资源简介

(共21张PPT)
会计信息系统
——ERP基础
第四章
业务系统基础
第一节 制造业生产类型
第二节 生产类型与需求响应
第三节 销售与运作规划
第四节 可承诺量(ATP）
第五节 业务系统中常见的量
目录
CONTENTS
业务单据
CONTENTS
一、单据
二、单据关系
三、三方关联单据
1.业务单据
单据，是在经济业务发生时所取得或填制的、载明交易、事项实际情况的书面证明，它是进行会计核算的原始资料和重要依据。单据的状态和单据的转移往往是业务流程进程的标志，因此单据是业务管理、控制、跟踪和监督的重要手段。
2.常见的单据
企业业务系统常用的单据，如销售订单，销售出库单，销售发票等；生产与仓储管理系统——生产任务单，生产领料单，外购入库单，产品入库单，其他入库单，等等。不同的企业，不同的业务类型，流程设计采用有细微差别的单据设置。
一、单据
3.业务单据的状态
业务流程在执行过程中，业务单据会标记为不同的状态。如常见的状态设置：
销售订单——未审核，已审核未出库，已审核部分出库，已关闭；
销售出库单——未作废，已作废，未审核，已审核；
销售发票——已过账，未审核，未作废，已作废，未核销，完全核销，部分核销；
生产任务单：下达，结案，计划关闭。.
在业务过程中，不同的单据状态有不同的操作限制和可执行的操作，就此跟踪业务执行。
一、单据
1.源单据和目标单据
源单据（Source Doc）和目标单据（Target Doc）又称为上游单据和下游单据，是指单据关联关系中的一组单据，源单据是将单据上的业务信息传递给其它单据的单据；
目标单据是获得其它单据传递的业务信息的单据。
二、单据关系
2.单据关联
单据关联（Doc Association）是指单据之间建立的一种传递业务信息的关系，即在连续的业务处理过程中，将某一流程单据的业务信息传递给下一流程单据，使二者之间保持业务的连续性。
包括上拉式和下推式两种关联方式。
二、单据关系
上拉式单据关联（Selected Doc Association），即在相关关联的目标单据及目标单据序时簿上，选择源单据号码来生成该目标单据，并在序时簿上筛选查询。
2.单据关联
下推式单据关联（Generated Doc Association），即在相关关联的源单据的序时簿上，显示选中的关联关系所对应的目标单据，直接下推生成关联的目标单据。
2.单据关联
在ERP系统中出于控制考虑，有些单据必须关联，例如，①质检业务流程： “检验申请单”——“检验单”，②生产业务流程： “生产任务单”——“生产投料单”。
二、单据关系
3.连属单据
连属单据（Related Doc）是一种单据关系定义，当两种单据之间不属于关联关系、同样也不属于勾稽关系。 例如，费用凭证与费用单（具体费用原始单据）。
4.单据对等核销
单据对等核销（Parity Write-off），一般特指发票与发票、销售出库单与销售出库单、外购入库单与外购入库单等红、蓝字单据之间建立的一种相互抵消的关系。进行对等核销的外购入库单必须符合以下条件：两张业务相同、数据相反的单据。
5.单据勾稽
勾稽（Cross-check）关系是会计在编制会计报表时常用的一个术语，而这里单据勾稽有两种含义：①指单据之间的紧密的关联关系，即源单据通过上拉式、下推式关联生成目标单据的情形；②指发票在审核的同时，直接与出库单执行核销的操作，是确定销售成本和销售收入实现的标志。
单据三方关联（Three-party Association）是指在采购和销售业务处理中，“订单→出、入库单→发票”组成业务系统的核心单据，当形成业务流程、传递关联时综合出库单、入库单的数量信息和订单的价格信息来完成发票的关联。 即当发票关联出库单、入库单生成时，发票除了取得出库单、入库单上的数量信息之外，还要从该出库单、入库单所关联的订单上取得订单价格信息。
三、三方关联单据
1. 采购业务三方关联
采购业务三方关联是指采购核心业务单据“采购订单→采购入库单→采购发票”在执行三方单据关联时的关联取数规则。在实际业务应用中指，通过这三张业务核心单据，系统会综合入库单的数量和订单的价格完成发票的关联取数。企业通过三方关联，可以简化单据操作，明晰单据流转，并实现业务流转的标准化管理。
具体的业务操作，采购系统中，采购订单作为企业业务的采购起点，入库单和发票可以通过订单关联生成，同时入库单和发票可以互相关联生成对方。也就是说，采购发票可以关联采购订单生成，同时如果这笔业务已经入库并开具采购入库单，那采购发票也可以通过采购入库单关联生成；反之，如果采购入库单在制作时，这笔业务已经开具发票，那采购入库单也可以通过引用订单或者采购发票关联生成。
三、三方关联单据
2.销售业务三方关联
销售业务三方关联是指企业销售核心业务单据“销售订单→销售出库单→销售发票”在执行三方单据关联时的关联取数规则。在实际业务应用中，通过这三张业务核心单据，系统会综合出库单的数量和订单的价格完成发票的关联取数。
具体的业务操作，销售系统中，销售订单作为企业业务的销售起点，出库单和发票可以通过订单关联生成，同时出库单和发票可以互相关联生成对方。也就是说，销售发票可以关联销售订单生成，同时如果这笔业务已经出库并开具销售出库单，那销售发票也可以通过销售出库单关联生成；反之，如果销售出库单在制作时，这笔业务已经开具发票，那销售出库单也可以通过引用订单或者销售发票关联生成。

