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(共18张PPT)
项目五 预测分析
【学习目标】
1.熟悉销售预测的方法
2.熟悉成本预测的方法
3.掌握利用本量利分析法和经营杠杆系数预测利润
4.能够运用销售百分比法预测资金需要量
预测分析的程序一般按以下步骤进行：
　　（1）确定预测目标
　　（2）收集整理资料
　　（3）选择预测方法
　　（4）进行预测分析
　　（5）评价预测结果并修正误差
　　（6）输出预测结果
　　（7）对预测效果进行评价
预测分析的方法很多，但一般按其性质可以分为定量分析法和定性分析法。
预测分析主要包括销售预测、成本预测、利润预测和资金需要量预测等。
任务一 销售预测分析
销售预测分析是指通过市场调查，以有关的历史资料和各种信息为基础，运用科学的预测方法或管理人员的实际经验，对企业产品在计划期间的销售量或销售额作出预计或估量的过程。
一、销售预测的定性分析法
　　　1.推销员判断法
　　　2.专家判断法
　　　（1）个别专家意见法
　　　（2）专家小组法
　　　（3）德尔菲法
二、销售预测的定量分析法
　1.趋势预测分析法
　　　趋势预测分析法是指根据企业按时间先后顺序排列的一系列销售数据，运用一定的数学方法进行加工处理，按时间序列找出销售随时间而发展变化的趋势，由此来判断其未来发展趋势的方法。这种方法是假设事物的发展将遵循“延续性原则”，是可以预测的。
　　　趋势预测分析法主要包括算术平均法、加权平均法和指数平滑法。
　　（1）算术平均法
　　　算术平均法就是将若干历史时期的实际销售量或销售额作为样本值，求出其算术平均数，并将该平均数作为下期销售量或销售额的预测值。其计算公式为：
　　　利用算术平均法进行预测，计算简单易行。但是，由于该方法是简单地将各个期间的销售量（销售额）进行平均计算，忽略了企业近期销售情况对计划期预测值的重大影响。因袭，该方法适用于各个月份的销售情况变化不大的产品。
　　　（2）加权平均法
　　　加权平均法是将若干历史时期的实际销售量或销售额作为样本值，将各个样本值按照一定的权数计算得出加权平均数，并将该平均数作为下期销售量或销售额的预测值。一般地，由于市场变化大，离预测期越近的样本值对其影响越大，而离预测期越远的则影响越小，所以权数的选取应遵循“近大远小”的原则。其计算公式为：
加权平均法弥补了算术平均法的缺陷，使企业的预测更加接近实际，加大了预测期与近期的联系；计算也比较方便。在实际中应用较多。
　　（3）指数平滑法
　　　指数平滑法是一种特殊的加权平均法，它是在前期销售量的实际数和预测数的基础上，利用事先确定的平滑指数预测未来销售量的一种方法。其计算公式为：
平滑指数的取值通常在0.3—0.7之间，其取之大小决定了前期实际值与预测值对本期预测值的影响。在销售量波动较大或采用短期预测时，可以选择较大的平滑指数；在销售量波动较小或进行长期预测时，可选择较小的平滑指数。
　　　2.因果预测分析法
　　　因果预测分析法是指通过影响产品销售量（因变量）的相关因素（自变量）以及他们之间的函数关系，并利用这种函数关系进行产品销售预测的方法。因果预测分析法最常用的是回归直线分析法。
　　　回归直线分析法，也称为一元回归分析法。它假定影响预测对象销售量的因素只有一个，根据直线方程式y=a+bx，按照最小二乘法原理，来确定一条误差最小的、能正确反映自变量x和因变量y之间关系的直线，其常数项a和系数b的计算公式为：
求出a、b的值后，代入y=a+bx，结合自变量x的取值，即可求得预测对象y的预测销售量或销售额。
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