算不平衡，那么将不能记账，但可以填制凭证。若单位已经使用本系统记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。
2.主要功能按键操作功能
“试算”：显示期初试算平衡表，显示试算结果是否平衡，如果不平，请重新调整至平衡后，再进行下一步工作。
【例4-5】总账期初余额试算平衡。
在全部录入期初余额完毕后，点击“期初余额”窗口上方的“试算”按钮。即可对科目期初余额进行试算平衡检查。期初余额试算平衡可以进入其他日常业务处理操作。

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