三方关联主要实现了三张业务核心单据的数据统一集中，通过发票可以汇总订单和入库单的关键性数据，从流程上可以实现闭环管理。系统还提供各单据序时簿中上查下查功能，用以反映整笔业务的完整信息，业务报表中也可以反映业务单据的流转和信息查询。

三、三方关联单据
业务系统中
常见的量
CONTENTS
一、库存管理业务中的量
三、计划管理业务中的量
四、销售管理业务中的量
1.现有库存，或称在库量（On-Hand Inventory，OH)，在查询库存或执行MRP的时刻，正在仓库库位中的库存量，是指当前物料所在各个仓库库存量，不包括虚仓的数量。
2.安全库存（Safety Stock，SS），是指为维持基本生产需要，必须达到的、以基本计量单位计算的库存量。它是物料需求计划(MRP)考虑的其中的一个因素之一。
3.已分配量（Allocated，Qty），或保留量（Allocated Inventory，AL) ，或已备料量。保留量是用来表示已被指定用于某张已发出的销售订单、生产加工单、外包单或调拨单，预定从仓库领出但实际尚未领出的数量。
4.在途量 Scheduled Receipts，On-Order Inventory，SR或OO)，排定在未来某一段时间内将会取得量，又称为已开订单量或已订未交量，它分为两种：一种是在途的采购订单，它对应的是原材料的在途量。另一种是在途的加工订单，它所对应的是半成品或成品的在途量（计划接收量）。
一、库存管理业务中的量
1.安全时间 （Safety Time，ST)
安全时间是将MRP逻辑中的计划订单收料及计划订单发出时提前的一个时间值，用来保障在实际前置时间发生变动时，仍能在需求日期前完成订单。安全时间的目的是为了减少供应商迟交对生产所造成的影响。
2.前置时间（Lead Time，LT )，提前期(参见第三章)
进行一个作业所需的时间。就ERP而言，从确定订购需求到取得材料或产品的时间，包括准备订单、签核、通知、制作、运输、收货、检验等时间。
3.批量（Lot Size，LS)
某项目的整装量，向工厂或供应商订货，或发料到现场，都是根据这个量。在MRP系统中一般有两种批量，一种是向供应商采购物料的批量，而另一种则是生产加工单发料的批量。这两种批量一般在物料主文件或供应商物料对照主文件中设置。
批量法则（Lot Size Rule，LSR)，决定批量的程序及规则。这些批量法则包括：①按需订货法(Lot For Lot)，②周期订货法(Period Order Quantity)，③固定订货法(Fixed Order Quantity)，④经济订货法(Economic Order Quantity)。
4.报废率（Scrap Rate, Scrap Factor）
三、计划管理业务中的量
1.信用额度（Credit Limit）即能够允许购货的客户的最大欠款金额，是信用管理的主要管理指标。
2.信用数量（Credit Qty）即当前客户针对每个物料所能赊销购进的最大数量，是信用管理的主要管理指标。
3.信用期限（Credit Term）是企业允许客户从购货到付款之间的时间，或者说是企业给予客户的付款期间，按天数计算，是信用管理的主要管理指标。

三、销售管理业务中的量
4.预计可用库存量
预计可用库存量（projected available balance，PAB），是指某一时段的期末库存量，要扣除用于需求的数量。如图4-4所示。
预计可用库存量 = 前一时段末的可用库存量 + 本时段计划接收量 - 本时段的毛需求量 + 计划产出量

四、销售管理业务中的量
四、销售管理业务中的量
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