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项目三 会计软件的应用
项目内容：任务一 会计软件的应用流程任务二系统信息初始设置任务三 账务处理模块的应用任务四 固定资产管理模块的应用任务五工资管理模块的应用任务六 应收管理模块的应用任务七 应付管理模块的应用任务八 报表管理模块的应用【任务目标】本任务的目标是了解会计软件的整个应用流程，并熟悉系统级初始化、模块级初始化的内容，以及日常处理的特点和期末处理的特点等知识。【知识讲解】本任务的讲解要点如下：任务一会计软件的应用流程三、期末处理二、日常处理一、系统初始化四、数据管理一、系统初始化
（一）系统初始化的概念、特点和作用
系统初始化的概念、特点和作用如下图所示。
1
由于不同企业的会计体系不同，要满足会计软件适用于该企业的环境，就需要进行会计软件的系统初始化工作。
系统初始化是会计软件系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。
2
系统初始化是会计软件运行的基础，初始化后，可以将通用的会计软件转变为满足特定企业需要的会计系统，使手工环境下的核算和数据处理工作得以在计算机环境下延续和正常运行。
3
系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。系统初始化将对系统的后续运行产生重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求。
概念
特点
作用
一、系统初始化
（二）系统初始化的内容
系统初始化的内容主要包括系统级初始化和模块级初始化两个方面。
1．系统级初始化
系统级初始化主要是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息，其初始化的内容涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。
系统级初始化主要包括创建账套并设置相关信息、增加操作员并设置权限以及设置系统公用基础信息等内容。
2．模块级初始化
模块级初始化是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保证模块按照企业的要求正常运行。
模块级初始化主要包括设置系统控制参数、设置基础信息以及录入初始数据等内容。
一、系统初始化
【例题·多选题】系统级初始化的内容主要包括（ ）。
A．创建账套并设置相关信息
B．设置系统控制参数
C．增加操作员并设置权限
D．设置系统公用基础信息
【答案】ACD
【解析】B选项属于模块级初始化的内容。模块级初始化的内容除此之外，还包括设置基础信息和录入初始数据。
二、日常处理
（一）日常处理的含义
日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。如采购、生产、销售等这些业务的核算，均属于日常处理的核算对象。
（二）日常处理的特点
日常处理的特点体现在如下图所示两个方面。
1.日常业务频繁发生，需要输入的数据量大
企业规模越大，可能涉及到的日常业务就越多，比如商品的生产、销售，原材料的采购等，这些业务根据商品的种类不同而不同，种类越多，业务量就越大，业务发生后，需要输入的数据量也相应较大。因此很多大型或特大型企业，往往会在数据录入的工作岗位上安排多名会计人员工作，这也体现了日常业务频繁发生，需要输入的数据量大的特点。
日常处理的特点
2.日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同
同样以商品的生产、销售为例，企业每天都会重复进行商品的生产和销售，因此产生的相关业务也重复发生，而由于商品型号、数量等属性的不同，重复发生的业务所涉及的金额肯定也不同。
（一）期末处理的含义
期末处理是指在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，主要包括期末结转、试算平衡、对账、结账以及编制会计报表等工作。
（二）期末处理的特点
期末处理的特点体现在如下图所示两个方面。
三、期末处理
1.有较为固定的处理流程
期末处理的业务都具有较为固定的处理方法和处理流程。如期末对账主要是总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账进行核对，以保证账账相符、账证相符。
期末处理的特点
2.业务可以由计算机自动完成
期末处理的工作一般都可通过计算机自动完成。如自动转账工作，可事先将既定模式录入并保存到会计软件中。转账时，会计软件会根据这些模式自动完成并生成转账凭证。
四、数据管理
会计软件的数据管理主要是指数据备份和数据还原。由于会计软件中涉及到企业重要的会计数据，在使用过程中会由于许多因素而导致数据损毁、丢失。
（一）数据备份
数据备份是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，以备后续使用。数据备份主要包括账套备份和年度账备份等。
（二）数据还原
数据还原又称数据恢复，是指将备份的数据使用会计软件恢复到计算机硬盘上。它与数据备份是一个相反的过程。数据还原主要包括账套还原和年度账还原等。
【任务实施】
结合前面的讲解，回答下列问题。
（1）什么是系统初始化？
（2）系统初始化包括哪些内容？
（3）期末处理的特点有哪些？
项目内容：任务一 会计软件的应用流程任务二系统信息初始设置任务三 账务处理模块的应用任务四 固定资产管理模块的应用任务五工资管理模块的应用任务六 应收管理模块的应用任务七 应付管理模块的应用任务八 报表管理模块的应用【任务目标】本任务的目标是掌握账套的创建方法和账套参数的设置方法，掌握用户的管理方法和权限的设置方法，熟悉系统公用基础信息的各种设置方法，特别是设置凭证类别、设置外币、设置会计科目等操作。【知识讲解】本任务的讲解要点如下：任务二 系统信息初始设置一、会计电算化考试系统介绍二、账套的概念与内容三、管理用户并设置权限四、设置系统公用基础信息一、会计电算化考试系统介绍
会计电算化考试系统的主界面可分为四个区域，包括最上方的菜单栏、左侧导航栏、右侧的功能区和最下方的状态栏。该系统的主界面如下图所示。
一、会计电算化考试系统介绍
（一）菜单栏和导航栏
菜单栏和导航栏所包含的具体内容如下表所示
菜单栏 命令 导航栏 命令
总账 填制凭证、凭证管理、凭证复核、出纳签字、记账、期末结账、取消结账、凭证类型、币种汇率、会计科目、科目期初 总账管理 填制凭证、凭证管理、凭证复核、出纳签字、记账、期末结账、取消结账
应收 应收借项、应收贷项、单据列表、应收凭证、会计科目、客户、部门、职员 应收管理 应收借项、应收贷项、单据列表、应收凭证
应付 应付贷项、应付借项、单据列表、应付凭证、会计科目、供应商、部门、职员 应付管理 应付贷项、应付借项、单据列表、应付凭证
工资 新建工资表、工资录入、工资表目录、工资凭证、会计科目、部门、职员类型、职员 工资管理 新建工资表、工资录入、工资表项目、工资凭证
一、会计电算化考试系统介绍
菜单栏 命令 导航栏 命令
固资 固资增加、固资减少、变动列表、固资卡片、工作量录入、固资凭证、计提折旧、固定资产类别、固资变动方式、会计科目、凭证类型、部门、固定资产期初 固定资产 固资增加、固资减少、变动列表、固资卡片、工作量录入、固资凭证、计提折旧
设置 用户管理、单位档案、开户行、会计期间 系统管理 单位档案、开户行、会计期间、用户管理
基础编码 会计科目、币种汇率、凭证类型、部门、职员类型、职员、地区、单位类型、供应商、客户、付款方式、付款条件、固定资产类别、固定资产变动方式 基础编码 会计科目、币种汇率、凭证类型、部门、职员类型、职员、地区、单位类型、往来单位、供应商、客户、付款方式、付款条件、固定资产类别、固定资产变动方式
系统 新建账套、打开账套、关闭账套、重新登录、退出系统 期初设置 科目期初、固定资产期初
续表
一、会计电算化考试系统介绍
（二）功能区
右侧为功能区，单击左侧导航栏中任意一按钮，即会在右侧功能区显示相应的图标。通过单击其中的图标，打开相应的窗口后可根据要求进行相关数据的处理。
（三）状态栏
底部的状态栏用于显示当前的登录状态，包括操作员、会计期间、注册日期、账套名称等信息。
二、账套的概念与内容
账套是存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业集团。账套包含的文件内容如下图所示。
三、管理用户并设置权限
会计软件中的用户也称操作员，它有权登录会计软件系统并进行权限范围内的操作。管理用户主要是指在系统中增加合法用户，并设置其用户名和初始密码；删除不再使用系统的用户等。
在增加用户后，一般应该根据用户在企业核算工作中所担任的职务、分工来设置、修改该用户对各功能模块的操作权限。通过设置权限，用户不能进行没有权限的操作，也不能查看没有权限的数据。
