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(共17张PPT)
期末处理
职业精神与习惯的淬炼
职业精神与习惯的淬炼
处理流程
期末处理转账流程
期末账务处理事项
1.需摊销分配计提的各种费用，如短期借款利息计提，管理费用的分摊，多种产品共同耗用的材料费分摊，制造费用的结转
2.需要对应结转的项目，如应收与预收项目，应付与预付项目间结转
3.产品成本结转
4.销售成本结转
5.汇兑损益确认
6.结转期间损益
7.确认所得税费用
8.结转所得税费用
定义公式-转账生成-签字-审核-记账
处理流程
期末处理转账流程
1.每类费用需要定义公式-转账生成-签字-审核-记账之后才能进行下一类别费用的处理
2.全部结转生成凭证并完成记账工作后,可以结账.
总账模块的结账需要其他启用的模块全部完成结账才可以.
处理流程
总账函数
常用函数：
1.期初余额QC （科目，期间，方向）
（方向可省略，方向不省略，取指定方向的余额，指定方向无余额则取0；
方向省略，取值可为正（默认科目余额为正）或负（相反方向余额）
2.期末余额QM （科目，期间，方向（可省））
3.本期发生额FS （科目，期间，方向（不可省））
4.结果函数JG（）无参数表示取对方全部科目的计算结果
结果函数JG（科目）取指定科目的计算结果
5.差额CE（）
6.发生净额JE（科目）取指定科目的发生净额
外币：
期初余额WQC （科目，期间，方向（可省））
本期发生额WFS （科目，期间，方向（不可省））
期末余额WQM （科目，期间，方向（可省））
数量：
期初余额SQC （科目，期间，方向（可省））
本期发生额SFS （科目，期间，方向（不可省））
期末余额SQM （科目，期间，方向（可省））
处理流程
期末处理转账流程
期末账务处理流程
4.结转期间损益
（定义公式-转账生成-签字-审核-记账）
5.所得税费用定义确认
（定义公式-转账生成-签字-审核-记账）
6.结转所得税费用
（定义公式-转账生成-签字-审核-记账）
1.需摊销分配计提的各种费用：
短期借款利息计提
管理费用的分摊
（定义公式-转账生成-签字-审核-记账）
2.销售成本结转
（定义公式-转账生成-签字-审核-记账）
3.汇兑损益确认
（定义公式-转账生成-签字-审核-记账）
处理流程
期末处理说明
期末账务处理流程
1.需摊销分配计提的各种费用：
A.发生时间固定,重复发生; B.业务内容确定,科目对应关系明确; C.金额的计算方法确定或可描述
（1）按月分摊年度报刊费
借:管理费用-其他 JG()
贷:其他应付款-其他 642/12
（2）计提短期借款利息
借:财务费用-利息支出 JG()
贷:其他应付款-借款利息 QM(短期借款2101，月)*0.00165
处理流程
期末处理说明
（3）结转制造费用
借:生产成本-鼠标(一车间)
-键盘(二车间)
贷:制造费用-人工费
-折旧费
-其他
自定义公式:生产成本分为两种产品,制造费用分三个明细,此时贷方科目应按照制造费用的明细账及对应的产品来写2*3=6行,借方科目可以取贷方科目的三项求和,但公式需要复制粘贴,不支持直接写三项相加.
处理流程
期末处理说明
2.对应结转,发生要求
A.不判断余额的方向,按照设置将某一科目的余额转到其他若干个科目下.系统自动判断借贷方
B.要求转出转入科目必须设置相同的辅助核算
C.结转系数之和为1
处理流程
期末处理说明
3.自定义公式结转库存商品成本
借:库存商品-键盘
-鼠标
贷: 生产成本-键盘
-鼠标
处理流程
期末处理说明
4.销售成本结转
销售成本结转需满足三条:
（1）库存商品,主营业务收入,主营业务成本三个科目必须具有相同的明细科目(顺序也必须完全相同)
（2）库存商品,主营业务收入必须设置为数量核算,并且计量单位相同,主营业务成本无须如此设置
（3）库存商品科目期初余额录入, 本期发生时制单,均须录入数量,单价,金额项目
结转销售成本后台公式:
SFS(5101,月,贷)*[QC(1241,月,借)+FS(1241,月,借)]/[SQC(1241,月,借)+SFS(1241,月,借)]
本期销售数量*[（库存商品期初借方余额+库存商品本期借方发生额）/
（库存商品期初借方结存数量+库存商品本期借方发生数量）]
处理流程
期末处理说明
5.汇兑损益确认
月末结转汇兑损益前应在基础档案中设置月末汇率
基础档案-财务-外币设置-录入月末汇率
6.结转期间损益
结转期间损益可填制一张凭证,将收入和费用类科目都转到本年利润,也可以收入和费用分开结转,填制两张凭证.
其中所得税费用不参与凭证生成.待其他损益结转到本年利润,并且记账后,查看科目余额表,看本年利润的期末是否为贷方余额,是否需要交纳所得税.
处理流程
期末处理说明
7.所得税费用定义
所得税费用的定义(取本年利润本月发生净额乘以所得税税率)
借:所得税费用 JG()函数
应交税费-应交企业所得税(JE(3131,月) *0.25)
定义之后生成凭证-签字-审核-记账
处理流程
期末处理说明
8.所得税费用结转
再次执行期间损益结转生成凭证(只选择所得税费用),将所得税费用转入本年利润,使得本年利润的期末余额反映企业当月的净利润
借:本年利润
贷:所得税费用
期末结账
结账程序
采购管理
销售管理
库存管理
存货核算
应付款管理
应收款管理
总 账
薪资管理
固定资产
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