资源简介

(共58张PPT)
会计电算化
会计信息系统应用
项目四
固定资产系统业务处理
职业能力目标
知识：
了解固定资产系统参数设置意义，熟悉固定资产系统业务流程，明晰固定资产与总账系统关联关系。
技能：
根据具体业务信息设置进行初始设置；精准录入期初固定资产原始卡片；熟练进行日常业务处理和期末业务处理。
素养：
培养团队精神及协作、沟通能力；培养严谨细致的工作作风、自主学习能力及正确使用计算机的习惯。
内容
任务一 固定资产系统初始化
任务二 日常业务处理
任务三 期末处理
任务一固定资产系统初始化
内 容
一、系统启用及相关参数
二、固定资产管理系统相关设置
任务一 固定资产系统初始化
（一）系统启用及相关参数
1. 登录固定资产系统
（1）执行“开始”→“程序”→“用友U8V15.1”→“企业应用平台”命令，打开“登录”对话框。
（2）执行“财务会计”→“固定资产”命令，系统弹出“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”信息提示对话框，单击“是”按钮，打开“固定资产初始化向导”对话框。
2.固定资产初始化账套向导操作
（1）打开“固定资产初始化账套向导——约定及说明”对话框。
（2）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化账套向导——启用月份”对话框。
（3）选择启用月份“2024.01”。
（4）单击“下一步”按钮 , 打开“固定资产初始化向导一一折旧信息”对话框。
（5）选中“本账套计提折旧”复选框；选择折旧方法“平均年限法 ”，折旧分配周期“1个月”； 选中“当(月初己计提月份=可使用月份-1) 时，将剩余折旧全部提足”复选框。
（6）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导一一编码方式”对话框。
（7）确定资产类别编码长度 2112； 选择“自动编码”单选按钮，选择序号长度5 。
（8）单击“下一步”按钮，打开“固定资产初始化向导一一财务接口”对话框。
（9）选中“与账务系统进行对账”复选框；选择固定资产的对账科目“固定资产 (1601)”，累计折旧的对账科目“累计折旧 (1602)”。选择“在对账不平衡下允许固定资产月末结账”选择框。
（10）单击“下一步”按钮 , 打开“固定资产初始化向导一一完成”对话框。
（11）单击“完成”按钮，完成本账套的初始化，系统弹出“是否确定所设置的信息完全正确并保存对新账套的所有设置”信息提示对话框。
（12）单击“是”按钮，系统弹出“已成功初始化本固定资产账套”信息提示对话框，“确定”按钮。
特别说明：
初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重。如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产系统“工具”→“重新初始化账套功能”命令实现，该操作将清空对该子账套所做的一切工作。
（二）固定资产管理系统相关设置
1.选项卡设置
（1）执行“设置”→“选项”命令，进入“选项”窗口
（2）单击“编辑”按钮，打开“与账务系统接口”选项卡。
（3）选中“业务发生后立即制单”、“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”复选框；选择“固定资产”缺省入账科目为“固定资产（1601）”、“累计折旧”缺省入账科目为“累计折旧（1602）”、“减值准备”缺省入账科目为“固定资产减值准备（1603）”，“增值税进项税额”缺省入账科目为“进项税额（22210101）”、“固定资产清理”缺省入账科目为“固定资产清理（1606）”，单击“确定”按钮。
2.设置部门对应折旧科目
(1) 执行“设置”→“部门对应折旧科目设置”命令，进入“部门编码表”窗口。
（2）选择部门“财务部”，单击“修改”按钮。
（3）选择折旧科目“管理费用 / 折旧费 （660205）”，单击“保存”按钮。
（4）同理，完成其他部门折旧科目的设置。
3.设置资产类别
（1）执行“设置”→“资产类别”，进入“类别编码表”窗口。
（2）单击“增加”按钮，输入类别名称“房屋及建筑物”，折旧年限“16年”，净残值率“4%”；选择计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法（一）”，卡片样式“通用样式（二）”，单击“保存”按钮。