三、管理用户并设置权限
【例题·多选题】下列选项中，属于管理用户操作的是（ ）。
A．增加用户 B．修改用户名
C．注销用户登录权限 D．设置用户初始密码
【答案】ABCD
【解析】管理用户主要包括增加用户、设置用户名、设置初始密码、注销登录系统的权限等操作。
四、设置系统公用基础信息
设置系统公用基础信息主要包括如下图所示的6个方面的内容。
四、设置系统公用基础信息
（一）设置编码方案
编码符号是唯一地确定被标识的对象。设置编码方案是指设置具体的编码规则，包括编码级次、各级编码长度及其含义。其目的在于方便企业对基础数据的编码进行分级管理。
设置编码的对象包括部门、职员、客户、供应商、科目、存货分类、成本对象、结算方式和地区分类等。
四、设置系统公用基础信息
（二）设置基础档案
设置基础档案是后续进行具体核算、数据分类、汇总的基础，其内容一般包括设置企业部门档案、职员信息、往来单位信息等。
（三）设置收付结算方式
设置收付结算方式一般包括设置结算方式编码、结算方式名称等。其目的是建立和管理企业在经营活动中所涉及的货币结算方式，方便银行对账、票据管理和结算票据的使用。
四、设置系统公用基础信息
（四）设置凭证类别
设置凭证类别是指对记账凭证进行分类编制，主要包括凭证类型的设置和限制科目的设置。在会计软件中，系统通常提供的限制条件包括借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制等。如果录入的记账凭证不符合设置的限制条件或限制科目，则会计软件会提示出错，直到修改正确为止。会计软件提供的限制条件一般包括以下几种。
（1）借方必有。表示此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额。
（2）贷方必有。表示此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额。
（3）凭证必有。表示此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额。
（4）凭证必无。表示此类凭证无论借方还是贷方都不可有限制科目有发生额。
（5）无限制。表示此类凭证用于所有合法科目。
四、设置系统公用基础信息
（五）设置外币
设置外币时，需要输入币别编码、币别名称、币种小数位、汇率小数位、每日汇率、折算方式等信息。
设置外币
内容 说明 换算公式
币别编码 货币的惯例代码
币别名称 货币名称
换算方式 本位币与外币的换算方法。系统提供了直接汇率法和间接汇率法两种换算方法可供选择 ①直接汇率法，即以一个单位的外币表示若干本位币，换算公式为：
外币×汇率=本位币。
②间接汇率法，即以一定单位的本位币为标准，来计算应该收取多少单位的外币，换算公式为：
外币÷汇率=本位币。
每日汇率 设置当日原币与本位币的具体汇率值
四、设置系统公用基础信息
（六）设置会计科目
设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础，其内容就是将企业进行会计核算所需要使用的会计科目录入系统中，并按照企业核算要求和业务要求，对每个科目的核算属性进行设置。
四、设置系统公用基础信息
1．增加、修改或删除会计科目
用户可以直接引入系统提供的预置会计科目，在此基础上也可根据需要，对会计科目进行增加、修改或删除管理。
四、设置系统公用基础信息
2．设置科目属性
科目属性的设置具体体现在会计科目编码、会计科目名称、会计科目类型、数量核算、余额方向、多币种核算和辅助核算7个方面。
（1）会计科目编码。
会计科目编码应按照会计科目编码规则进行设置。在对会计科目编码时，一般应遵守唯一性、统一性和扩展性原则。
（2）会计科目名称。
会计科目是指本级科目的名称，从会计软件的要求来看，企业所使用的会计科目的名称可以是汉字、英文字母、数字等符号，但不能为空。具体设置时应遵守以下规定。
四、设置系统公用基础信息
（3）会计科目类型。
会计科目的类型是按照国家统一的会计准则制度要求，按会计科目性质进行划分的，包括资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类共6种类型。
（4）数量核算。
数量核算用于设置该会计科目是否有数量核算，如果有数量核算，则需设定数量计量单位。计量单位可以选择会计软件提供的预设单位，也可在基础档案中根据企业实际情况设置计量单位。
（5）余额方向。
余额方向用于定义该会计科目余额默认的方向。一般情况下，资产类、成本类、费用类会计科目的余额方向为借方，负债类、权益类、收入类会计科目的余额方向为贷方。
四、设置系统公用基础信息
（6）多币种核算。
多币种核算用于设置该会计科目核算是否有外币核算。在完成外币币种设置的前提下，如果会计科目涉及外币核算，可根据需要设置为核算所有币种或核算指定币种。
（7）辅助核算。
当会计科目需要辅助核算时，可使用会计软件系统的辅助核算功能。辅助核算一般包括部门核算、单位核算、个人核算等。设置辅助核算时，需注意以下两个方面。辅助核算一般设置在末级科目上。某一会计科目可以同时设置多种相容的辅助核算。
【任务实施】
下面将根据前面所讲的基础知识，结合相关的实例完成会计电算化考试系统初始设置的相关操作。
（一） 创建账套并设置相关信息
1．新建账套
建立账套指在会计软件中为企业建立一套符合核算要求的账簿体系。在同一个会计软件中可以建立一个或多个账套。利用“新建账套”命令启动创建账套功能，并根据向导设置账套相关信息，确认创建后即可登录所创建的账套了。
【例3-1】创建账套，要求如下：账套名为“账套2015”；会计制度为“企业会计制度”；所属行业为“新会计标准；账套启用日期为”2015/1/1“，完成后以默认账户登录所创建的账套。
注：本章课件中的所有【例3-*】形式的例题的具体操作步骤请参见教材。
2．设置账套属性
设置账套属性包括设置单位法人、税务登记号、开户银行名称和开户银行账号等。
【例3-2】设置账套属性。单位法人为“李小红”；税务登记号为“123456789”；开户银行名称为“建设银行成都市玉林路支行”；开户银行账号为“12012012000123”。
3．修改账套参数
账套建立后，企业可以根据业务需要对某些已经设定的参数内容进行修改。需要注意的是，如果账套参数内容已被使用，进行修改可能会造成数据的紊乱。因此，对账套参数的修改应当谨慎。一些会计软件为避免此状况的发生，对已被使用的账套参数内容禁止修改，以免出错。
修改账套参数的方法是在会计软件窗口的左侧单击 按钮，再单击右侧界面中的“单位档案”图标，在打开的窗口中按要求进行修改，完成后单击
按钮。
（二） 、管理用户并设置权限
1．增加用户
增加用户的方法为：登录到指定账套中，在“系统管理”功能界面中启用“用户管理”功能，然后在打开的对话框中按要求增加用户，并设置操作员名称和口令即可。
【例3-3】新增操作员。操作员名为“赵刚”；访问口令为“zhaogang”。
2．设置权限
设置权限的方法为：在“操作员列表”窗口中选择用户，利用“修改”功能打开“修改操作员”窗口，按要求进行授权即可。
【例3-4】设置操作员权限。设置操作员赵刚具有“应收管理”和“应付管理”模块的权限，完成后关闭所有窗口。
（三） 、设置系统公用基础信息
1．设置编码方式和基础档案
（1）设置企业部门档案
设置企业部门档案主要包括部门编码和部门名称的设置，操作较为简单。
【例3-5】新增部门档案。部门编码为“02”；名称为“销售部”。
（2）设置职员信息
设置职员信息主要包括输入职员编号、姓名、性别、所属部门、职员类型等数据，以方便进行个人往来核算和管理等操作。
【例3-6】新增职员类型。职员类型编码和职员类型名称分别为“001 管理人员”；“002 销售人员”；“003 生产人员”；“004 采购人员”。
【例3-7】新增职员。职员编号为“001”；职员姓名为“张浩”；性别为“男”；所属部门为“销售部”；职员类型为“管理人员”；扣税标准按“中方人员：3 500元”征收个人所得税。
（3）设置往来单位信息
设置往来单位信息主要包括新增单位类型、地区、客户往来单位和供应商往来单位。
【例3-8】新增单位类型和地区。设置单位类型编码为“01”；单位类型名称为“国营企业”；设置地区编码为“02”，地区名称为“西南区”。
【例3-9】新增客户往来单位。设置客户往来单位的单位编码为“001”；单位性质为“客户”；单位名称为“甲机械厂”；单位类型为“国营企业”；所属地区为“西南区”。
2．设置收付结算方式
设置收付结算方式的方法是在基础编码功能界面启用“付款方式”功能，然后根据要求进行设置即可。
【例3-10】新增付款方式。付款方式编码为“03”；付款方式名称为“商业汇票”；进行票据管理为“需要”。
【例3-11】新增付款条件。付款条件编码为“80D”；付款条件名称为“80天”；到期日（天）为“80”；优惠日为“20”；折扣率 为“ 2”。
3．设置凭证类别
