资源简介

(共53张PPT)
业财一体事项
提高工作效率、减少失误
消除工作过程中多余的工作环节、合并同类活动，使工作流程更为经济、合理和简便，
限制员工的主观随意性、做事的隐蔽性，能加强相互监督促进，保证能力稍微欠缺的人选择效率最优的手段。
流程的重要意义与作用
数据思维锻造
流程的重要意义与作用
企业数字化转型中的流程再造
https://v./x/page/y3131htzd53.html
https://v./x/page/s05122jar5p.html
“企业再造”在西方国家一度被称为“毛毛虫变蝴蝶”的革命。
https://www./question/26349184/answer/956575890
采购业务
普通采购-完整
系统报表查看
采购订单
入库单
存货核算
应付单据处理
采购结算
采购发票
到货单
付款单
核销
审核
1.转账支票
2.电汇
3.商业承兑汇票或银行承兑汇票
4.折扣期内付款
现付/结算
付款单
核销
审核
合并制单（付款单与核销）
业务：记账
财务：生单
借：应付账款
贷：银行存款
借：应付账款
贷：应付票据
借：应付账款
贷：银行存款
财务费用（现金折扣，记借方红字）
付款单与核销制单
采购业务
采购-单据-采购订单
采购-单据-采购订单
业务类型：普通采购 直运采购 固定资产 受托代销 代管采购必填
采购类型：正常采购 采购退货 受托采购 代管采购
录入或参照，可为空，可修改。
单据号：录入或自动生成。必填。
单据日期：录入或参照，必填。
供货单位：录入或参照供应商档案选择，必填。
采购业务
采购-单据-采购订单
采购-单据-采购订单
币种：录入或参照，必填，默认供应商币种，可修改。
汇率：根据外币设置带入，可修改。
税率：根据采购选项中的"单据默认税率"带入，可修改，0≤税率＜100。
采购订单的各个项目是否为必填项目，取决于表单格式的设置。一般情况下业务类型，单据号，日期，供应商，币种，汇率为必填项
采购业务
采购-单据-采购订单
采购-单据-采购订单
采购业务
采购-单据-到货单
采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确认对方所送货物、数量、价格等信息，以入库通知单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。
到货一般要进行质检，不符合要求的货物应填写“到货拒收单”，到货单数量扣除到货拒收单数量应等于入库数量。
若货物入库后退货，则要先填制采购退货单，再参照到货退货单生成红字入库单。采购退货单是采购到货单的红字单据
到货单格式也依据表单设置。到货单参照订单生成，除了订单代入的各必填项业务类型，单据号，日期，供应商，币种，汇率，税率（默认代入）外，一般部门也为必填项
采购业务
采购-单据-到货单
报表分析
采购业务
采购-单据-采购发票
采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确认对方所送货物、数量、价格等信息，以入库通知单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。
到货一般要进行质检，不符合要求的货物应填写“到货拒收单”，到货单数量扣除到货拒收单数量应等于入库数量。若货物入库后退货，则要先填制采购退货单，再参照到货退货单生成红字入库单。采购退货单是采购到货单的红字单据
到货单格式也依据表单设置。到货单参照订单生成，除了订单代入的各必填项业务类型，单据号，日期，供应商，币种，汇率，税率（默认代入）外，一般部门也为必填项。
采购业务
采购-单据-采购发票
采购发票可以修改、删除； 采购发票可以现付、弃付
采购发票与采购入库单可以进行采购结算。参照入库单生成的采购发票审核后可以直接执行采购结算。启用了代管业务，则是代管挂账确认单与发票结算。现付，弃付与结算操作不分先后，可先进行现付再结算，或先结算再现付。
采购发票可以在《应付款管理》进行审核，同时回填采购发票的审核人。
《应付款管理》设置为启用付款申请时，可参照已审核采购发票生成付款申请单，还可以在发票卡片和列表中按【付款申请】推式生成付款申请单。
