资源简介

(共26张PPT)
会计信息系统
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第七章
应收款管理
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在企业日常业务活动中，经常会发生与客户之间的业务往来，应收款管理系统就是一个通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入和审核等处理，对企业的应收往来账款进行综合管理。
及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过各种分析报表，帮助企业合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。
根据对客户往来款项核算和管理的详细程度不同，系统提供了应收款核算“详细核算”和“简单核算”两种应用方案，企业可根据管理要求进行选择。
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方案的选择可以在应收款管理系统中的选项“应收账款核算模型”进行设置。“详细核算”基本操作流程 。
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第一节　日常业务处理
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日常业务主要完成企业日常的应收/收款业务录入、应收/收款业务核销、应收并账、汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。
一、业务1
11月8日，收到南昌中山百货公司交来转账支票1张，金额56 000元，支票号CCB05，用于偿还上月所欠货款。
1.选择“业务工作”—“财务会计”—“应收款管理”—“收款单据处理”—“收款单据录入”，在单据界面上，点击“增加”或者“增加”按钮下的“销售定金”，可以新增收款单。需要在单据的“款项类型”中指定款项是属于结算货款，还是提前支付的货款，或者其他费用
日常业务处理
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日常业务处理
在单据界面，点击“切换”按钮可以输入付款单，同样在“款项类型”中要指明付款单是应收款项退回，预收款退回，还是其他费用退回。应收、预收性质的付款单可以与应收、预收用途的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。
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2.收款单据审核
日常业务处理
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二、业务2
11月17日，收到南昌中山百货公司交来商业承兑汇票1张，金额900元，用于偿还本月13日货款。票据编号sy01，出票日期为11月17日，到期日为11月30日。
日常业务处理
1.执行“票据管理”功能
2.录入票据相关信息
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三、业务3
11月22日，收到长沙芙蓉百货公司交来转账支票1张，金额1 400元，支票号CCB13，用于偿还本月20日所欠海王情侣表货款800元，余款作为预收账款。
该业务需要填制收款单并进行审核，注意款项类型中要区分应收款和预收款。
日常业务处理
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四、业务4
11月30日，确认上月广州天河百货公司所欠货款中500元作为坏账处理。
日常业务处理
1.坏账发生功能
2.录入坏账基本信息
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3.填写坏账发生单据明细
日常业务处理
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五、业务5
11月30日，将广州天河百货公司上月所欠的货款的剩余部分45 100元转给上海黄浦贸易公司代还。
日常业务处理
1.应收冲应收
2.输入转出客户和转入客户信息，执行“过滤”功能，筛选出转出客户所有业务
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3.在表内最右栏“并账金额“中输入需要转账的金额
日常业务处理
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日常业务处理
1.选择手工核销功能
2.选择核销条件
六、业务6
11月30日，核销南昌中山百货公司已结应收账款56 000元。
该业务是单据核销。
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日常业务处理
3.输入核销金额。在单据的“本次结算”金额栏中输入核销的金额。
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日常业务处理
4.存盘以后，应收单和收款单进行核销
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5.若要取消核销、坏账处理、应收冲应收等相关操作，可以选择“其他处理”菜单中的“取消操作”功能来完成
日常业务处理
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日常业务处理
1.制单查询
七、制单处理
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日常业务处理
2.应收制单列表
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日常业务处理
3.生成凭证
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日常业务处理
4.坏账处理制单
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日常业务处理
5.查询统计。
（1）单据查询。包括发票、应收单、结算单、凭证，可以查询已经审核的各类型应收单据的收款、结余情况；也可以查询结算单的使用情况；还可以查询本系统所生成的凭证，并且对其进行修改、删除、冲销等操作。
（2）业务账表查询。可以进行总账、明细账、余额表和对账单的查询，并可以实现总账、明细账、单据之间的联查。
（3）业务分析。包括应收账龄分析、收款账龄分析、欠款分析。
（4）科目账表查询。包括科目余额表查询和科目明细表查询，并且可以实现总账、明细账、凭证的联查。
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第二节　应收款管理月末处理
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本月的各项处理结束，就可以执行月末结账功能。执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。
应收款系统结账的基本业务规则如下：
1.应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应在销售管理系统结账后，才能对应收系统进行结账处理。
2.当选项中设置审核日期为单据日期时，本月的单据（发票和应收单）在结账前应该全部审核。
3.当选项中设置审核日期为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据（发票和应收单），可以进行月结处理。
4.如果还有合同结算单未审核，仍然可以进行月结处理。
5.如果本月的收款单还有未审核的，不能结账。
月末处理
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6.当选项中设置月结时必须将当月单据以及处理业务全部制单，则月结时若检查当月有未制单的记录时不能进行月结处理。
7.当选项中设置月结时不用检查是否全部制单，则无论当月有无未制单的记录，均可以进行月结处理。
8.如果是最后一个期间结账，应将本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理全部制单。
9.如果是最后一个期间结账，应将本年度外币余额为0的单据的本币余额结转为0。
月末处理

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