设置凭证类别主要包括设置凭证类型编码、凭证类型名称、凭证格式、限制类型、限制科目等。
【例3-12】设置“收款凭证”凭证类别。凭证类型编码为“收”；凭证类型名称为“收款凭证”；凭证格式为“收款凭证”；限制类型为“借方必有”；限制科目为“1001，1002”。
4．设置外币
设置外币时，一般需要对币种编码、币种名称、币种小数位、汇率小数位、每日汇率、折算方式等进行设置。
【例3-13】设置外币币种及汇率。币种编码为“GBP”；币种名称为“英镑”；汇率小数位为“1”；2015年1月1日汇率为“10.4”。
5．设置会计科目
新增会计科目一般需要对科目编码、科目名称、核算币种进行设置，而修改会计科目则一般对多币种核算和辅助核算进行修改。
【例3-14】新增会计科目。科目编码为“1002-01”；科目名称为“工商银行”；指定英镑为核算币种。
【例3-15】修改会计科目。将科目编码为1123的科目辅助核算修改为“单位 ”；多币种核算修改为“核算所有币种”。
项目内容：任务一 会计软件的应用流程任务二系统信息初始设置任务三 账务处理模块的应用任务四 固定资产管理模块的应用任务五工资管理模块的应用任务六 应收管理模块的应用任务七 应付管理模块的应用任务八 报表管理模块的应用任务三 账务处理模块的应用
【任务目标】
本任务的目标是了解账务处理模块的初始化，以及日常处理和期末处理的相关规则和理论知识。重点掌握该功能模块的各种业务处理的控制规定以及具体操作方法。
【知识讲解】
本任务的讲解要点如下：
一、账务处理模块初始化工作
二、账务处理模块日常处理
三、账务处理模块期末处理
一、账务处理模块初始化工作
账务处理模块的初始化工作主要包括控制参数的设置以及会计科目初识数据的录入两个方面。
（一）设置控制参数
为满足企业核算的要求，在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数。
在账务处理模块中，常见的控制参数设置主要包括以下对象。
（1）凭证编号方式。
（2）是否允许操作人员修改他人凭证。
（3）是否必须输入结算方式和结算号。
（4）现金流量科目是否必须输入现金流量项目。
（5）出纳凭证是否必须经过出纳签字。
（6）是否对资金及往来科目提示赤字。
一、账务处理模块初始化工作
（二）录入会计科目初始数据
会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。包括录入会计科目期初余额和录入会计科目本年累计发生额。
1．录入会计科目期初余额
录入会计科目的期初余额时，应遵守以下规定。
（1）对末级科目录入期初余额，系统将自动汇总生成上级会计科目的期初余额。
（2）如果会计科目设置了数量核算，应输入相应的数量和单价。
（3）如果会计科目设置了外币核算，应先录入本币余额，再录入外币余额。
（4）如果会计科目设置了辅助核算，应从辅助账录入期初明细数据，系统将自动汇总并生成会计科目的期初余额。
（5）期初余额录入完毕后，应进行试算平衡，检查期初余额的录入是否正确。
一、账务处理模块初始化工作
2．录入会计科目本年累计发生额
在会计年度初建立账套时，只需将各个会计科目的期初余额录入系统即可。若在会计年度中建立账套，则需按以下流程录入相应数据。
（1）录入启用月份的月初余额。
（2）录入本年度各会计科目截止上月份的累计发生额。
（3）系统根据本月月初数和本年度截至上月份的借、贷方累计发生数，自动计算出本会计年度各会计科目的年初余额。
一、账务处理模块初始化工作
【2012年真题·单选题】账务处理系统初始余额录入后，系统提示数据错误时，应当（ ）。
A．不必一定改正
B．必须修改直到借贷双方平衡
C．是否平衡没有影响
D．改不改都行
【答案】B
【解析】账务处理系统的初始余额被录入之后，如果系统提示数据有误，必须修改直到借贷双方平衡为止，否则将影响后续的日常处理工作。因为第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。
二、账务处理模块日常处理
账务处理模块的日常处理内容主要包括：记账凭证的录入、修改等管理操作，以及各种会计账簿的管理和查询打印等。
（一）凭证管理
记账凭证是账务处理模块与其他功能模块进行数据交换的桥梁，因此对记账凭证的管理必须正确和高效。记账凭证的管理主要体现在凭证的录入、修改、审核、记账和查询等方面。
1．凭证录入
（1）凭证录入的内容
在会计软件中录入凭证时，应确保录入的凭证内容完整、准确。记账凭证中可以填写的行数一般是无限制的，但一张记账凭证中只能录入同一笔经济业务，不能同时录入几种不同经济类型的业务。
凭证录入的内容包括凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数、摘要、会计科目、发生金额、各种核算信息、制单人等。
二、账务处理模块日常处理
（2）凭证录入的输入校验
在凭证实时校验时，系统会对凭证内容的合法性进行校验。校验的内容分别如下。
①会计科目是否存在。
②会计科目是否为末级科目。
③会计科目是否符合凭证类别限制条件。
④发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等” 的记账凭证要求。
⑤凭证必填内容是否填写完整。
⑥手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性。
二、账务处理模块日常处理
2．凭证修改
（1）凭证修改的内容
凭证可以修改的内容一般包括摘要、科目、金额及方向等。
（2）凭证修改的操作控制
凭证修改的操作控制，根据不同的修改情况有不同的要求。
修改凭证的方法为：在“总账管理”界面中单击“凭证管理”图标，打开“凭证列表”窗口，选择列表框中需修改凭证所在的选项，单击工具栏中的“修改”按钮，或直接双击需修改的凭证选项，在打开的“记账凭证”对话框中即可修改凭证内容。
二、账务处理模块日常处理
3．凭证审核
（1）凭证审核功能
审核凭证是指审核人员按照国家统一会计准则制度规定，对于完成制单的记账凭证的正确性、合规合法性等进行检查核对，包括审核记账凭证的内容、金额是否与原始凭证相符，记账凭证的编制是否符合规定，所附单据是否真实、完整。
（2）凭证审核的操作控制
①审核人员和制单人员不能是同一人。
②审核凭证只能由具有审核权限的人员进行。
③已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，如果要修改或删除，需要审核人员取消审核签字后，才能进行。
④审核未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账。
二、账务处理模块日常处理
4．凭证记账
凭证记账是指由具有记账权限的操作员，利用会计软件的记账功能，对凭证自动进行合法性校验、科目汇总和登记账簿等操作。凭证记账的注意事项如下。
（1）期初余额不平衡不能记账。
（2）上月未结账，本月不能记账。
（3）未被审核的凭证不能记账。
（4）一个月可以一天记一次账，也可以一天记多次账，或者多天记一次账。
（5）记账过程不应人为终止。
二、账务处理模块日常处理
5．凭证查询
在会计业务处理过程中，用户可以查询符合条件的凭证，以便随时了解经济业务发生的情况，其方法为：在“总账管理”界面中单击“凭证管理”图标，打开“凭证列表”窗口，在“查询”文本框中输入查询关键字，包括日期、凭证字号、摘要、科目、借贷方金额等，然后单击右侧的“查询”按钮即可查询符合输入条件的凭证。
二、账务处理模块日常处理
（二）出纳管理
出纳主要负责现金和银行存款的管理。只有在设置会计科目时指定了现金科目和银行存款科目后，才能开启出纳管理功能。
1．现金日记账、银行存款日记账的及资金日报表的管理
出纳对现金日记账和银行存款日记账的管理包括查询和输出现金及银行存款日记账。
出纳对资金日报表的管理包括查询、输出或打印资金日报表，提供当日借、贷金额合计和余额，以及发生的业务量等信息。
二、账务处理模块日常处理
2．支票管理
支票管理功能主要包括支票的购置、领用和报销。
3．银行对账
银行对账是指在每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存款余额调节表的过程。
在会计软件中执行银行对账功能的步骤包括：银行对账初始数据录入、本月银行对账单录入、对账、编制银行存款余额调节表和核销已达账项等环节。
二、账务处理模块日常处理
（三）账簿查询
账簿查询主要包括各种科目账查询和辅助账查询。
1．科目账查询
科目账查询包括总账查询、明细账查询、余额表查询、多栏账查询和日记账查询。
2．辅助账查询
辅助账查询一般包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算的辅助总账、辅助明细账查询，其查询方法与科目账相同。
二、账务处理模块日常处理
【2013年真题·多选题】凭证中不同行输入的摘要（ ）。
A．可以不同 B．可以相同
C．可以为空 D．不能为空