采购业务
采购-单据-采购发票
采购发票中业务类型，发票类型（专用发票，普通发票），发票号，开票日期，供应商，代垫单位，币种，汇率为必填项
采购发票
采购发票
采购业务
采购-单据-采购入库单
采购发票
采购业务
采购-采购结算
结算票据
蓝字入库单与兰字发票结算
蓝字入库单与红字入库单结算
蓝字发票与红字发票结算
运费发票与入库单结算，也可直接与存货结算
参照入库单生成发票时可以进行结算
对于代管业务，则是代管挂账确认单和发票结算
采购业务
采购-采购结算
三种情形结算
采购业务中，发票和货物存在三种情况：
单货同行，此种情况，可以在系统中同时完成入库和发票，并进行结算。
货到票未到，此种情况下进行暂估入库业务，等收到发票后进行结算，如果暂估单价与发票单价不一致，则在《存货核算》系统进行暂估处理，系统提供了三种暂估回冲的方式：月初回冲、单到回冲、单到补差。
票到货未到，此种情况将发票先录入到系统中，采购系统做在途处理，等货到入库后再与发票进行结算，确定入库成本。
采购业务
采购-采购结算
结算注意事项
1.采购如果没有期初记账，则不能进行采购结算。只有进行期初记账后，才能进行采购结算的业务。
2.采购结算后，入库单上的单价都被自动修改为发票上的存货单价，即发票金额作为入库单的实际成本。如果结算时入库单已经在《存货核算》记账，则结算后，入库单中原来记账的单价作为暂估单价，发票单价作为结算单价。
3.不记入成本的非资产仓库对应入库单和发票不参与采购结算,入库单不在存货核算下记账和制单。
4.如果需要修改或删除入库单、采购发票等，必须先取消采购结算，即删除采购结算单
采购业务
采购-采购结算
结算注意事项
5.若采购发票是参照入库单生成的，且发票数量等于入库单数量，同时没有费用单据，则可以直接点击发票上的“结算”按钮，完成采购结算
6.普通采购业务中现付与结算没有先后顺序；受托代销业务则必须先受托代销结算后才可以现付；普通销售业务必须先“现结”后“复核”
7.删除结算单即为取消结算。以下两种情形不可以取消结算
（1）结算的采购入库单已经被存货核算系、统记账；
（2）先暂估再结算的入库单，已在存货核算系统做暂估处理。
采购业务
采购-采购现付
结算注意事项
1.采购业务，若收到发票的同时（当日）支付货款（不含商业汇票），则可以直接单击发票上的“现付”按钮，完成款项的支付。
2.如果发票与付款不同时，则应在付款日通过应付款管理的“付款单录入”或“选择付款”处理。商业汇票付款，应在应付款管理下的“票据管理”处理。
3.发票上的现付功能支持全额现付和部分现付。
4.在发票上执行“现付”，系统自动生成未审核的付款单，（该发票在应付单据审核时，通过点击“关联查询”可以看到业务相关的单据，其中包含未审核的付款单）待发票审核后，付款单自动审核并核销。（发票未审核前，付款单不能执行核销，审核后付款单核销完毕）
采购业务
普通采购-典型
采购合同，发票，入库单，无运费，无现金折扣，现付
采购合同，发票，入库单，合理损耗，有运费，无现金折扣，应付
采购合同，发票，入库，预付，商业汇票结清货款
采购合同，发票，入库单，现金折扣，现付
采购合同，发票，未库单
采购合同，入库单，无发票，期末暂估
单到回冲
结算前退货（入库后，发票前）
结算后退货（入库后，发票后）
应付单据处理
采购业务
暂估业务
压单，月底发票未到，暂估入库。
存货核算（暂估成本录入）
下月，采购发票到，单到回冲
存货核算
应付单据处理
采购结算
采购发票
业务核算-结算成本处理
财务核算：生单
业务核算：记账
财务核算：生单
生成两张凭证，一张冲回原来的暂估，一张为正确的凭证
生成红字回冲单和蓝字回冲单
借：库存商品
贷：应付账款-暂估应付款
借：库存商品（蓝字）
贷：在途物资（蓝字）
借：在途物资
应交税费-增（进）
贷：应付账款
采购订单
入库单
到货单
采购业务
采购退货
结算注意事项
采购订单
入库单
存货核算
应付单据处理
采购结算
采购发票
到货单
付款单
（切换）
审核
退货单
入库单
存货核算
应付单据处理
采购结算
采购发票
核销