（3）同理，完成其他资产类别的设置。
特别说明：
资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同。类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。已使用过的类别不能设置新下级。
4.设置增减方式
（1）增加方式
①执行“设置”→“增减方式”命令，进入增减方式窗口。
②在左侧列表框中，单击“直接购入”增加方式，单击“修改”按钮。
③输入对应入账科目“工行存款 (100201)”，单击“保存”按钮。
④同理，依据资料设置其他增加方式对应入账科目。
（2）减少方式
①执行“设置”→“增减方式”命令，进入增减方式窗口。
②在左侧列表框中，击“出售”减少方式，点击“修改”按钮。
③输入对应入账科目“固定资产清理 (1606)”，单击“保存”按钮。
④同理，根据资料设置其他减少方式对应入账科目。
5.其他设置
对于“使用状况”、“折旧方法”、“卡片项目”、“卡片样式”不再另行设置。
6.录入原始卡片
（1） 执行“卡片”→“录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口。
（2） 选择固定资产类别“房屋及建筑物”，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片录入”窗口。
录入“固定资产卡片”
（3）“固定资产编号”自动产生，在“固定资产名称”输入“办公楼”，在“开始使用日期”处输入“2017-01-20”，在“原值”处输入400000.00，双击“增加方式”选择“在建工程转入”，双击“使用部门”选择“经理室”，双击“使用状况”选择“在用”；累计折旧输入151200.00； 输入可使用年限“192”个月； 其他信息自动计算出。
（4）单击“保存”按钮，系统弹出“数据成功保存！”信息提示对话框，单击“确定”按钮。
（5） 同理，完成其他固定资产卡片的输入。
7.卡片查询
执行“卡片”→“卡片管理”命令，进入“卡片管理”窗口，查询全部已经录入的卡片。
8.对账
执行“处理”→“对账”命令，进入对账窗口，单击“对账”，进入与账务对账结果。
特别说明：
①始使用日期要采用“2024-01-20”的方式。
②如果使用系统编号，要删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保留空号。
③已计提月份由系统将根据开始使用日期自动计算出。
④月折旧率、月折旧额；与计算折旧有关的项目输入后，系统会按照输入的内容自动计算出并显示在相应项目内，可与手工计算的值比较，核对是否有错误。
任务二 日常业务处理
内 容
一、资产增加
二、资产评估
任务二 日常业务处理
1.执行“卡片”→“资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口。
2.选择资产类别：“交通运输设备”，单击“确定”按钮，进入“固定资产卡片新增“窗口。
3.输入固定资产名称“汽车”双击“使用部门”选择“单部门使用”后单击“确定”，选择“财务部”，双击“增加方式”选择“直接购入”，双击“使用状况”选择“在用”；输入原值20000.00，可使用年限“8年”，开始使用日期“2024.01.02”。
4.单击“保存”按钮，进入“填制凭证”窗口。
5.选择凭证类型为“付款凭证”，修改制单日期。单击“保存”按钮。
特别说明：
新卡片第一个月不计提折旧，累计折旧为空或0。卡片输入完后，也可以不立即制单，月末可以批量制单。
（二）资产评估
1.执行“卡片”→“资产评估”命令，进入“资产评估管理”窗口。
2.单击“增加”按钮，打开“资产评估选择”对话框。
3.选择要评估的项目“原值”和“累计折旧”，其他是系统默认的。单击“确定”按钮。
4.在“资产评估”窗口中，“资产编号”选择要评估资产“办公楼”的卡片编号00001，输入评估后数据。在“评估后原值”处输入430000.00，在“评估后累计折旧”出输入151200.00。
5.单击“保存”按钮，弹出 “是否确认要进行资产评估”窗口，单击“是”。“填制凭证”窗口，选择贷方科目“4002资本公积”凭证类别“转账凭证”，单击“保存”按钮。提示“数据保存成功”。
特别说明：
①如果想删除已经处理完的评估记录，就要首先删除已经生成的凭证，删除生成的凭证不能在总账中进行，要在“固定资产管理系统”中执行“处理”→“凭证查询”命令，进入“凭证查询”对话框。然后，点击要删除的记录“转-3”，再点“删除”按钮，显示“确实要删除吗？删除后不可恢复！”提示。点击“是”，完成删除凭证的工作。生成的凭证删除后，就可以删除资产评估的记录。