【答案】ABD
【解析】凭证中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
【2012年真题·单选题】凭证一旦保存，不能修改的是（ ）。
A．摘要 B．实际金额
C．凭证编号 D．制单日期
【答案】C
【解析】凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
二、账务处理模块日常处理
【2013年真题·判断题】账务处理子系统，不仅可以直接处理来自记账凭证的信息，而且可以接收来自各核算子系统的自动转账凭证。（ ）
【答案】√
【解析】账务处理子系统，不仅可以直接处理来自记账凭证的信息，而且可以接收来自个核算子系统的自动转账凭证，并在适当的时候进行处理。
【例题·多选题】出纳管理的主要工作包括（ ）。
A．现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理
B．支票管理
C．银行对账
D．输出银行存款余额调节表
【答案】ABCD
【解析】出纳管理的主要工作体现在以下3点：（1）管理现金日记账、银行存款日记账和资金日报表；（2）管理支票；（3）银行对账并输出银行存款余额调节表。
三、账务处理模块期末处理
账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，主要包括会计期末的转账、对账、结账等。
（一）自动转账
自动转账是指对于期末摘要、借贷方会计科目固定不变，发生金额的来源或计算方法基本相同，相应凭证处理基本固定的会计业务，将其既定模式事先录入并保存到系统中，在需要的时候，让系统按照既定模式，根据对应会计期间的数据自动生成相应的记账凭证。
三、账务处理模块期末处理
（二）对账
对账是指为保证账簿记录正确可靠，对账簿数据进行检查核对，主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。
对账需注意以下三点。
①为保证账证相符、账账相符，应该经常进行对账，至少一个月一次。
②对账一般可在月末结账前进行。
③只有对账正确，才能进行结账操作。
三、账务处理模块期末处理
（三）月末结账
1．月末结账功能
月末结账每个月只能进行一次，主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将会计科目余额结转至下月作为月初余额。
2．月末结账操作的控制
结账工作必须在本月的核算工作都已完成，系统中数据状态正确的情况下才能进行。执行结账工作时，系统会检查相关工作的完成情况。
三、账务处理模块期末处理
【例题·多选题】账务处理模块的期末处理包括（ ）。
A．转账 B．汇总 C．对账 D．结账
【答案】ACD
【解析】账务处理模块的期末处理主要包括会计期末的转账、对账、结账等。
【2013年真题·多选题】结账前要进行的检查包括（ ）。
A．检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账
B．月末结转必须全部生成并以记账，否则本月不能结账
C．检查本月是否已结账，如果上月未结账，则本月不能结账
D．核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统和其他子系统的数据是否达到一致
【答案】ABCD
【解析】结账前要进行很多项内容的检查，本题所有选项均正确。同时只有各项检查都通过了，才能结账。
【任务实施】
（一）录入会计科目期初余额
录入会计科目期初余额的方法是在“期初设置-科目期初”的窗口中单击需要录入的科目，按要求输入数据即可。
【例3-16】录入会计科目的年初余额。应收票据为“10 000元”；应收账款为“甲机械厂20 000元”。
（二）账务处理模块日常处理
1．录入凭证
录入凭证的方法是在“总账管理”功能界面中启用“填制凭证”功能，然后在打开的对话框中按要求录入凭证即可。
【例3-17】请填制记账凭证。2015年1月30日，从银行提取现金5 000元。摘要：提取现金。附件：2张。
2．凭证修改
凭证修改的方法是在“总账管理”功能界面中启用“凭证管理”功能，然后在打开的对话框中按要求修改凭证即可。
【例3-18】2015年1月15日，发现已填制的“收 0001”凭证金额有错，“预收款2 000元”应改为“预收款2 300元”。
3．出纳签字与凭证复核
出纳签字和凭证复核都可以通过“总账管理”功能界面实现，前者需要启用“出纳签字”功能，后者择启用“凭证管理”功能，然后在打开的对话框中按要求进行设置即可。
【例3-19】由刘出纳对1月份填制0003号收款凭证进行出纳签字，然后以系统管理员的身份复核收款凭证第0003号。
4．凭证记账
凭证修改的方法是在“总账管理”功能界面中启用“记账”功能，然后在打开的对话框中按要求对凭证进行记账。
【例3-20】请将已审核的记0003号凭证进行记账操作。
5．凭证查询
在会计业务处理过程中，用户可以查询符合条件的凭证，以便随时了解经济业务发生的情况，其方法为：在“总账管理”界面中单击“凭证管理”图标 ，打开“凭证列表”窗口，在“查询”文本框中输入查询关键字，包括日期、凭证字号、摘要、科目、借贷方金额等，然后单击右侧的“查询”按钮 即可查询符合输入条件的凭证，如下图所示。
（三）期末结账
期末结账的方法是在“总账管理”功能界面中启用“期末结账”功能，然后在打开的对话框中根据提示进行操作即可。
【例3-21】请对2014年1月对应的会计期间进行期末结账处理。
项目内容：任务一 会计软件的应用流程任务二系统信息初始设置任务三 账务处理模块的应用任务四 固定资产管理模块的应用任务五工资管理模块的应用任务六 应收管理模块的应用任务七 应付管理模块的应用任务八 报表管理模块的应用任务四 固定资产管理模块的应用
【任务目标】
本任务的目标是了解固定资产管理模块的初始化、日常处理和期末处理的相关规则和理论知识。重点掌握固定资产卡片的录入，固定资产的增加、减少和变动等操作。
【知识讲解】
本任务的讲解要点如下：
一、固定资产管理模块初始化工作
二、固定资产管理模块日常处理
三、固定资产管理模块期末处理
一、固定资产管理模块初始化工作
固定资产管理模块初始化工作是指建立一个适合本企业固定资产子系统的过程，其初始化工作主要包括设置控制参数、设置基础信息和录入原始卡片等内容。
（一）设置控制参数
固定资产的控制参数一般在第一次进入固定资产管理模块时设置，部分内容也可进入固定资产管理模块后设置。其控制参数的设置主要包括启用会计期间、折旧相关内容和固定资产编码等内容。
一、固定资产管理模块初始化工作
1．设置启用会计期间
启用会计期间是指固定资产管理模块开始使用的时间，设置时需注意固定资产管理模块的启用会计期间不得早于系统中该账套建立的期间。另外，设置启用会计期间应在第一次进入固定资产管理模块时进行。
2．设置折旧相关内容
设置折旧相关内容主要包括是否计提折旧、折旧率小数位数等，如果确定不计提折旧，则不能操作账套内与折旧有关的功能。
3．设置固定资产编码
初始化固定资产管理模块时需要设置固定资产编码，这也是区分每一项固定资产的唯一标识。
一、固定资产管理模块初始化工作
（二）设置基础信息
基础信息的设置主要包括固定资产折旧对应科目、 增减方式、 使用状况、折旧方法和类别等方面的内容。
1．设置折旧对应科目
折旧对应科目指折旧费用的入账科目。设置折旧对应科目是指将某一部门内的固定资产的折旧费用归集到一个比较固定的会计科目中，便于系统根据部门生成折旧凭证。
2．设置增减方式
企业固定资产增加或减少的具体方式不同，其固定资产的确认和计量方法也不同，因此需要对固定资产的增减方式进行设置。
一、固定资产管理模块初始化工作
3．设置使用状况
由于不同使用状况的固定资产折旧计提处理也有区别，同时为明确固定资产的使用状况，加强固定资产的核算和管理，企业需要根据使用状况设置相应的折旧规则。
固定资产使用状况包括在用、经营性出租、大修理停用、季节性停用、不需要和未使用。
一、固定资产管理模块初始化工作
4．设置折旧方法
设置折旧方法是系统自动计算折旧的基础。折旧方法通常包括：不提折旧、平均年限法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。
5．设置固定资产类别
为便于对不同类别的固定资产进行更好地管理，企业应根据自身经营情况，确定一个较为合理的固定资产分类方法，以解决固定资产种类繁多、规格不一的现状。
一、固定资产管理模块初始化工作
（三）录入原始卡片
固定资产卡片是固定资产核算和管理的数据基础。在初始使用固定资产模块时，应该录入当期期初（即为上期期末）的固定资产数据，作为后续固定资产核算和管理的起始基础。
固定资产卡片记录每项固定资产的详细信息，一般包括如下图所示的内容。
一、固定资产管理模块初始化工作
【例题·单选题】（ ）是固定资产核算和管理的数据基础。
A．固定资产折旧
B．固定资产分类
C．固定资产卡片
