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会计信息系统
——ERP基础
第七章
采购及其他业务支持系统
第一节 采购管理系统
第二节 应付款管理系统
第三节 仓存管理系统
第四节 成本管理系统
第五节 总账系统
目录
CONTENTS
总账系统
CONTENTS
一、ERP系统中的财务模块
二、ERP的会计业务
三、ERP总账系统功能
四、总账系统主要业务流程
（一）会计核算与财务管理
ERP系统的财务部分通常分为会计核算与财务管理两大块。
会计核算模块主要是记录、核算、反映和分析资金在企业经济活动中的变动过程及其结果，它由总账、应收账、应付账、现金管理、银行存款管理、固定资产、多币制等部分构成。
一、ERP系统中的财务模块
财务管理模块的功能主要是基于会计核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测，管理和控制活动，它侧重于财务计划、控制、分析和预测。
根据集成财务系统的特点。通常又把财务管理系统分为账务管理模块、应收账款模块、应付账款模块、银行账管理模块、现金管理模块、固定资产管理模块、工资核算模块和成本管理模块，各模块之间的关系。
一、ERP系统中的财务模块
一、ERP系统中的财务模块
（二）财务模块与其他子系统
采购数据——采购订单、采购发票、采购收货单、采购费用等，在采购发票、采购收货单录入后可以自动形成应付款账、材料在途账、原材料账，并自动计算材料价格、材料成本。
销售数据——销售合同、销售发票、合同出货、销售费用等。这些可以形成应收款账、销售收入账和销售成本等。
库存数据——出入库单据、盘点数据，主要形成材料、半成品、成品的数量账、金额账。
一、ERP系统中的财务模块
工程数据——标准工时定额成本，可以用于成本核算、分析。
生产数据——在制品、加工工时、台时与产量记录，主要用于成本核算和分析，同时可用于人工工资计算。
质量数据——废品数、质量检验工时和台时等，主要用于产品质量成本核算与分析，并可以用于人工工资计算。
一、ERP系统中的财务模块
计划数据——物品的投入产出计划（数量、时间）可用于财务预算管理。
设备数据——设备维修、保养数据，形成相关费用。
人力资源数据——工资级别、工资计算方法奖励等，主要用于计算员工工资。
一、ERP系统中的财务模块
（一）事件驱动业务模式
会计数据的采集——业务事项发生，数据由管理子系统加以收集，在数据库中保存，包括财务信息和非财务信息。会计部门直接从后台业务事件数据库中调用数据进行加工。
会计数据的处理——大部分会计凭证是由系统自动生成的。当将业务事件信息传递到财务模块中，通过执行业务规则和信息处理规则，实时生成集成信息，在总账模块自动生成会计凭证，使物流、资金流、信息流同步生成。
二、ERP的会计业务
会计期末处理——与成本核算相关的数据通过总账模块自动转入成本核算模块，成本核算后将结果转回总账模块，自动生成会计报表，并完成一轮会计核算循环。
会计信息的输出——事件驱动会计业务流程包括加工模型库和报告生成器，当信息使用者想从系统中获取信息时，由信息使用者提出要求（发出指令），ERP系统的报告生成器根据用户的选择，调用模型库中适合的会计处理程序，生成用户需要的信息。
二、ERP的会计业务
（二）事件驱动业务模式图
二、ERP的会计业务
总账系统是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，可与各个业务系统无缝链接，实现数据共享。ERP总账系统除了完成日常凭证处理、期末会计结账处理和报表外，还有其他功能：
（一）多重辅助核算——在总账系统中，可对科目设置任意多的核算项目进行多重辅助核算。并且提供丰富的核算项目账簿和报表，满足企业对多种辅助核算信息的项目管理。
三、ERP总账系统功能
（二）科目计息控制——可以对科目进行利息计算，提供资金管理，计算科目积数与利息，计算各种资金机会成本。
（三）科目预算控制——可进行科目预算，科目预算也可从预算管理系统中引入，从而在凭证录入时可根据需要进行各种控制。
（四）多币别核算的处理——期末自动进行调汇的处理。
三、ERP总账系统功能
（五）现金流量表的制作——在凭证录入时即可指定现金流量项目，也可通过T 形账户，批量指定现金流量项目，生成现金流量表的主表与附表。
（六）往来业务核算——提供基于凭证的往来业务核销，可按数量与金额两种核销方式。
（一）系统总体业务流程图
四、总账系统主要业务流程
（二）凭证处理业务流程图
四、总账系统主要业务流程
（三）往来管理业务流程图
四、总账系统主要业务流程
（四）往来管理业务流程图
四、总账系统主要业务流程
ERP系统中的财务模块——核算与财务
ERP的会计业务——事项驱动
ERP总账系统功能——核算的多维度
总账系统主要业务流程——与人工系统不同
小结
学习愉快！

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