资源简介

(共18张PPT)
会计信息系统
——ERP基础
第七章
采购及其他业务支持系统
第一节 采购管理系统
第二节 应付款管理系统
第三节 仓存管理系统
第四节 成本管理系统
第五节 总账系统
目录
CONTENTS
应付管理系统
CONTENTS
一、应付款管理系统
二、与其他系统的关系
三、应付管理系统业务流程
采购管理
应付款管理系统，通过发票、其他应付单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、付款分析、合同付款情况等。
系统还提供了各种预警、控制功能，如到期债务列表的列示以及合同到期款项列表，帮助企业及时支付到期账款，以保证良好的信誉。
应付管理系统既可独立运行，又可与采购管理系统、总账系统、现金管理系统等其他系统结合运用，提供完整的业务处理和财务管理信息。
一、应付款管理系统
与采购管理系统——采购发票传入进行应付账款的核算，采购系统的费用发票传入作为其他应付单核算。
与销售管理系统——销售系统录入的销售发票进行应付款冲应收款的核算。销售系统录入的应付类型费用发票传入作为其他应付单核算。
二、与其他系统的关系
与应收款管理系统——应收款管理系统录入的销售发票与其他应收单进行应付款冲应收款的核算。应收款管理系统录入的预收单、收款单进行预付冲预收、付款冲收款的核算。
与总账系统的关系——应付款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。
与现金管理系统的关系——现金管理系统与应付款管理系统的应付票据进行互相传递，“付款申请单”可以传递到现金系统，现金系统的付款单可以传递到应付款管理系统进行核算。
二、与其他系统的关系
与存货核算系统的关系——对各类发票生成凭证后核算系统自动将凭证字等相关信息传递到应付系统对应的往来单据上，实现财务处理的一致性。
与费用管理系统的关系——费用管理系统会同步生成应付系统的单据，进行后续付款、核销业务。
与资金预算系统的关系——资金预算中采购付款预算、费用付款预算等关联应付系统付款单，进行后续付款、核销业务。
二、与其他系统的关系
（一）发票付款
三、应付管理系统业务流程
序号 处理说明 责任部门 责任人
1 根据实际业务需要，录入或维护普通发票或增值税发票。 财务部 应付会计
2 经审核发票录入无误后，确认应付账款并生成凭证。并可查询系统生成并审核的凭证。 财务部 应付会计
3 根据业务需要，录入或维护付款申请单。 财务部 应付会计
4 经审核付款申请单后，付款申请单信息传递至结算中心付款并自动生成付款单，或由现金系统出纳付款后手工录入付款单或付款后用付款申请单下推付款单。 财务部 出纳
5 现金系统的付款单审核后，付款信息传递至应付款管理系统并转换成应付款管理系统的付款单或由应付会计手工录入付款单。 财务部 应付会计
6 应付款管理系统的付款单审核后，生成凭证，并在核销付款单与发票。 财务部 应付会计
三、应付管理系统业务流程
（二）未付款退货
三、应付管理系统业务流程
序号 处理说明 责任部门 责任人
1 根据实际业务需要，录入或维护红字的普通或增值税发票。 财务部 应付会计
2 经审核发票录入无误后，冲回应付账款并生成凭证。并可查询系统生成并审核的凭证。 财务部 应付会计
3 根据业务需要，将红、蓝字发票核销。 财务部 应付会计
三、应付管理系统业务流程
（三）已付款未核销退货
三、应付管理系统业务流程
序号 处理说明 责任部门 责任人
1 根据实际业务需要，录入或维护退款单。 财务部 应付会计
2 根据实际业务需要，录入或维护红字发票。 财务部 应付会计
3 经审核退款单、红字发票录入无误后，冲回付款和应付账款并生成凭证。并可查询系统生成并审核的凭证。 财务部 应付会计
4 将退款单与付款单核销，同时核销红、蓝字发票；或者将红字发票与退款单核销，同时将蓝字发票与付款单核销。 财务部 应付会计
三、应付管理系统业务流程
（四）已付款已核销退款退货业务
三、应付管理系统业务流程
序号 处理说明 责任部门 责任人
1 根据实际业务需要，录入或维护退款单。 财务部 应付会计
2 根据实际业务需要，录入或维护红字发票。 财务部 应付会计
3 经审核退款单、红字发票录入无误后，冲回付款和应付账款并生成凭证。 财务部 应付会计
4 将红字发票与退款单核销，同时将蓝字发票与付款单核销。 财务部 应付会计
三、应付管理系统业务流程
应付款管理系统——采购—应付—仓存，构成操作、记录和保管内控牵制关系
与其他系统的关系——采购—应付—财务, 构成单据上下，原单和目标单据的勾稽关系
小结
学习愉快！

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