D．固定资产使用状况
【答案】C
【解析】固定资产卡片是固定资产核算和管理的数据基础。
二、固定资产管理模块日常处理
企业日常经营中发生的固定资产相关业务包括：固定资产增加、减少、固定资产变动等。在每个会计期间均可在固定资产管理模块中对相关日常业务进行管理和核算，并生成记账凭证。
（一）固定资产增加
固定资产增加是指企业购进或通过其他方式增加固定资产时，应为增加的固定资产建立一张固定资产卡片，录入增加的固定资产的相关信息、数据，并生成记账凭证传递到账务处理模块。
增加固定资产的方法为：在会计软件窗口的左侧单击“固定资产”按钮，然后在界面右侧单击“固资增加”图标，此时将打开“固定资产增加”窗口，根据指定要求在“基础资料”和“折旧资料”选项卡中进行设置，完成后单击“确定”按钮即可，录入方法与录入固定资产卡片相同。
二、固定资产管理模块日常处理
（二）固定资产减少
固定资产减少是指固定资产由于损毁、出售或捐赠等原因不再属于企业。
（三）固定资产变动
固定资产变动业务包括价值信息变更和非价值信息变更两部分内容。
1．价值信息的变更
（1）固定资产原值变动
造成固定资产原值变动的原因主要有以下几种情况。
①根据国家规定，对固定资产重新估价。
②增加补充设备或改良设备。
③将固定资产的一部分拆除。
④根据实际价值调整原来的暂估价值。
⑤发现原记录固定资产的价值有误。
二、固定资产管理模块日常处理
（2）折旧要素变动
折旧要素的变动包括以下几方面内容。
①使用年限调整。
②折旧方法调整。
③净残值（率）调整。
④累计折旧调整。
2．非价值信息的变更
固定资产非价值信息的变更主要包括以下几方面。
（1）固定资产的使用部门变动。
（2）固定资产使用状况变动。
（3）固定资产存放地点变动。
【例3-20】将资产编号为JT01的固定资产的使用状态改为大修理停用。
二、固定资产管理模块日常处理
（四）生成记账凭证
设置固定资产凭证处理选项之后，固定资产管理模块对于需要填制记账凭证的业务能够自动完成记账凭证填制工作，并传递给账务处理模块。
【例3-21】将所有变动的固定资产数据生成记账凭证，并查看凭证内容。
【例题·多选题】以下属于固定资产变动的是（ ）。
A．固定资产使用部门变动 B．固定资产重新估价
C．固定资产存放地点变动 D．固定资产折旧方法调整
【答案】ABCD
【解析】固定资产变动包括固定资产原值变动、折旧要素变动以及非价值信息的变更。上述所有选项均符合这些变动情况。
三、固定资产管理模块期末处理
（一）计提折旧
1．计提折旧的流程
固定资产管理模块提供自动计提折旧的功能，其计提折旧的整个流程如下。
（1）初次录入固定资产原始卡片。将固定资产的原值、使用年限、残值（率）以及折旧计提方法等相关信息录入系统。
（2）期末处理。系统利用自动计提折旧功能，对各项固定资产按照定义的折旧方法计提折旧。
（3）处理计提结果。将当期的折旧额自动累计到每项资产的累计折旧项目中，并减少固定资产账面价值。
（4）生成折旧分配表。系统将计提的折旧金额依据每项固定资产的用途归属到对应的成本、费用项目中，生成折旧分配表。
（5）制作记账凭证。制作相应的记账凭证，并传递给账务处理模块。
三、固定资产管理模块期末处理
2．计提折旧的控制
固定资产管理模块计提折旧时，应遵守以下几个规定。
（1）在同一个会计期间内可进行多次计提折旧，但每次计提折旧后，只将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不重复累计。
（2）计提折旧已经生成记账凭证并传递到账务处理模块后，需删除该凭证后才能重新计提折旧。
（3）已经计提折旧但对账套进行了影响折旧计算功能分配的操作时，必须重新计提折旧，否则无法结账。
（4）自定义的折旧方法导致月折旧率或月折旧额出现负数时，系统将自动终止计提。
（5）固定资产的使用部门必须是明细部门，但折旧分配部门不一定分配到明细部门，因此在计提折旧分配折旧费用时，应根据实际情况进行选择。
三、固定资产管理模块期末处理
（二）对账
固定资产管理模块对账功能主要是指与账务处理模块进行对账。对账工作主要是为了保证固定资产管理模块的资产价值、折旧、减值准备等与账务处理模块中对应科目的金额相一致。对账过程一般在固定资产管理模块结账时由系统自动进行。
（三）月末结账
用户在固定资产管理模块中完成本月全部业务和生成记账凭证并对账正确后，可以进行月末结账。月末结账需注意以下几点。
（1）月末结账每月只能进行一次。
（2）结账后本月不能修改和录入数据。
（3）本月不结账不能处理下期数据。
三、固定资产管理模块期末处理
（四）相关数据查询
固定资产管理模块提供账表查询功能，可以对固定资产相关信息按照不同标准进行分类、汇总、分析和输出，以满足各方面管理决策的需要。
【例题·单选题】固定资产管理模块对账功能主要是指与（ ）模块进行对账。
A．工资管理 B．账务处理
C．应收管理 D．应付管理
【答案】B
【解析】固定资产管理模块对账功能主要是指与账务处理模块进行对账，保证固定资产的相关数据与账务处理模块中对应科目的金额相一致。
【任务实施】
（一）固定资产模块初始化工作
1．新增固定资产变动方式
固定资产变动方式包括固定资产的增加和减少，其方法为在基础编码功能界面中启用“固资变动方式”功能，然后在打开的对话框中根据要求对固定资产的增减方式进行设置即可。
【例3-22】设置固定资产变动方式。变动类型：减少固定资产；变动方式编码：11；变动方式名称：出售；凭证类型：记账凭证；凭证摘要：出售固定资产。
2．新增固定资产类别
新增固定资产类别的方法是在基础编码功能界面中启用“固资变动类别”功能，然后在打开的对话框中根据要求进行设置即可。
【例3-23】增加固定资产类别。类别编码为“02”；类别名称为“交通工具”；预计使用年限为“10年”。
3．录入原始卡片
录入原始卡片的方法是在期初设置功能界面中启用“固定资产期初”功能，然后在打开的对话框中根据要求录入卡片信息即可。
【例3-24】录入下表所示的固定资产初始数据。
项目 参数 项目 参数
卡片编号 001 使用状态 在用
资产编号 FW01 折旧科目 管理费用
固资名称 办公楼 本币金额 1 500 000元
经济用途 办公 累计折旧 300 000元
固资类别 房屋及建筑物 折旧方法 平均年限法
增加方式 购入 使用年限 50年
使用部门 人事部 净残值 10 000
（二）固定资产管理模块日常处理
1．固定资产增加
固定资产增加的方法是在固定资产功能界面中启用“固资增加”功能，然后在打开的对话框中根据要求录入固定资产信息即可。
【例3-25】新增固定资产。固定资产信息如下表所示。
项目 参数 项目 参数
卡片编号 002 使用状态 在用
资产编号 2001 折旧科目 管理费用
固资名称 打印机 折旧方法 平均年限法
经济用途 办公 使用年限 4年
固资类别 产品及通讯设备 使用部门 办公室
增加方式 购入 增加日俄 2015-01-13
原值 4 000元 净残值 1 000元
2．固定资产减少
固定资产减少的方法是在固定资产功能界面中启用“固资减少”功能，然后在打开的对话框中根据要求设置固定资产减少的内容即可。
【例3-26】请减少指定的固定资产。资产编号为“FW01”；减少方式为“出售”；减少日期为“2015-01-18”。
3．固定资产变动
固定资产变动的方法是在固定资产功能界面中启用“变动列表”功能，然后在打开的窗口中选择需要进行变动的固定资产，最后根据要求继续设置即可。
【例3-27】将资产编号为“JT01”的固定资产的使用状态改为“大修理停用”。
4．生成记账凭证
固定资产生成记账凭证方法是在固定资产功能界面中启用“固资凭证”功能，然后根据题目要求和“固资凭证向导”的提示操作即可。
【例3-28】将所有变动的固定资产数据生成记账凭证，并查看凭证内容。
（三）固定资产计提折旧
固定资产计提折旧的方法是在固定资产功能界面中启用“计提折旧”功能，然后根据“计提折旧”向导对话框的提示和题目要求进行设置即可。
【例3-29】请对固定资产进行计提折旧操作，并查看生成的记账凭证。
项目内容：任务一 会计软件的应用流程任务二系统信息初始设置任务三 账务处理模块的应用任务四 固定资产管理模块的应用任务五工资管理模块的应用任务六 应收管理模块的应用任务七 应付管理模块的应用任务八 报表管理模块的应用任务五 工资管理模块的应用
【任务目标】
本任务的目标是对工资管理模块的初始化、日常处理和期末处理的相关规则及理论知识有一定了解。重点掌握工资类别的设置和工资计算公式的设置等相关知识。
【知识讲解】
本任务的讲解要点如下：
一、工资管理模块初始化工作
二、工资管理模块日常处理
三、工资管理模块期末处理
一、工资管理模块初始化工作
（一）设置工资类别
1．设置工资类别
工资类别可用于对工资核算范围进行分类。企业一般可按人员、部门或时间等设置多个工资类别。特别是当企业存在工资发放项目、计算公式不同的情况时，更应该设置工资类别，以便更好地进行工资核算和管理。
