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(共15张PPT)
任务1 薪资管理子系统认知基础
项目5 薪资管理子系统
会计信息系统应用
01.薪资管理子系统主要功能
XIN ZI GUAN LI ZI XI TONG ZHU YAO GONG NENG
薪资管理子系统认知基础
任务1
02.薪资管理子系统与其他子系统之间的关系
XIN ZI GUAN LI ZI XI TONG YU QI TA ZI XI TONG ZHI JIAN DE GUAN XI
03.薪资管理子系统应用流程
XIN ZI GUAN LI ZI XI TONG YING YONG LIU CHENG
01 薪资管理子系统主要功能
初始设置的内容主要包括：新建工资账套、工资类别管理、工资项目设置、人员档案设置和工资计算公式等。
将工资数据录入系统后，根据设置好的工资项目和计算公式计算职工的应发工资、代扣款项和实发工资等。日常业务处理主要包括工资变动、工资分钱清单、扣缴所得税、银行代发以及工资分摊等的处理。
薪资管理子系统的凭证处理功能可以根据用户输入的薪资业务数据生成记账凭证，并自动传递到总账管理子系统。薪资管理子系统生成的凭证不能在总账中修改和删除，只能在薪资管理子系统中修改和删除。
在数据核算工作完成后，可以根据用户需要输出各类薪资统计表格。可以查询的报表包括反映工资基本数据的工资表，以及从部门、项目、月份等角度统计分析的表格。
薪资管理子系统的期末处理主要包括月末结账和反结账，当月末结账后，本月数据不能再进行处理。
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初始设置
日常业务处理
凭证处理
账表查询
期末处理
02 薪资管理子系统与其他子系统之间的关系
图5-1 薪资管理子系统与其他子系统的关系
薪资管理子系统主要与总账管理子系统、成本管理子系统和UFO报表管理子系统存在着数据传递关系。薪资管理子系统将工资分摊的结果生成转账凭证，传递到总账管理子系统中进行审核、记账；将工资费用分配表中的数据传送给成本管理子系统，供成本计算时使用；将薪资数据传输给UFO报表管理子系统，用于生成各类会计报表。
03 薪资管理子系统应用流程
如果是单工资类别核算的企业，设置工资项目后，不做“建立和打开工资类别”和“选择工资项目”操作，其他操作可按照上述流程进行。若为多工资类别核算的企业，从“工资变动”到“期末处理”可以按照工资类别重复处理。
新用户
老用户
从“工资变动”到“期末处理”每个月循环进行处理，其中“工资分摊设置”只需在第一个月设置，以后每个月不需再设置。
任务2 薪资管理子系统初始设置
项目5 薪资管理子系统
会计信息系统应用
01.建立工资账套
JIAN LI GONG ZI ZHANG TAO
薪资管理子系统初始设置
任务2
02.工资主管权限设置
GONG ZI ZHU GUAN QUAN XIAN SHE ZHI
03.薪资管理子系统基础信息设置
XIN ZI GUAN LI ZI XI TONG JI CHU XIN XI SHE ZHI
01 建立工资账套
控制参数设置
在定义工资项目时，需要单独为应税所得设置一个“计税工资”项目，并定义其计算公式，并在“税率设置”中将扣税依据调整为“计税工资”，以保证代扣个人所得税的正确性。
2.扣税设置
该设置是在企业需要用现金发放工资时使用的。发工资时将零头扣除，积累取整，达到整数时当月发放，如果用银行代发工资则不需用。
3.扣零设置
人员编码设置时，系统要求对员工进行统一编号，人员编码同公共平台的人员编码应保持一致。所以，在增加人员档案时，通常采用“批量增加”的方式从“基础档案”中批量引入。
4.人员编码设置
建立工资账套时，应根据企业需求，确定本账套所需处理的工资类别个数，是单工资类别还是多工资类别，以及核算工资的币种，在建账时加以选择。
1.参数设置
建立工资账套主要包括控制参数设置和工资类别设置两个部分。
建立工资账套时，应根据企业实际业务需求，进行相关控制参数的设置。主要包括：
1.参数设置
2.扣税设置
3.扣零设置
4.人员编码设置。
01 建立工资账套
工资类别设置
企业为了适应不同类别人员薪资的核算管理，可根据实际情况进行单一或多个工资类别的核算。企业如果选择“多工资类别”核算，则需要进行工资类别管理；如果选择“单工资类别”核算，则不需要进行工资类别管理。对于工资类别的核算，企业可根据不同情况进行设置：
1.对所有人员进行统一工资核算的企业，使用“单一工资类别”核算；
2.不同的人员类别，工资项目不同，可使用“多工资类别”核算；
3.对正式人员、临时人员分别进行核算的企业，可使用“多工资类别”核算；