合并制单（付款单与核销）
付款单
核销
审核制单
退货部分存在现金折扣
借：库存商品（红字）
贷：在途物资（红字）
借：在途物资 （红字）
应交税费-增（进）（红字）
贷：应付账款
（红字）
借：应付账款（红字）
贷：银行存款（红字）
销售业务
企业流程再造-海尔集团案例分析
企业流程再造-海尔集团案例分析
流程精简，创新、高效
团队意识和协作精神
https://wenku./d/3d931783019b002b63416e544e7e7ff6
海尔精神
卓越生产，精益求精
创新创业，团结协作，利益共赢
销售业务
普通销售-先票后货
销售订单
出库单
存货核算
应收单据处理
销售发票
（发货单）
业务：记账
财务：生单
收款单
核销
审核制单
1.转账支票
2.电汇
3.商业承兑汇票或银行承兑汇票
借：应收账款/银行存款（发票现结）
贷：主营业务收入应交税费-增（销）
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：银行存款
贷：应收账款
借：应收票据
贷：应收账款
根据发票或出库单来确认销售成本，取决于存货核算的初始设置
销售业务
普通销售-先票后货
借：应收账款/银行存款（发票现结）
贷：主营业务收入应交税费-增（销）
根据发票或出库单来确认销售成本，取决于存货核算的初始设置
销售订单
出库单
存货核算
应收单据处理
销售发票
（发货单）
业务：记账
财务：生单
收款单
核销
审核制单
1.转账支票
2.电汇
3.商业承兑汇票或银行承兑汇票
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：银行存款
贷：应收账款
借：应收票据
贷：应收账款
销售业务
普通销售-先票后货
借：应收账款/银行存款（发票现结）
贷：主营业务收入应交税费-增（销）
销售订单
出库单
存货核算
应收单据处理
销售发票
业务：记账
财务：生单
收款单
核销
审核
1.转账支票
2.电汇
3.商业承兑汇票或银行承兑汇票
销售发货单
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：银行存款
贷：应收账款
借：应收票据
贷：应收账款
合并制单
销售业务
普通销售-折扣期内收款
借：应收账款
贷：主营业务收入应交税费-增（销）
销售订单
出库单
存货核算
应收单据处理
销售发票
业务：记账
财务：生单
收款单
核销
审核
1.转账支票
2.电汇
3.商业承兑汇票或银行承兑汇票
合并制单（收款单与核销）
借：银行存款（应收款-现金折扣）
财务费用（现金折扣）
贷：应收账款
借：主营业务成本
贷：库存商品
销售业务
普通销售-销售折让
不退货无出库单
红字销售发票（退补）
收款单
核销
审核制单
存货核算（前面已经处理）
应收单据处理
红票对冲
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-增（销）（红字）
销售订单
出库单
存货核算
应收单据处理
销售发票
业务：记账
财务：生单
借：应收账款
贷：主营业务收入应交税费-增（销）
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：银行存款（应收款-折让）
贷：应收账款（蓝字-红字）
销售业务
直运销售
1.销售订单(直运)
应付单据审核（制单）
存货核算
应收单据处理
4.销售发票
业务：直运销售记账
财务：生成凭证
2.采购订单
3.采购发票
入库单
到货单
采购结算
借：在途物资
应交税费-增（进）
贷：应付账款
借：主营业务成本
贷：在途物资
销售发票记账后请不要变更采购订单的单价
采购发票可在应付款管理系统或存货核算系统二选一进行制单，无论采购发票是否在应付款管理下制单，都必须执行直运销售记账
必须在有采购订单的情况下才能对销售发票记账
销售业务
代销业务-委托代销（作价）
1.签订委托代销合同
销售订单
（委托代销）
存货核算
业务：记账
财务：制单
委托代销
发货单
销售
出库单
借：发出商品
贷：库存商品
2.结算
借：应收账款