设置工资类别的方法为：在会计软件窗口左侧单击“工资管理”按钮，再单击右侧界面中的“新建工资表”图标，在打开的“新建工资表”对话框中按向导提示依次设置工资表的名称、项目、计算公式、发放范围等内容即可。
一、工资管理模块初始化工作
2．设置工资项目
设置工资项目是企业进行工资计算的基础。工资项目包括工资项目名称、类型、数据长度、小数位数等。企业可在系统初建时设置工资项目，也可在日后根据实际情况的变化对工资项目进行修改。
3．设置工资项目计算公式
设置工资项目计算公式是指企业根据企业财务制度，设置某一工资类别下的工资计算公式，即定义各工资项目之间的计算方法。
一、工资管理模块初始化工作
4．设置工资类别所对应的部门
设置工资类别所对应的部门后，可以按部门核算各类人员工资，提供部门核算资料。
5．设置所得税
为计算与申报个人所得税，企业需对个人所得税进行相应设置，包括基本扣减额、所得项目、累进税率表等。
6．设置工资费用分摊
系统提供有设置计提费用种类和设置相应科目的功能，满足企业在月内发放的工资，不仅可按工资用途进行分配，而且可按工资一定比例计提某些费用。
一、工资管理模块初始化工作
（二）录入工资基础数据
第一次使用工资管理模块必须将所有人员的基本工资数据录入计算机。工资数据具有来源分散等特点。
【例题·判断题】录入工资基础数据可以单个记录的方式录入，可以成组方式录入，但不能导入外部的数据。（ ）
【答案】×
【解析】录入工资基础数据时，可以直接从车间、人事、后勤等外部系统导入工资管理模块相关数据。
二、工资管理模块日常处理
工资管理模块的日常处理主要包括工资计算、个人所得税计算、工资分摊以及生成相关记账凭证。
（一）工资计算
1．工资变动数据录入
工资变动指对工资可变项目的具体数额进行修改，以及对个人的工资数据进行修改。工资变动数据录入则是指输入某个期间内工资项目中相对变动的数据，如奖金、请假扣款等。
二、工资管理模块日常处理
2．工资数据计算
工资数据计算是指会计软件按照所设置的公式计算指定或所有员工的工资数据。工资数据计算后得到的结果，不仅可以按部门等各种类别汇总，还可生成各种与工资相关的报表或表单，如工资发放表、工资发放条、个人所得税申报表等。
（二）个人所得税计算
工资管理模块提供个人所得税自动计算功能，用户可以根据政策的调整，定义最新的个人所得税税率表，系统可以自动计算个人所得税。
二、工资管理模块日常处理
（三）工资分摊
工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并自动生成转账凭证传递到账务处理模块。工资费用分摊项目一般包括如下图所示的几种对象。
二、工资管理模块日常处理
（四）生成记账凭证
根据工资费用分摊的结果及设置的借贷科目，工资管理模块可生成记账凭证并传递到账务处理模块。
【例题·多选题】工资管理模块日常处理的业务主要包括（ ）。
A．工资的计算
B．个人所得税的计算
C．工资的分摊
D．生成记账凭证传递给账务处理模块
【答案】ABCD
【解析】上述所有选项即完整的描述了工资管理模块的日常处理业务。
三、工资管理模块期末处理
工资管理模块期末处理主要包括期末结账和工资表的查询输出等内容。
（一）期末结账
工资管理模块在当期工资数据处理完毕后，需要通过期末结账功能进入下一个期间。如果设置了不同的工资类别，系统可以对不同的工资类别分别进行期末结账。
（二）工资表的查询输出
工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映，工资管理模块提供了主要的工资报表，报表的格式由会计软件提供，用户也可以自行设计。其中，处理结果主要包括工资表和工资分析表。
三、工资管理模块期末处理
【例题·多选题】以下属于工资报表的是（ ）。
A．个人所得税报表
B．工资表
C．工资分摊表
D．工资分析表
【答案】AC
【解析】工资表和工资分析表是工资报表的主要形式。
【任务实施】
（一）工资管理模块初始化工作
1．新建工资表
新建工资表的方法为：在会计软件窗口左侧单击 按钮，再单击右侧界面中的“新建工资表”图标 ，在打开的“新建工资表”对话框中按向导提示依次设置工资表的名称、项目、计算公式、发放范围等内容即可。“新建工资表”对话框的界面如下图所示。
2．设置工资项目
设置工资项目的方法是在“工资管理”功能界面中启用“工资录入”功能，然后在打开的窗口中按要求对相关的工资项目进行设置即可。
【例3-30】将“应发工资”项目的长度更改为“8”，然后将其添加到发放的工资项目中，并调整其顺序在第5位。
3．设置工资项目计算公式
设置工资项目计算公式与设置工资项目的方法基本相同，都是通过在“工资管理”功能界面中启用“工资录入”功能，打开“工资表数据录入”窗口，然后通过单击按钮，打开修改工资计算公式的对话框，最后在该对话框中按要求对工资计算公式进行设置即可。
【例3-31】设置工资项目计算公式：实发合计=应发合计-缺勤扣款-代扣税额。
4．录入工资基础数据
录入工资基础数据的方法是在“工资管理”功能界面中启用“工资录入”功能，然后在打开的窗口中“工资表数据录入”按要求录入相关的工资基础数据即可。
【例3-32】录入员工基本工资。管理人员：3 000元；一般员工：2 200元。
5．修改工资表
修改工资表的方法是在“工资管理”功能界面中启用“工资表目录”功能，然后在打开的窗口中按要求对相关的工资表进行修改即可。
【例3-33】修改工资表。将“销售人员”工资表名称修改为“1月份销售人员工资表”。
（二）工资管理模块日常处理
1．工资计算
工资计算的方法是在“工资管理”功能界面中启用“工资录入”功能，然后在打开的窗口中按要求对相关人员的工资进行计算即可。
【例3-34】计算员工李青本月的实发工资。已知其基本工资为3 000元、岗位工资为1 000元、职务补贴为500元，奖金为2 000元。
【例3-35】将市场部张华的事假天数修改为2天，重新计算管理人员的工资。
2．生成记账凭证
将工资表生成记账凭证的方法是在“工资管理”功能界面中启用“工资凭证”功能，然后在打开的提示对话框中按要求生成凭证即可。
【例3-36】请将2015年1月工资表生成记账凭证。计提公式为“实发合计”；借方科目为“管理费用”；贷方科目为“应付职工薪酬”。完成后查看生成的凭证内容。
项目内容：任务一 会计软件的应用流程任务二系统信息初始设置任务三 账务处理模块的应用任务四 固定资产管理模块的应用任务五工资管理模块的应用任务六 应收管理模块的应用任务七 应付管理模块的应用任务八 报表管理模块的应用任务六 应收管理模块的应用
【任务目标】
本任务的目标是对应收管理模块的初始化、日常处理和期末处理的相关规则和理论知识要有一定的了解，重点掌握应收单的录入方法以及应收单生成凭证的操作。
【知识讲解】
本任务的讲解要点如下：
一、应收管理模块初始化工作
二、应收管理模块日常处理
三、应收管理模块期末处理
一、应收管理模块初始化工作
应收管理模块的初始化工作，主要包括各种控制参数和基础信息的设置，以及期初余额的录入操作。
（一）控制参数和基础信息的设置
1．控制参数的设置
控制参数主要涉及到基本信息、坏账处理方式、应收款核销方式和规则选项等对象，控制参数的设置也就是对这些对象的各种设置操作。
【提示】在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式这一参数不能更改。确需更改的，只能在下一年修改。
2．基础信息的设置
基础信息设置主要包括会计科目、对应科目的结算方式和账龄区间的设置。
一、应收管理模块初始化工作
（二）期初余额录入
期初余额录入是指初次使用应收管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到系统，以便以后的核销处理。一般包括初始单据、初始票据、初始坏账的录入。
【例题·判断题】使用账套时，当年已经计提过坏账准备，不影响坏账处理方式的更改。（ ）
【答案】×
【解析】在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式这一参数不能更改，确需更改的，只能在下一年修改。
二、应收管理模块日常处理
应收管理模块涉及的日常处理主要包括各种单据处理、各种转账处理、票据管理、坏账处理以及生成相应的记账凭证等。
（一）应收处理
1．单据处理
应收管理模块的单据处理主要包括三方面的内容，即应收单据处理、收款单据处理和单据核销。
（1）应收单据处理
企业的应收款来源于销售发票和其他应收单，销售发票主要包括专用发票和普通发票。
二、应收管理模块日常处理
（2）收据单据处理
收款单据可以记录企业收到的客户款项。应收管理模块对收款单和预收单的处理，主要涉及新增、修改和删除等操作。
（3）单据核销。
单据核销用于建立收款与应收款的核销记录，以便加强往来款项的管理。同时，单据的核销日期也是账龄分析的重要依据。
单据核销可采用手工核销或自动核销两种方式。
2．转账处理
转账处理包括应收冲应收、预收冲应收和应收冲应付的转账处理业务。
