资源简介

(共17张PPT)
会计信息系统
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第三章
会计数据
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第一节 建账信息及基础档案数据
一、建账信息
1.用户信息及操作分工
001　王剑：拥有账套主管权限，负责凭证审核、记账、结账。
002　张梅：拥有出纳权限，负责总账中的出纳签字、出纳控制台，出纳管理模块，以及应收款管理中的选择收款、收款单据处理（卡片编辑、卡片查询）、票据管理，以及应付款管理中的选择付款、付款单据处理（卡片编辑、卡片查询）、票据管理。
003　李颖：拥有会计权限，负责公共单据、公用目录设置、除001和002以外的总账、应收款管理、应付款管理，以及人力资源管理、固定资产管理、供应链管理、UFO报表。
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2.账套信息
账套号：999；
账套名称：豫章工贸股份有限公司；
账套语言：简体中文，English；
账套路径：默认；
启用会计期：11月；
该账套为非集团账套，不需要建立专家财务评估数据库。
3.单位信息
单位名称：豫章工贸股份有限公司；
单位简称：豫章工贸；
邮政编码：330013；
机构代码：49101817-5；
税号：320583000674598。
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4.核算类型
记账本位币：人民币；
企业类型：商业；
行业性质：“2007年新会计制度”科目，不按行业性质预置科目。
5.基础信息
根据管理要求，该企业需要对存货、客户、供应商分类。企业有外币核算业务。
6.编码方案
科目编码级次为4-2-2，其余项目编码方案为系统默认值。
7.数据精度
数据精度为系统默认值。
8.系统启用
系统管理员（admin）不启用任何子系统，留待账套主管在“企业应用平台”中启用。
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部门编码 部门名称
1　　 行政部门　　
101 办公室
102 财务部
2　　 供销中心　　
201 采购部
202 销售部
203 仓库　
3　　 生产中心　　
301 一车间
302 二车间
二、基础档案数据
1.部门档案
部门成立日期均为2010-11-01。
部门档案
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第二节　初始化设置数据
以下所有子系统的初始化设置按要求完成，未提及的按系统默认设置。
一、总账初始化
（一）总账选项设置
1.不启用制单序时控制；
2.需要进行支票控制；
3.不可以使用应收受控科目；
4.不可以使用应付受控科目；
5.出纳凭证必须经由出纳签字。
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第三节　子系统日常业务数据
一、采购管理日常业务
1.11月8日，一车间根据生产计划填制请购单向采购部提出采购请求，请求采购明珠男衣100件，明珠男套装5套，采购部审核同意。同日，采购部向供应商上海明珠服装厂提出采购请求，双方协商后签订了供货合同，明珠男衣不含税单价300元/件，明珠男套装不含税单价800元/套，要求本月10日到货。
2.11月10日，收到上海明珠服装厂发来的男士服装和专用发票，发票号码MD10098，该批服装系11月8日采购。发票载明，明珠男衣100件，不含税单价300元/件；明珠男套装5套，不含税单价800元/套。经检验质量全部合格，办理入明珠服装库手续。财务部门确认该笔存货成本和应付款项，尚未付款。
3.11月12日，与深圳海王手表厂签订购货合同。订购海王情侣表4对，不含税单价140元/对，要求19日到货；海王女表6只，不含税单价120元/只。要求次月9日到货。
4.11月19日，收到深圳海王手表厂发来的海王情侣表和专用发票，是11月12日订购的手表，发票号码MD10501。发票载明海王情侣表4套，不含税单价140元/套。经检验，手表质量合格，入手表库，财务部门确认采购成本和应付款项。
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5.11月20日，收到上海明珠服装厂开具的10月18日明珠男套装的专用发票，发票号码MD10088。发票记录明珠男套装10套，不含税单价780元/套。公司核实后立即支付货款和税款（现金支票xj03）。
6.11月21日，与上海明珠服装厂签订购货合同，采购明珠女装8件，不含税单价200元/件，明珠男衣10件，不含税单价300元/件，明珠男套装5套，不含税单价800元/套。同日收到8件明珠女装，明珠男衣9件，明珠男套装4套，检验合格验收入库。为便于后续结算，分别填制采购入库单。
7.11月22日，收到11月21日采购明珠女装的专用发票，发票号码为MD11023，记录内容与合同相同。按合同约定，本次采购运费160元由采购方负担，已收到运费发票，货款及运费均未支付。为简化处理，运费全部由明珠女装分摊。
8.11月23日，收到11月21日入库的明珠男衣专用发票，发票号码为MD26A15，发票载明，明珠男衣10件，不含税单价为300元/件。与入库单相比多1件，经核查入库缺少的1件属于合理损耗，货款及运费均未支付。
9.11月30日，期末尚未收到11月21日入库的4套明珠男套装专用发票，按估价830元/套做暂估处理。
10.11月30日，销售部从仓库领用存货时发现11月10日入库的明珠男衣7件存在质量问题，向供应商提出退货。对方同意并交来红字专用发票，发票号码为TH2155，载明明珠男衣7件，不含税单价300元/件。财务部门做相应处理。
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二、销售管理日常业务
1.11月10日，公司客户南昌中山百货公司打算订购新星女风衣，向公司征询报价。本公司报价为含税价200元/件。12日，公司与南昌中山百货公司协商，对方同意该报价，同时签订销售合同，订购数量为4件。公司于11月13日发货，同时开具销售专用发票MD210122，以及由客户承担的运费发票。代垫运费100元已用现金支付，货款尚未收到。
2.11月18日，公司给客户广州天河百货公司开具10月8日购买明珠男套装的销售专用发票（MD10108），同时收到该客户价税款50 000元（电汇DH020118），确认出库成本。