贷：主营业务收入应交税费-增-销
委托代销结算单（审核-专用发票自动生成）
存货核算
应收单审核、制单
收款
审核
核销
借：主营业务成本
贷：发出商品
借：应收账款
贷：银行存款
业务：记账
财务：制单
合并制单
销售业务
零售日报
零售日报（现结）
销售出库单
销售发票
存货核算
应收单据处理
业务：记账
财务：生单
借：库存现金
贷：主营业务收入应交税费-增（销）
借：主营业务成本
贷：库存商品
销售业务
销售退货
销售发票
存货核算
应收单据处理
出库单
退货单
红字销售发票
出库单（红）
应收单据审核/制单
存货核算
业务：记账
财务：制单
业务：记账
财务：制单
（红字）
借：应收账款
贷：主营业务收入应交税费-增（销）
（红字）
借：主营业务成本
贷：库存商品
库存存货
库存管理与存货核算
库存管理中存在的问题
经世济民、学以致用
奉献社会的情怀
库存存货
案例解读：戴尔公司的零库存
1984年,迈克尔 戴尔以1000美元起家创办了戴尔计算机公司。 现在,戴尔公司是全球领先的电脑系统公司、电脑产品及服务的首要提供商、 全球最大的直销个人电脑公司、全球500强企业之一。 戴尔的“零库存”管理是其主要的竞争优势。
一、库存过量的教训
1989年,戴尔公司成立才4年多,就顺利地从资本市场筹集了资金,首期募集资金3000万美元。 对于靠1000美元起家的公司来说,这笔钱的筹集,使戴尔的管理者开始认为自己无所不能。 戴尔急于做大市场,于是动用巨资大量投资存储器,买进所有可能买到的存储器,实施存储器囤积计划,以便谋求暴利和发展。 然而一夜之间形势逆转, 此后存储器价格就大幅度滑落。而屋漏偏逢连夜雨,存储器的容量几乎在一夕之间,从256K提升到1MB,戴尔在技术层面也陷入了进退两难的窘况。 结果,戴尔不得不以低价摆脱存货,这大大减低了收益,股价暴跌,甚至到了一整季的每股盈余只有一分钱的地步。
这是戴尔第一次面临前所未有的市场压力。 巨大的库存风险促使戴尔公司深刻地反省自己,同时也促使戴尔深思存货管理的价值。 在IT这样剧烈波动的产业中,制约决策也是很有价值的。
存货过量的风险是直接引导戴尔确立“摒弃存货” 原则的基础:
一是充分利用供应商库存,降低自身的库存风险;
二是通过强化与供应商的合作关系,并利用充分的信息沟通降低存货风险。
在经历风险之后,戴尔才深刻认识到库存周转的价值。在互联网技术出现之后,戴尔公司又进一步完善了库存管理模式,并丰富了 “信息代替存货” 的价值内涵。
库存存货
案例解读：戴尔公司的零库存
二、解读零库存
“零库存” 并不意味着没有库存。
像戴尔这样的组装企业,没有库存意味着无法生存。 戴尔所谓要 “摒弃库存”其实是一种导向,绝对的零库存是不存在的。 库存问题的实质是: 既要千方百计地满足客户的产品需求, 同时又要尽可能地保持较低的库存水平, 只有在供应链居于领导地位的厂商才能做得到,戴尔就是这样的企业。 戴尔的库存很低,周转很快,并且善于利用供应商库存,所以其低库存被归纳为“零库存” ,这只是管理学上导向性的概念,不是企业实际操作中的概念。
“零库存” 的精髓是低库存。戴尔不懈追求的目标是降低库存量。 21世纪初期,戴尔公司的库存量相当于5天的出货量,康柏的库存天数为26天,一般PC机厂商的库存时间为2个月,而中国IT巨头联想集团是30天。当客户把订单传至戴尔信息中心,由控制中心将订单分解为子任务,并通过互联网和企业间信息网分派给上游配件制造商。 各制造商按电子订单进行配件生产组装, 并按控制中心的时间表供货。 戴尔只需在成品车间完成组装和系统测试,剩下的就是客户服务中心的事情。
一旦获得由世界各地发来源源不断的订单,生产就会循环不停、 往复周转,形成规模化。 在得州圆石镇,戴尔公司的托普弗制造中心巨大的厂房可以容纳五个足球场,而其零部件仓库却不超过一个普通卧室那么大。 工人们根据订单每隔三五分钟就组装出一台新的台式PC。
三、如何形成零库存
戴尔的零库存优势是如何形成的呢