二、应收管理模块日常处理
（二）票据管理
票据管理主要用来管理企业销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票等应收票据，包括新增、修改、删除及收款、退票、背书、贴现等管理操作。
（三）坏账处理
坏账处理涉及到坏账准备计提、坏账发生和坏账收回等内容。
（四）生成记账凭证
应收管理模块为每一种类型的收款业务编制相应的记账凭证，并将凭证传递到账务处理模块。
二、应收管理模块日常处理
【例题·判断题】单据核销处理时的核销日期是账龄分析的重要依据。（ ）
【答案】√
【解析】单据核销指用于建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的管理，同时核销日期也是账龄分析的重要依据。
【例题·多选题】坏账处理包括（ ）。
A．坏账准备计提
B．坏账发生
C．坏账报销
D．坏账收回
【答案】ABD
【解析】坏账处理主要涉及到坏账准备计提、坏账发生和坏账收回等内容。
三、应收管理模块期末处理
应收管理模块的期末处理包括期末结账、应收账款查询和应收账龄分析等工作。
（一）期末结账
期末结账时需要注意以下几点。
（1）本期一旦结账就不能再进行数据的录入工作。
（2）若认为本期业务处理存在错误，可取消期末结账，但只能在该月账务处理模块未结转时才能取消。
（3）上月没有结账，本月不能结账。
（4）本月单据在结账前应全部审核。
（5）本月存在未核销的结算单时，不能结账。
（6）结账期间为本年度最后一个期间时，本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理必须制单，否则不能向下一年度结转。
（7）本年度外币余额为零的单据，必须将本位币金额结转为零，即必须执行汇兑损益操作。
三、应收管理模块期末处理
（二）应收账款查询
应收账款查询包括单据查询和账表查询。
（三）应收账龄分析
应收账龄分析主要是用来对未核销的往来账余额、账龄进行分析，以及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。
【任务实施】
（一）录入应收单
录入应收单的方法是在“应收管理”功能界面中启用“应收贷项”或“应收借项”功能，然后在打开的应收单中按要求进行填制即可。
【例3-37】录入应收单（单据类型为应收借项）。2015年1月20日，甲机械厂欠货款20 000元。应收科目为“应收账款”；付款条件为“现金”；摘要为“应收欠款”；对方科目为“主营业务收入”。
【例3-38】审核单据号为0001的应收单，然后取消审核并进行作废处理。
（二）生成记账凭证
生产记账凭证的方法是在“应收管理”功能界面中启用“应收凭证”功能，然后在打开的对话框中按要求进行应收凭证的设置即可。
【例3-39】请选择单据号为0002的应收单，将其生成凭证并查看。
项目内容：任务一 会计软件的应用流程任务二系统信息初始设置任务三 账务处理模块的应用任务四 固定资产管理模块的应用任务五工资管理模块的应用任务六 应收管理模块的应用任务七 应付管理模块的应用任务八 报表管理模块的应用任务七 应付管理模块的应用
【任务目标】
本任务的目标是重点掌握应付单的录入和应付单生成凭证的操作。
【知识讲解】
本任务的讲解要点如下：
一、应付管理模块初始化工作
二、应付管理模块日常处理
三、应付管理模块期末处理
一、应付管理模块初始化工作
应付管理模块的初始化工作，主要包括各种控制参数和基础信息的设置，以及期初余额的录入操作。
（一）控制参数和基础信息的设置
1．控制参数设置
控制参数主要涉及基本信息、应付款核销方式和规则选项等对象。
2．基础信息设置
基础信息设置主要包括会计科目、对应科目的结算方式和账龄区间的设置。
（二）期初余额录入
期初余额录入是指初次使用应付管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据等数据录入到系统，以便以后的核销处理。
二、应付管理模块日常处理
（一）应付处理
应付管理模块的单据处理主要包括3方面的内容，即应付单据处理、付款单据处理和单据核销。
录入应付单的方法为：在会计软件窗口的左侧单击“应付管理”按钮，然后单击右侧界面中的“应付贷项”图标或“应付借项”图标，在打开的“应付单”窗口中按要求设置单据内容即可。
（二）票据管理
票据管理主要用来管理企业采购商品、接受劳务收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票等应付票据，包括新增、修改、删除及付款、退票等管理操作。
（三）生成记账凭证
应付管理模块为每一种类型的付款业务编制相应的记账凭证，并将记账凭证传递到账务处理模块。对已录入的应付单或付款单，审核后可立即制单，也可日后集中起来批量制单。
二、应付管理模块日常处理
将应付单生成记账凭证的方法为：在会计软件窗口的左侧单击“应付管理”按钮，然后单击右侧界面中的“应付凭证”图标，在打开的向导对话框中依次选择需生成凭证的单据，设置其凭证类型和摘要即可。
【例题·单选题】下列选项中，属于应付管理模块转账处理功能的是（ ）。
A．应收冲应收 B．预收冲应收
C．应收冲应付 D．应付冲应收
【答案】D
【解析】A、B、C选项均属于应收管理模块的转账处理功能。
三、应付管理模块期末处理
应付管理模块的期末处理包括期末结账、应付账款查询和应付账龄分析等工作。
（一）期末结账
1．期末结账的概念
期末结账是指当月业务全部处理完毕，且在采购管理模块期末结账的前提下，执行应付管理模块的月末结账功能。
2．期末结账的控制
期末结账时需注意以下几点。
本期一旦结账就不能再进行数据的录入工作。
若已结账的月份还有数据需要处理，可取消结账，但只能在该月账务处理模块未结转时才能取消。
三、应付管理模块期末处理
（二）应付账款查询
应付账款查询包括单据查询和账表查询。
单据查询：单据查询是指对采购发票和付款单等单据的查询操作。
账表查询：账表查询是指对往来总账、往来明细账、往来余额表的查询以及总账、明细账、单据之间的联查操作。
（三）应付账龄分析
账龄分析主要是用来对未核销的往来账余额、账龄进行分析，以及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。
【例题·多选题】应付管理模块可查询（ ）。
A．销售发票 B．采购发票
C．收款单据 D．付款单据
【答案】BD
【解析】销售发票和收款单据是应收管理模块才能进行查询的对象。
【任务实施】
（一）录入应付单
录入应收单的方法是在“应付管理”功能界面中启用“应付贷项”或“应付借项”功能，然后在打开的应付单中按要求进行填制即可。
【例3-40】录入应付单（单据类型为应付贷项）。2015年1月21日，乙公司因采购甲材料欠鸿运公司货款30 000元；应付科目为“应付账款”；付款条件为“现金”；摘要为“应付账款”；对方科目为“甲材料”。
（二）生成记账凭证
应付单生产记账凭证的方法是在“应付管理”功能界面中启用“应付凭证”功能，然后在打开的对话框中按要求进行应付凭证的设置即可。
【例3-41】请选择单据号为0001的应付单，将其生成凭证并查看。
项目内容：任务一 会计软件的应用流程任务二系统信息初始设置任务三 账务处理模块的应用任务四 固定资产管理模块的应用任务五工资管理模块的应用任务六 应收管理模块的应用任务七 应付管理模块的应用任务八 报表管理模块的应用任务八 报表管理模块的应用
【任务目标】
本任务的目标是了解报表的几种数据来源，以及报表管理模块的应用流程；重点掌握报表的格式设置，报表的打开和保存操作，并熟悉报表的新建和公式的基本使用方法。
【知识讲解】
本任务的讲解要点如下：
一、报表数据来源
二、报表管理模块应用基本流程
三、利用报表模板生成报表
一、报表数据来源
编制会计报表的数据，可以来源于多种途径，包括手工录入、来源于其他报表及来源于其他模块几种。
（一）手工录入
手工收入是最常见的报表数据来源方式，同时，报表中的有些数据也只能通过手工输入来获取，例如，资产负债表中“一年内到期的非流动资产”和“一年内到期的非流动负债”需要直接输入数据。
（二）来源于报表管理模块其他报表
会计报表中，某些数据可能取自某会计期间同一会计报表的数据，也可能取自某会计期间其他会计报表的数据。
（三）来源于系统内其他模块
会计报表数据也可以来源于系统内的其他模块，包括账务处理模块、固定资产管理模块等。
二、报表管理模块应用基本流程
（一）格式设置
报表格式设置的具体内容一般包括：定义报表尺寸、定义报表行高列宽、画表格线、定义单元属性、定义组合单元、设置关键字等。
1 ．定义报表尺寸
定义报表尺寸是指设置报表的行数和列数。企业可事先根据要定义的报表大小，计算该表所需的行列数量，然后进行设置，以创建符合需要的报表尺寸。
2 ．定义行高和列宽
设置行高、列宽应以能够放下当前报表中最高数字和最宽数据为原则，保证报表中的所有数据都能完整显示，否则在生成报表时，会产生数据溢出的错误。