3.11月20日，经协商与客户长沙芙蓉百货公司签订销售合同，销售海王情侣表2套，含税单价400元/套，货物及专用销售发票（MD12176）已发给客户，货款尚未收到。
4.11月30日，广州天河百货公司将存在质量问题的5件明珠男套装退还给公司，进行入库处理。公司开具红字销售发票，载明5件明珠男套装，含税单位售价1 000元/套。
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三、库存管理日常业务
1.11月18日，由于新星服装库货位不足，将10件新星女风衣暂时转移到明珠服装库。
2.11月30日，对原材料库中的存货进行盘点，实盘数量为布匹490米，纽扣1 050粒，缝纫线100卷。
3.11月30日，由于货位充足，将10件新星女风衣从明珠服装库转回新星服装库。
四、存货核算日常业务
1.11月30日，经核查，明珠服装库中明珠女装存货成本偏低，经批准对该类存货调增360元。
2.11月30日，进行期末处理，确定新星服装库和手表库销售成本，计算差异率，并填制销售成本结转凭证。
3.查询流水账、明细账、总账、差异分摊表，进行存货周转率分析、ABC成本分析。
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五、应收款管理日常业务
1.11月8日，收到南昌中山百货公司交来转账支票1张，金额56 000元，支票号CCB05，用于偿还上月所欠货款。
2.11月17日，收到南昌中山百货公司交来商业承兑汇票1张，金额900元，用于偿还本月13日货款。票据编号sy01，出票日11月17日，到期日11月30日。
3.11月22日，收到长沙芙蓉百货公司交来转账支票1张，金额1 400元，支票号CCB13。用于偿还本月20日所欠海王情侣表货款800元，余款作为预收账款。
4.11月30日，确认上月广州天河百货公司所欠货款中500元作为坏账处理。
5.11月30日，将广州天河百货公司上月所欠的货款中的45 100元转给上海黄浦贸易公司代还。
6.11月30日，核销南昌中山百货公司已结应收账款56 000元。
六、应付款管理日常业务
1.11月13日，开出转账支票ZZ05，支付上个月欠上海明珠服装厂货款11 700元。
2.11月21日，开出转账支票，票号ZZ09，金额40 000元，用于偿还11月10日采购上海明珠服装货款，余款作为下次采购预付账款。
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七、薪资管理日常业务
11月份正式员工基本工资和奖金
正式员工工资数据 单位：元
姓　名 基本工资 奖　金 事假天数 子女教育专项 继续教育专项 大病医疗专项 住房贷款专项 住房租金专项 赡养老人专项
马阳　 11000 500 2 1000 1000 1000
王剑 9000 300 1000 1000
张梅 8000 200 1000 1000 1000
李颖 8500 200 1000 400 1000
王一　 8000 200 1 1000 2000
杨健　 9000 300 1000 1000 1000
赵月　 10500 450 2 1000 400 1000
孙栋 9000 300 1000 1000
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八、固定资产管理日常业务
1.11月21日，财务部以现金支付购买磁带机1台，产地杭州，价值1 500元，净残值率4%，预计使用年限5年。
2.11月23日，对轿车进行资产评估，评估结果为原值200 000元，累计折旧45 000元。
3.11月25日，办公室的轿车添置新配件，价值10 000元。
4.11月30日，计提本月折旧费用。
5.11月30日，二车间毁损工作站1台。
6.11月30日，经核查对2013年购入的笔记本电脑计提1 000元的减值准备。
7.11月30日，对资产类别为022的资产进行盘点，实盘结果发现3台设备，固定资产编号分别为：02200001、02200003、02200004。
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九、出纳管理日常业务
1.11月5日，收到股东出资15 000元，存入工行账户，转账支票CCB15。
2.11月7日，开出现金支票从工行账户提取2 000元备用，票据号xj01。
3.11月8日，采购部王一预借差旅费1 000元，以现金付讫。
4.11月13日，开出工行转账支票支付广告费2 000元，票据号zz02。
5.11月25日，用现金支付车间管理人员差旅费1 500元。
6.其他系统收款。
7.其他系统付款。
8.出纳签字。
9.根据获取的11月份银行对账单数据进行银行对账：
①5日，收到股东投资款15 000元，工行转账支票，编号CCB15。
②13日，付广告费2 000元，工行转账支票，票据号ZZ02。
③18日，收回货款50 000元，电汇，编号DH020118。
④20日，付采购款9 126元，现金支票，票号xj03
⑤22日，收到销售货款1 400元，转账支票，CCB13。
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十、总账日常业务
1.11月15日，采购部王一报销差旅费1 000元。
2.11月15日，接受华人公司以商标权向公司投资，评估价100 000元，其中80 000元作为注册资本。
3.11月17日，从原材料仓库领用1 000元（100米）布匹，200元（200粒）纽扣，100元（20卷）缝纫线，用于生产明珠男衣。
4.月末自定义当月无形资产摊销（摊销期按10年计）。
5.月末结转销售成本。
6.月末结转汇兑损益，汇率为6.21。
7.月末结转期间损益。
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项　目
行次
期初数量与金额
期末数量与金额
变化情况
数量
金额
数量
金额
数量
金额
库存商品
1






银行存款——中行
2






实收资本
3






合　计
4





十一、报表数据
1.编制11月指标一览表。
指标一览表 　　
编制单位： 　　年　月 金额单位：元
2.编制11月30日资产负债表，在报表中定义审核公式和舍位平衡公式。
3.编制11月利润表。
4.编制11月现金流量表。

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