主要的方式如下。 一是整合供应商工作做得好。 戴尔通过各种方式,赢得了供应商的信任,以至于不少供应商在戴尔工厂附近建造自己的仓库,形成了“戴尔频繁要求订货, 供应商谨慎送货"的运作模式。 二是形成了良好的沟通机制,戴尔与供应商形成了多层次的沟通机制,使戴尔的采购部门、生产部门、评估部门与供应商建立密切的业务协同。三是打造强势供应链运作机制,使供应商必须按照戴尔的意图来安排自己的经营计划。
(1)与供应商分享利益
戴尔零库存目标的实现主要是依赖于戴尔的强势品牌、 供应商的配合以及合理的利润分配机制的整合等。 按照法国物流专家沙卫教授的观点,戴尔要想与供应商建立良好的战略合作伙伴关系,应在多方面照顾供应商的利益,支持供应商的发展。 首先,在利润上,戴尔除了要补偿供应商的全部物流成本(包括运输、仓储、包装等费用)外,还要让其享受供货总额 3%~5%的利润,这样供应商才能有发展机会。 其次,在业务运作上,要避免因零库存导致采购成本上升,戴尔向供应商承诺长期合作,即一年内保证预定的采购额。
一旦采购预测失误,戴尔就把消化不了的采购额转移到全球别的工厂,以尽可能减轻供应商的压力, 保证其利益。
库存存货
案例解读：戴尔公司的零库存
库存存货
案例解读：戴尔公司的零库存
三、如何形成零库存
(3)强势供应链
戴尔的 “零库存”是基于供应商“零距离”之上。 戴尔要求供应商在其生产基地必须建立仓库, 自建或租赁,来保持一定的元器件库存量。 供应商承担了戴尔公司的库存风险, 而且还要求戴尔与供应商之间要有及时、 频繁的信息沟通与业务协调。
戴尔的基本优势是低库存。 这个优势是具有行业水准的。 在IT界,没有哪家竞争对手的库存水平能够超越戴尔。 戴尔每天根据订单量来整合供应商资源。 比如说,戴尔可以给供应商说,我们需要600万个显示器,需要200万个网络界面,这对供应商来说是很大的机会。 所以,供应商愿意按照戴尔的要求把自己的库存能力贡献出来, 为戴尔做配套, 也尽量满足戴尔提出的“随时需要,随时送货”的要求。
戴尔是如何实现低库存的呢
主要是精确预测客户需求; 评选出具有最佳专业、经验及品质的供应商; 保持畅通、 高效的信息系统; 最关键的还是保持戴尔对供应商产生强势影响力。 这样,戴尔就能超越供给和需求不匹配的市场经济常态的限制,打造出自己的低库存优势。 在戴尔,很少会出现某种配件的库存量相当于几个月出货量的情形。
因此,戴尔的零库存是建立在对供应商库存的使用或者精确配送能力的基础上,戴尔通过对供应商库存的充分利用来降低自己的库存。 在供应链管理中,戴尔作为链主,其主要的分工是凝聚订单,供应商在戴尔的生产基地附近租赁仓库,并把零配件放到仓库中储备,戴尔需要这些零配件时,则通知供应商送货。
零配件的产权由供应商转移到戴尔。 由于戴尔采取了以VMI、 CRM等信息技术为基础的订单制度,在库存管理方面基本上实现了完全的零库存。
库存存货
案例解读：戴尔公司的零库存
四、启示
戴尔公司基于市场的瞬息万变而才采取的“零库存”策略,是其成功的众多因素之一。 戴尔的零库存优势的形成,是通过整合供应商、实现充分信息共享、建立强势供应链等有力措施逐步形成的,对于降低企业采购成本、增强企业竞争力起到了重要作用。
在供应链管理模式下,采购工作要做到五个“恰当”:恰当的数量、恰当的时间、 恰当的地点、 恰当的价格、恰当的来源。 在供应链管理的环境下,企业的采购方式和传统的采购方式有所不同。 这些差异主要体现在以下几个方面。
1.从为库存而采购到为订单而采购的转变
在传统的采购模式中,采购的目的很简单,就是为了补充库存,即为库存而采购。 在供应链管理模式下, 采购活动是以订单驱动方式进行的, 制造订单的产生是在用户需求订单的驱动下产生的,然后,制造订单驱动采购订单,采购订单再驱动供应商。 这种准时化的订单驱动模式,使供应链系统得以准时响应用户的需求,从而降低了库存成本,提高了物流的速度和库存周转率。
2.从采购管理向外部资源管理转变
实施外部资源管理也是实施精细化生产、零库存生产的要求。 要实现有效的外部资源管理,制造商的采购活动应从以下几个方面着手进行改进:
与供应商建立一种长期的、 互惠互利的合作关系;通过提供信息反馈和教育培训支持,在供应商之间促进质量改善和质量保证;参与供应商的产品设计和产品质量控制过程;协调供应商的计划;建立一种新的、有不同层次的供应商网络,并通过逐步减少供应商的数量,致力于与供应商建立合作伙伴关系。
