资源简介

(共17张PPT)
任务3 薪资管理子系统日常业务处理
项目5 薪资管理子系统
会计信息系统应用
01.人员变动调整
REN YUAN BIAN DONG TIAO ZHENG
薪资管理子系统日常业务处理
任务3
02.工资变动处理
GONG ZI BIAN DONG CHU LI
03.工资计算和汇总
GONG ZI JI SUAN HE HUI ZONG
04.工资分钱清单
GONG ZI FEN QIAN QING DAN
05.计算个人所得税
JI SUAN GE REN SUO DE SHUI
06.银行代发
YIN HANG DAI FA
07.工资分摊及凭证处理
GONG ZI FEN TAN JI PING ZHENG CHU LI
08.凭证查询
PING ZHENG CHA XUN
09.账表查询
ZHANG BIAO CHA XUN
01 人员变动调整
人员调动处理
工资类别间调动处理
职工调入、调出本单位，其基本工资数据只能输入或删除。一般来说，职工调出如果不涉及人事管理，该职工工资数据不必保留备查。如果是在单位内部各部门间调动，有两种处理方法：一种是先在工资数据表原部门删掉该职工，在新部门里增加；另一种是通过修改职工部门编码，直接实现调动。采用第二种方法简单方便，同时可以保证该员工的基础资料数据不会丢失，通常建议采用第二种方法。
当工资账套为多工资类别时，可利用人员调动功能，实现人员在不同工资类别之间的转换。该功能必须在打开工资类别时才可以使用。人员调动必须在同一账套的多工资类别间进行。具体操作步骤如下：
第一步，在企业应用平台的[业务工作]中，执行[人力资源]-[薪资管理]-[维护]-[人员调动]命令，显示[人员调动]窗口。
第二步，从当前工资类别中选出要调出的人员，选择调入的工资类别和调入的部门，单击[确定]按钮即可。
04 工资分钱清单
首次工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，为方便会计人员从银行提取适合分发的不同面值的货币张数，而生成的一览表。此功能用于现金发放工资。此功能必须在个人工资数据输入调整完毕后执行，以保证数据正确。主要包括部门分钱清单、人员分钱清单、工资发放取款单三部分。
02 工资变动处理
企业工资数据分为固定数据、变动数据和计算项。工资项目不同，处理方式不一样。
固定数据：工资项目中每月相对固定不变的部分，如基本工资、职务工资、岗位工资、固定补贴等，在初次使用时一次输入，长期使用，只在提薪、升职、晋级等时候才进行修改。
变动数据：每个月变动的工资数据，如缺勤扣款、代扣税等，需要每个月处理工资数据前进行修改。
计算项：工资项目中定义了计算公式，由系统自动计算的项目，不需要录入。
工资数据的录入，除了可以在列表中修改数据，也可以通过以下方式快速录入工资数据：
（1）过滤（2）定位器查询（3）数据筛选（4）数据替换。
【例5-8】录入2021年1月“正式职工”工资基本数据。
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录入工资数据
03 工资计算和汇总
在完成工资基本数据录入后，需要对工资变动表进行计算和汇总，系统根据所属部门、人员类别等条件对工资数据进行计算更新，以便生成各种新的工资数据表。如果对某一工资项目的数据进行修改变动，需对工资变动表重新计算、汇总。
【请注意
工资计算和汇总的前提是在初始设置中已经完成该工资类别的工资项目设置、公式设置、计税工资依据设置等工作。
在完成工资基本数据录入后，需要对工资变动表进行计算和汇总，系统根据所属部门、人员类别等条件对工资数据进行计算更新，以便生成各种新的工资数据表。如果对某一工资项目的数据进行修改变动，需对工资变动表重新计算、汇总。
工资计算和汇总的前提是在初始设置中已经完成该工资类别的工资项目设置、公式设置、计税工资依据设置等工作。
【请注意】
工资计算和汇总的前提是在初始设置中已经完成该工资类别的工资项目设置、公式设置、计税工资依据设置等工作。
05 计算个人所得税
在薪资管理子系统中，系统已预设了最新七级超额累进税率表，税率为3%—45%，级数为七级，扣税基数为3500元，附加减除费用标准为1300元，若以后有变动，需要更改软件中的税率及基数。
设置扣税基数
在计算扣缴所得税之前，首先需要确定计税依据是否正确。系统默认的计税依据为“实发合计”，考虑到扣税标准的严密性，计税依据需要进行重新设置。由于[扣税设置]中没有合适的工资项目，在定义工资项目的同时，需要单独为应税所得设置一个“计税工资”项目，并定义其计算公式。
设置计税依据
确定好计税基数、纳税税率和计税依据后，可以通过个人所得税申报模板，选择生成个人所得税申报表。如果修改了税率表中的某一项目，退出所得税功能后，必须到工资变动表中重新计算和汇总，否则系统保留的数据仍为修改前的个人所得税数据。
生成个人所得税申报表
【例5-9】将个人所得税计税依据修改为“计税工资”。
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修改计税依据