二、报表管理模块应用基本流程
3．画表格线
为满足查询打印的需要，在报表尺寸设置完毕、报表输出前，还需要在适当的位置上绘制表格线，提高报表数据的可读性，同时也能适当美化报表。
4．定义单元属性
定义单元属性包括设置单元类型及数据格式、数据类型、对齐方式、字型、字体、字号、颜色及边框样式等内容。其中会计报表中的单元属性主要包括数值单元、字符单元和表样单元。
二、报表管理模块应用基本流程
5 ．定义组合单元
把几个单元作为一个单元来使用即为组合单元，所有针对单元的操作对组合单元同样有效。
6 ．设置关键字
关键字是一种特殊的单元，可唯一标识一个表页，以便快速对表页进行查询。每个报表可定义多个关键字。
二、报表管理模块应用基本流程
（二）公式设置
报表中的公式设置主要有计算公式设置、审核公式设置和舍位平衡公式设置。
（三）数据生成
报表公式定义完成后，或者在报表公式未定义完需要查看报表数据时，将报表切换到显示数据的状态，就生成了报表的数据，其生成的过程是由系统自动完成的，分为输入关键字和表页重算两个步骤。
二、报表管理模块应用基本流程
（四）报表文件的保存
对于新建的报表文件，用户需要对其进行保存。一般可利用会计软件提供的“保存”或“另存为”命令进行操作。
（五）报表文件的输出
会计报表按输出方式的不同，通常分为：屏幕查询输出、图形输出、磁盘输出、打印输出和网络传送等5种类型。
二、报表管理模块应用基本流程
【2013年真题·单选题】（ ）定义了报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他子系统取数的功能，所以必须定义它。
A．计算公式 B．审核公式
C．舍位平衡公式 D．单元公式
【答案】A
【解析】计算公式定义了报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他子系统取数的功能，所以必须定义它。
【例题·多选题】属于报表文件输出方式的是（ ）。
A．屏幕输出 B．图形输出
C．打印输出 D．网络传送
【答案】ABCD
【解析】屏幕输出即屏幕查询输出，上述所有选项均是报表文件的输出方式。
三、利用报表模板生成报表
报表管理模块通常提供按行业设置的报表模板，为每个行业提供若干张标准的会计报表模板，以便用户直接从中选择合适的模板快速生成固定格式的会计报表。用户不仅可以修改系统提供报表模板中的公式，而且可以生成、调用自行设计的报表模板。
【任务实施】
（一）设置报表格式
设置报表格式的方法是在打开的“会计电算化报表”窗口中，单击工具栏的“格式”，在其下拉列表中选择“行高”或者“列宽”，并根据要求进行设置即可。
【例3-42】打开“利润表.srp”报表文件（D:\会计报表），设置A列的列宽为370，然后保存报表文件。
（二）设置报表表格线
设置报表表格线的方法是在打开的“会计电算化报表”窗口中，选择工具栏的“设置单元格格式”菜单命令，然后根据要求进行设置即可。
【例3-43】打开“利润表.srp”报表文件（D:\会计报表），为A1:C26单元格区域添加内外均为细实线的边框，然后保存报表文件。
（三）设置报表单元属性
设置报表单元属性的方法是在打开的“会计电算化报表”窗口中，首先选择需要设置的单元格，然后在工具栏设置“字体”“字号”等即可。
【例3-44】打开“利润表.srp”报表文件（D:\会计报表），将A1单元格的内容修改为“A企业利润表”，然后设置A1单元格的字体为“黑体”，字号为“16”，粗体显示，最后保存报表文件。
（四）定义组合单元
定义组合单元的方法是在打开的“会计电算化报表”窗口中，首先选择单元格区域，然后单击工具栏的“合并单元格”按钮即可。
【例3-45】打开“利润表.srp”报表文件（D:\会计报表），合并A1:C1单元格区域，然后保存报表文件。
（五）设置报表公式
设置报表公式的方法是在打开的“会计电算化报表”窗口中，选择需要设置公式的单元格，然后单击“公式”按钮，在根据要求进行设置即可。
【例3-46】打开“资产负债表.srp”报表文件（D:\会计报表），利用本表单元格间的勾稽关系，在C21单元格中输入公式并计算数据，最后保存报表。
（六）保存报表文件
保存报表文件的方法是在打开的“会计电算化报表”窗口中，单击保存按钮，然后根据要求设置保存文件名和保存路径即可。
【例3-47】新建并保存报表。报表名称：2015年1月考勤表；保存位置：D:\会计报表。
项目总结
本项目主要介绍会计软件的应用流程、系统级初始化和账务处理、固定资产管理、工资管理、应收管理、应付管理、报表管理模块的应用等内容。本项目的内容必须全面理解和掌握，尤其是对各模块的操作应用应重点掌握。因为在会计电算化考试中实务操作题为60分，同时对相关模块的熟练操作也是成为一名合格的会计人员的必备技能。
因此，为进一步巩固对前面所讲知识的掌握和加强对相关模块的操作应用能力，在下面的项目实训中增置了六项实务操作。
此外，对会计电算化中涉及到的社会保险费的计算、账龄分析和报表的相关知识将在拓展知识中进行讲解。
项目实训一 新建账套并设置用户权限
【实训目标】
通过本实训掌握在会计软件中新建账套和设置用户权限的方法。
【实训资料】
新建账套，账套名称为“蓝天实业股份有限公司会计制度”，会计制度为“企业会计制度”，所属行业为“新会计标准”，本位币为“人民币”，启用会计期间为“2015年01月01日” ，以默认操作员登录后新增一个姓名为“蔡主管”的操作员并授予其所有权限。
项目实训一 新建账套并设置用户权限
【实训指导】
1．在会计软件窗口中选择【系统】/【新建账套】菜单命令。
2．打开“新建账套”对话框，在“新建账套名”文本框中输入“蓝天实业股份有限公司会计制度”，单击 按钮。
3．根据打开的对话框设置会计制度、所属行业、本位币、启用会计期间等信息，完成后以默认的操作员登录系统。
4．在会计软件窗口的左侧单击 按钮，然后单击右侧界面中的“用户管理”图标 。
5．打开“操作员列表”窗口，单击工具栏中的 按钮。
6．打开“新增操作员”窗口，新增操作员“蔡主管”并授予其所有权限。
项目实训二 录入会计凭证
【实训目标】
通过本实训进一步提高在会计软件中录入会计凭证效率。
【实训资料】
2015年1月15日，收回恒信科技有限公司所欠货款53 200元，以现金方式存入建设银行，请填制记账凭证。
项目实训二 录入会计凭证
【实训指导】
1．单击会计软件窗口左侧的 按钮，然后单击右侧界面中的“填制凭证”图标 ，或选择【总账】/【填制凭证】菜单命令。
2．打开“记账凭证”对话框，按资料所述内容填制凭证。
项目实训三 固定资产业务处理
【实训目标】
通过本实训熟练掌握固定资产增加的相关业务处理工作。
【实训资料】
新增固定资产。卡片编号：0014 ；固资编码：QC03；固资名称：宝来汽车；固资类别：汽车类；使用状态：使用中 ；增加方式：购入；增加日期：2014-08-11 ；使用部门：财务部；折旧费用科目：6602-01 折旧费 ；原值：150 000；折旧方法：年数总和法 ；预计使用年限： 5（年） 。
项目实训三 固定资产业务处理
【实训指导】
1．在会计软件窗口的左侧单击 按钮，然后单击右侧界面中的“固资增加”图标 ，也可在菜单栏选择【固资】/【固资增加】菜单命令。
2．打开“固定资产增加”对话框的“基础资料”选项卡，按要求设置固定资产的卡片编号、固定资产编号、固定资产名称、固定资产类别、增加方式、使用部门、使用状态和折旧费用科目。
3．单击“折旧资料”选项卡，继续按要求设置固定资产的本币金额、折旧方法和预计使用年限等，完成固定资产的增加。
项目实训四 工资业务处理
【实训目标】
通过本实训掌握录入工资数据前新增工资项目以及设置相关参数的方法。
【实训资料】
将2月份工资表名称修改为“2015年2月工资表”，然后新增工资项目“加班工资”；数据长度为“12”；小数位数为“2”。
项目实训四 工资业务处理
【实训指导】
1．在会计软件窗口左侧单击 按钮，再单击右侧界面中的“工资表目录”图标 ，或选择【工资】/【工资表目录】菜单命令。
2．打开“工资表目录”窗口，将2月份工资表修改为“2015年2月工资表”，单击 按钮。
3．新增“加班工资”项目并设置其数据长度和小数位数。
项目实训五 录入应收单
【实训目标】
通过本实训掌握录入应收单的方法，提高录入应收单的准确性。
【实训资料】
1月18日，鑫安杰特科技有限公司欠货款57 000元，请录入应收单。
摘要：应收所欠货款；
应收科目：1122 金额：57 000 ；
对方科目：6001 金额：57 000；
项目实训五 录入应收单
【实训指导】
1．在会计软件窗口的左侧单击 按钮，然后单击右侧界面中的“应收借项”图标 ，或选择【应收】/【应收借项】菜单命令。
2．打开“应收单”对话框，根据资料录入“单位”“日期”“摘要”“科目”“金额”等项目，完成应收单的录入。
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