库存存货
案例解读：戴尔公司的零库存
四、启示
3.从一般买卖关系向战略协作伙伴关系转变
在传统的采购模式中,供应商与需求企业之间是一种简单的买卖关系,因此无法解决一些涉及全局性、战略性的供应链问题,而基于战略伙伴关系的采购方式为解决这些问题创造了条件。
库存问题。
在供应链管理模式下,通过双方的合作伙伴关系,供应与需求双方可以共享库存数据,因此采购的决策过程变得透明多了,减少了需求信息的失真现象。
风险问题。
供需双方通过战略性合作关系,可以降低由于不可预测的需求变化带来的风险, 比如运输过程的风险、 信用的风险、产品质量的风险等。
通过合作伙伴关系可以为双方共同解决问题提供便利的条件。
通过合作伙伴关系,双方可以为制订战略性的采购供应计划共同协商,不必要为日常琐事消耗时间与精力。 4降低采购成本问题。 通过合作伙伴关系,供需双方都从降低交易成本中获得好处。
战略性的伙伴关系消除了供应过程的组织障碍,为实现准时化采购创造了条件。
库存存货
案例解读：戴尔公司的零库存
库存存货
案例解读：戴尔公司的零库存
日常业务
单据列表
业务核算
财务核算
库存存货
典型业务
1.生产领料业务
2.产品完工入库业务
3.其他入库业务（接受投资、捐赠）
4.其他出库业务（对外投资、捐赠、职工福利）
5.调拨业务
6.盘点业务
7.期末处理（计划价或全月平均法发出存货计价）
存货核算
存货核算-业务核算
发出商品记账
分期收款发出商品记账：只有销售系统启用时，存货系统才能对分期收款发出商品业务进行核算。
委托代销商品记账：用户若在存货核算的系统选项中选择按普通销售核算，则在正常单据记账中进行成本核算；若选择按发出商品核算，在此进行单据记账，进行成本核算。
分期收款发出商品发货单记账时，核算成本的方法即根据发货单中各存货或仓库、部门的计价方式，计算发货单的成本。计划价（售价）或全月平均计价方式的实际成本在期末处理时计算。发货单记账，减少库存商品，增加分期收款商品。借：分期收款发出商品 贷：库存商品
分期收款发出商品发票记账时，取发票对应的发货单的出库成本单价计算发票的销售成本。如果发货单是计划价或全月平均计价时，发票可记账，但必须在发货单期末处理后有实际单价时，才能回写发票金额。发票记账时，如果发票对应的发货单未记账，则发票不能记账。恢复记账时，发货单对应的发票必须全部恢复记账后，才能恢复发货单。恢复记账所有单据一起恢复。借：主营业务成本 贷：分期收款发出商品
分期收款发出商品贷调整单记账：发出商品贷方调整单作为结转销售成本的调整金额记入发出商品明细的贷方金额，形成一笔发出商品贷方调整记录。
发出商品业务类型的销售出库单不能记账（根据发货单或发票记账）。
存货核算
存货核算-业务核算
委托代销商品记账规则
委托代销业务核算方式：根据销售出库单或发票记账；根据发货单和发票记账。
委托代销发货单对应的销售出库单如果已记账，则委托代销发货单就不能记账了；反之若委托代销发货单已记账，则其对应的销售出库单就不能记账了。
委托代销发出商品发票记账时，取发票对应的发货单的出库成本单价计算发票的销售成本。每次记账后要将发票结转的数量和成本记在明细账的发货单上。借主营业务成本 贷委托代销商品
委托代销发出商品贷方调整单记账：委托代销发出商品贷方调整单作为结转销售成本的调整金额记入委托代销发出商品明细账的贷方，形成一笔发出商品贷方调整记录。
存货核算
存货核算-业务核算
直运销售业务注意事项
采购、
销售和存货核算集成使用，订单模式下,如果先开销售订单，随后根据销售订单生成销售发票，再根据销售订单生成采购订单时，如果此时存货核算对销售发票已记账，由于此时销售发票记账时取的是采购订单的单价，因此销售发票记账后请不要变更采购订单的单价。
2.采购
销售和存货核算集成使用，订单模式下,如果销售发票是根据销售订单生成的，必须在有采购订单的情况下才能对销售发票记账。
存货核算
存货核算-业务核算
暂估成本录入
对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成批录入。