②如果在删除凭证后，又要重新编制凭证，就按如下操作：执行“处理”→“批量制单”命令，进入“批量制单”对话框，在“资产评估”行和“制单”列的交叉单元位置双击鼠标左键，出现“Y”，再点击“制单设置”，在“科目”栏中分别输入“1601”和“4002”，点“凭证”按钮，选择凭证类别后，保存此凭证。
任务三期末处理
内 容
一、折旧处理
二、资产减少
三、部门折旧计提汇总表查询
四、对账
五、月末结账
任务三 期末处理
（一）折旧处理（计提本月折旧费用）
1.执行“处理”→“工作量输入”命令，输入轿车本月工作量“1000千米” 。
2.执行“处理”→“计提本月折旧”命令，系统弹出“是否已正确输入工作量”对话框。
3.单击“是”，系统弹出“是否查看折旧清单？” 信息提示对话框。单击“是”按钮。
4.系统继续弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？” 信息提示对话框。单击“是”按钮。
5.系统计提折旧完成后，进入“折旧清单”窗口。
6.单击“退出”，进入“折旧分配表” 。
7.单击“凭证”按钮，进入“填制凭证”窗口，选择凭证类别，按实训内容修改其他项目，单击“保存”按钮。退出后，系统提示“折旧计提完成”。
特别说明：
如果上次计提折旧已通过记账凭证把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。计提折旧后，又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。
（二）资产减少
会计制度规定本月减少的固定资产照提折旧，因此，本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。
1.执行“卡片”→“资产减少”命令，进入“资产减少”窗口。
2.选择卡片编号 00005，单击“增加”按钮。
3.选择减少方式为“报废”，单击“确定”按钮，系统提示“所选卡片已经减少成功”，进入“填制凭证”窗口。
4.选择凭证类别，单击“保存”按钮。
（三）部门折旧计提汇总表查询
1.执行“账表”→“我的账表”命令，进入“固定资产报表”窗口。
2.单击“折旧表”，选择“( 部门 ) 折旧计提汇总表”。双击“( 部门 ) 折旧计提汇总表”按钮，打开“条件”对话框。
3.选择期间为 “2024.01”，汇总级次为“1-1”。单击“确定”按钮。
（四）对账
1.在总账管理系统中，使用操作员“103张可心”执行“出纳签字”； 使用操作员“101王琳”执行“审核签字”； 使用操作员“101王琳”执行“记账”处理。
2.执行“处理”→“对账”命令，系统弹出“与财务对账结果”信息提示对话框。
3.单击“确定”按钮。
特别说明：
①当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账。对账平衡，开始月末结账。 如果在初始设置时，选择了“与账务系统对账”功能，对账的操作不限制执行时间，任何时候都可以进行对账。
②若在财务接口中选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”复选框，则可以直接进行月末结账。
（五）月末结账
1.执行“处理”→“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。
2.单击“开始结账”按钮，系统弹出“月末结账成功完成！”信息提示对话框。
3.单击“确定”按钮。
特别说明：
①本会计期间做完月未结账工作后，所有数据资料将不能再进行修改。
②本会计期间不做完月未结账工作，系统将不允许处理下一个会计期间的数据。月未结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。
③如果在结账后发现结账前操作有误 , 必须修改结账前的数据，则可以使用“恢复结账前状态”功能，又称“反结账”，即将数据恢复到月末结账前状态，结账时所做的所有工作都被无痕迹删除。
④在总账管理系统未进行月末结账时，才可以使用恢复结账前状态功能。一旦成本系统提取了某期的数据，该期不能反结账。如果当前的账套已经做了年末处理，那么就不允许再执行恢复月初状态功能。
谢谢

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