4.每月进行多次工资发放，月末统一核算的企业，可使用“多工资类别”核算；
5.在不同地区有分支机构，而由总机构统一进行工资核算的企业，可使用“多工资类别”核算。
工资类别管理下设新建工资类别、打开工资类别、关闭工资类别、删除工资类别。
01 建立工资账套
【例5-1】为山东泰恒建设机械有限公司新建工资账套，多工资类别核算；工资核算本位币为人民币；代扣个人所得税；不扣零设置；人员编码长度同基础档案的人员编码保持一致。
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可观看“建立工资账套”微视频
建立工资账套
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建立工资类别
【例5-2】新建工资类别：正式职工、临时职工，所属部门为全部部门。启用时间为2021年1月1日。
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02 工资主管权限设置
首次使用薪资管理子系统，在工资账套建立的过程中，是由账套主管完成的业务控制参数设置、工资类别的建立。为了让负责薪资管理子系统的会计人员完成后续的初始设置、日常业务处理和期末处理工作，账套主管需要为其设置“工资类别主管”的操作权限。
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可观看“设置工资类别主管”微视频
设置工资类别主管
【例5-3】设置2003张岩华为“正式职工”工资类别主管。
【操作路径】
单击[业务工作]菜单项，执行[权限]-[数据权限分配]命令，选择用户“张岩华”点击[授权]功能，在[记录权限设置]窗口，将业务对象设置为“工资权限”，为“正式职工”选择“工资类别主管”权限。
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03 薪资管理子系统基础信息设置
公式设置
工资项目设置
银行档案设置
单对于多工资类别的核算，工资项目设置的操作需两个步骤完成：
第一步：在关闭工资类别的状态下，增加所有工资类别所需的工资项目。
第二步：打开某一工资类别，如：“正式职工”，从[名称参照]里添加本工资类别下的工资项目。
当企业发放工资采用银行代发形式时，需要确定银行的名称及账号的长度。企业可以根据需要设置多个发放工资的银行，以适应不同的需要。例如同一工资类别中的人员由于在不同的工作地点，需要在不同的银行代发工资，或者不同的工资类别有不同的银行代发。
公式设置有两种情况：
1.系统已有的计算项，如“应发合计”、扣款合计”、“实发合计”的计算公式，是系统根据工资项目设置的“增减项”自动给出的。
2.新增的计算项，需要根据规定口径进行设置。如：缺勤扣款、代扣养老保险、计税工资等。
多工资类别核算时，应打开某个工资类别，单独设置工资项目计算公式；单工资类别核算时，不需要打开某个工资类别，可以直接设置计算公式。
03 薪资管理子系统基础信息设置
人员档案设置
工资分摊设置
首次使用工资费用分摊的功能，应先进行工资分摊模板的设置，所有与工资相关的费用和各种经费，均需建立相应的工资分摊类型。在设置工资分摊类型时，按照不同的人员类别和所属的部门计入不同的费用科目中。工资分摊设置工作完成后，每月便可以自动生成各种工资转账凭证，并自动传递到总账管理子系统中。
人员档案设置包括设置人员类别和设置人员档案两方面：
1.设置人员类别：人员类别按某种特定的分类方式将企业职工分成若干类，不同类别的人员工资归属的科目不同，关系到工资费用的分配、分摊。
2.设置人员档案：在进行人员档案设置时，可以用“批增”的方法，引入“基础设置”中已设置的人员档案信息，以减少工作量，避免重复劳动。多工资类别核算时，薪资管理子系统的人员档案是从属于各个工资类别的，在设置人员档案时，需打开某一个工资类别后，再批量添加人员档案。单工资类别核算时，不涉及打开工资类别的操作，直接用“批增”的方法引入即可。
03 薪资管理子系统基础信息设置
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【例5-4】设置工资项目，并将所有工资项目添加到工资类别“正式职工”中，同时对顺序进行相应调整。
设置工资项目
【例5-5】设置工资项目的计算公式。
设置计算公式
【例5-6】设置工资类别为“正式职工”的基本人员档案，并设置附加信息和银行代发账号，银行名称为中国建设银行济宁任城支行。
设置人员档案
【例5-7】设置工资类别为“正式职工”的“工资费用”分摊类型。
工资分摊设置
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