结算成本处理
所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财务人员期末暂时按估计价格入账，后续按照选择的暂估处理方式进行回冲或者补差处理。
暂估结算处理：系统提供月初回冲 、单到回冲 、单到补差来处理暂估业务。依据用户在系统选项“暂估方式”中的选项进行处理。
在暂估结算表界面，用户可以将采购运费分摊给先进先出、后进先出计价法下的入库单，选择运费分摊时可选择是按数量分摊还是按金额分摊。
存货核算
存货核算-期末处理
当日常业务全部完成后，用户可进行期末处理，功能是：
1.计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本。
2.计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价。
3.对已完成日常业务的仓库/部门/存货做处理标志。
注意：如果使用采购和销售系统，应在采购和销售系统作结账处理后才能进行。系统提供恢复期末处理功能，但是在总账结账后将不可恢复。
存货核算
存货核算-期末处理
存货核算
存货核算-期末处理
生成发出商品借方调整单规则
1.暂估价与结算价不一致暂估处理时，用户选择调整出库成本，如果调整的单据是发货单，系统在调整库存差异的同时，需要调整发出商品的差异。
2.适用先进先出、后进先出和个别计价三种存货计价方式。
3.期末处理时，根据存货明细账中的调整单，如果调整的对应单据是发出商品发货单或委托代销发货单的调整单，要生成分期收款发出商品或委托代销借方调整单，同时记入发出商品明细账。
4.调整单按存货明细账中的调整单一对一生成。借方调整单作为分期收款发出商品调整记录记入发出商品明细帐的借方金额，形成一笔发出商品借方调整记录。
生成发出商品贷方调整单规则
1.期末处理
如果用户选择结存数量为零结存金额不为零时自动生成出库调整单，同时根据发出商品明细帐的结存数量为零结存金额不为零的记录生成发出商品贷方调整单。
存货核算
存货核算-财务核算
1.进入生成凭证功能时，用户可以选择单据生成凭证的条件。
2.生成凭证按整单制单。一张单据必须所有记录全部记账而且有成本后才能生成凭证。
3.若用户没有在总账系统选项中选择使用应收应付受控科目，则存货核算系统不能使用应收应付受控科目。如果用户在总账系统中选择可以使用应收应付受控科目，则存货核算暂估入库或结算单制单时才能使用应付的受控科目。
4.红字回冲单和蓝字回冲单，以单据中记录的形式单独列示，而不以单据的形式列示。
5.如果对采购入库、发票进行结算制单后，在此系统将自动识别不能对采购入库单等进行制单。
6.生成凭证时，为了方便用户操作，点生成时系统将提示用户第几行科目未填写，并自动将未填写科目的记录滚动到第一行上，供用户输入。
2.按发货单统计结存数量为零，结存金额不为零的记录。
存货核算
存货核算-财务核算
7.企业中可能由多人进行财务核算，但每个人的分工和所处理的业务可能不同，本系统可以多人同时制单，但要满足如下约束：调拨单、组装单、拆卸单、形态转换单、其他入库单、其他出库单按仓库控制并发，即同一时间同一仓库只能有一个单据制单；除以上单据以外的其他单据制单按单据类型+仓库进行控制并发，即同一时间同一种单据类型的同一仓库只能有一个单据制单。
8.在生成凭证的选择单据的列表中，如果用户选择结算单制单，提供采购入库单联查结算单和对应采购发票的功能。
9.选择调拨单制单，按仓库过滤，不管选择的是调入仓还是调出仓，过滤出的单据都包含调拨单对应的其他出(入)库单。
10.生成凭证，当对方科目是暂估应付科目时，且暂估应付科目为外币核算，采购入库单制单时，汇率自动取暂估应付科目对应的记录所在单据表头的汇率，系统根据折算方式计算外币（直接汇率或间接汇率）；红字回冲单、暂估的蓝字回冲单制单时，汇率取对应的采购入库单的表头汇率系统根据折算方式计算外币（直接汇率或间接汇率）。
存货核算
存货核算-存货跌价
存货核算
存货核算-存货跌价
谢谢观看
THANKS FOR YOUR WATCHING

展开更多......

收起↑