06 银行代发
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银行文件格式设置
银行代发输出格式设置
银行文件格式设置就是根据银行的要求，对应提供的数据中所包含的项目及其数据类型、长度和取值范围进行设置。操作步骤如下：
第一步：在企业应用平台的[业务工作]中，执行[人力资源]-[薪资管理]-[业务处理]-[银行代发]命令。
第二步：选择部门范围并设置[过滤掉实发合计不大于零的员工]复选框之后，单击[确定]按钮。第一次进入银行代发功能时，将自动打开[银行文件格式设置]对话框。以后再进入此功能，可以单击工具栏中的[格式]按钮，或者按鼠标右键选择[格式]即可。
第三步：设置完毕，单击[确定]按钮，生成“银行代发一览表”。
银行代发输出格式设置根据银行的要求，设置须向银行提供的工资数据的文件格式。操作步骤如下：
第一步，单击[银行代发]窗口工具栏上的[方式]按钮，或在页面中按鼠标右键选择[方式]，打开[文件方式设置]对话框。
第二步，在[常规]选项卡中，可以选择文件的类型，切换到[高级]选项卡，可进入到高级设置状态。
第三步，设置完成后，单击[确定]按钮，点击[是]按钮，返回[银行代发]界面。
磁盘输出就是按照用户已经设置好的文件输出格式和文件名称，将指定的数据输出到指定的磁盘。
第一步，单击[银行代发]窗口工具栏上的[传输]按钮，或在页面中按鼠标右键选择[传输]，设置输出文件的名称与保存路径。
第二步，设置完毕后，单击[保存]，即可将银行代发文件输出到磁盘上。
磁盘输出
07 工资分摊及凭证处理
生成工资分摊转账凭证
工资分摊涵义
工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种费用的计提，并生成自动转账凭证，传递到总账管理子系统供登账使用。如工资费用的计提与分配、福利费的计提、五险一金的计提、工会经费和职工教育经费的计提等。在薪资管理子系统的初始设置中，已经讲过工资费用的分摊问题，月末系统将根据用户预先定义的工资分摊模板自动生成转账凭证并传递到总账管理子系统中，实现薪资管理子系统与总账管理子系统之间的数据传递。
【例5-10】根据设置好的工资分摊类型，生成自动转账凭证。
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08 凭证查询
为了方便管理，在薪资管理子系统中生成的所有凭证，均可进行凭证查询。工资凭证传递到总账管理子系统后，相关会计人员还要进行审核和记账等操作，但是不能进行修改，如需进行修改、删除和冲销，只能在薪资管理子系统的[凭证查询]功能中进行相应操作。
【例5-11】查询当月工资凭证。
【操作路径】
执行[薪资管理]-[统计分析]-[凭证查询]命令，弹出[凭证查询]对话框，选中要查询的凭证，点击[凭证]按钮即可查看对应凭证。
图5-2 查询工资凭证
09 账表查询
该功能主要用于对薪资管理子系统中所有的工资报表进行管理，包括工资表和工资分析表两种报表类型。
工资表包括一些由系统提供的原始表，主要用于本月工资的发放和统计，完成查询和打印各种工资表工作。主要包括工资发放签名表、部门工资汇总表、工资变动汇总表、工资发放条和人员类别汇总表等。
我的账表
工资表
工资分析表
工资分析表是薪资管理子系统在工资数据的基础上，通过对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较后自动生成的各种分析表格，供决策人员参考和使用。主要包括部门工资项目构成分析表、分部门各月工资构成分析表、员工工资汇总表和员工工资项目统计表等。
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任务4 薪资管理子系统期末处理
项目5 薪资管理子系统
会计信息系统应用
01.月末结账
YUE MO JIE ZHANG
薪资管理子系统期末处理
任务4
02.反结账
FAN JIE ZHANG
01 月末结账
结账就是将当月工资数据经过处理后结转至下月，并自动生成下月新的工资明细表，每月工资数据处理完毕后均可进行。由于工资项目中变动项目的数据每月均不相同，因此每月工资数据处理完毕后，均需将下月变动工资项目清为零，再录入下期的数据，此类项目成为清零项目。
【例5-12】2021年1月末进行月结处理，将下月变动的工资项目“奖金”“缺勤天数”进行清零处理。
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月末结账
02 反结账
在薪资管理子系统结账处理后，如发现还有一些业务或其他事项需要在结账月进行账务处理，则需要使用反结账功能，取消已结账标志。在做反结账处理时，要在关闭工资类别的前提下进行，执行[反结账]命令时，系统提示选择要做反结账的工资类别，选择确认后即可完成反结账的操作。
操作要求
反结账
快捷键
结账后，按下组合键做反结账处理：Ctrl+Shift+F6
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