资源简介

(共84张PPT)
会计电算化
会计信息系统应用
项目六
应收款管理系统业务处理
职业能力指标
知识：
明晰应收款管理系统参数设置意义，熟记应收款管理系统业务流程，掌握应收款系统与供应链、总账组合时应收系统录入数据或接受数据的方法和相应的账务处理。
技能：
能根据单位具体信息设置进行初始设置，精准录入应收单据、收款单据；精练票据业务处理和转账业务处理；能根据原始凭证准确制单。
素养：
团队精神及协作、沟通能力；严谨细致的工作作风；自主学习与工作创新的能力。
内容
任务一 应收款管理系统初始化
任务二 单据处理
任务三 票据管理
任务四 坏账处理
任务一 应收款管理系统初始化
内 容
一、参数设置
二、初始设置
三、期初余额录入
任务一 应收款管理系统初始化
1.执行“财务会计”→“应收款管理”→“设置”→“选项”命令，打开“账套参数设置”对话框。
2.单击“编辑”按钮，在“常规”选项卡下，选择单据审核日期依据为“单据日期”，“坏账处理方式”为“应收余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收单”，勾选“自动计算现金折扣”，应收款核算类型为“详细核算”。
3.在“凭证”选项卡下，选择受控科目制单依据为“明细到单据”，非受控科目制单方式为“汇总方式”。
4.在“核销设置”选项卡中，选择应收账款核销方式为“按单据”，单击“确定”按钮保存设置。
（二）初始设置
1.设置基本科目
（1）单击“设置”→“初始设置”，单击“设置科目”下的“基本科目设置”。
（2）录入应收科目为“应收账款1122”，预收科目为“预收账款2203”，税金科目为“应交税费-应交增值税-销项税额22210105”，银行承兑科目为“应收票据1121”，商业承兑科目为“应收票据1121”，现金折扣科目为“财务费用6603”，票据利息科目为“财务费用6603”，票据费用科目为“财务费用6603”，坏账入账科目为“坏账准备1231”，单击“退出”。
基本科目设置
2.设置结算方式科目
（1）单击“设置”→“初始设置”，单击“设置科目”下的“结算方式科目设置”。
（2）录入选择现金结算方式科目为“库存现金1001”，现金支票结算方式科目为“银行存款—工行存款100201”，转账支票结算方式科目为“银行存款—工行存款100201”，银行承兑汇票结算方式科目为“银行存款—工行存款100201”，商业承兑汇票“结算方式科为目“银行存款—工行存款100201”，电汇结算方式科为“银行存款—工行存款100201”，其他结算方式科为“银行存款—工行存款100201”。
特别说明：
科目所核算的币种必须与所输入的币种一致。科目必须是最明细科目。结算科目不能是已经在科目档案中指定为应收款管理系统或者应付款管理系统的受控科目。
3.控制科目设置
（1）单击“设置”→“初始设置”，单击“设置科目”下的“控制科目设置”。
（2）录入“银泰”的应收科目为“1122”，预收科目为“2203”，以此方法继续录入其他的控制科目。
4.设置产品科目
（1）单击“设置”→“初始设置”，单击“设置科目”下的“产品科目设置”。
（2）录入“床单”的销售收入科目为“主营业务收入—床单600101”，应交增值税科目为“应交税费-应交增值税-销项税额22210105”，销售退回科目为“主营业务收入—床单600101”。同理设置被套的相关信息。
5.设置坏账准备
（1）单击“设置”→“初始设置”，单击 “坏账准备设置”，打开“坏账准备设置”窗口。
（2）输入提取比例 “0.5”，坏账准备期初余额输入“500”，坏账科目输入“1231坏账准备”，对方科目录入“6701资产减值损失”，单击“确定”。系统提示“储存完毕”，单击“确定”。
5.账龄区间设置
（1）单击“设置”→“初始设置”，单击“账期内账龄区间设置”，打开“账期内账龄区间设置”窗口。
（2）在“总天数”栏输入“10”，回车，接着在总天数栏“30”，按此方法输入其他内容。
6. 逾期账龄区间设置
（1）单击“设置”→“初始设置”，单击“逾期账龄区间设置”，打开“逾期账龄区间设置”窗口。
（2）在“总天数”栏输入“30”，回车，接着在总天数栏“60”，按此方法输入其他内容。
7.设置报警级别
（1）单击“设置”→“初始设置”，单击“报警级别设置”，打开“报警级别设置”窗口。
（2）在“总比率”栏输入“10”，级别名称输入“A”，回车，按此方法输入其他内容。
8.单据编号设置
（1）在“企业应用平台”中，执行“基础设置”→“单据设置”→“单据编号设置”，打开“单据编号设置”窗口。
（2）单击“单据类型”→“销售管理”→“销售专用发票”，打开“单据编号设置—销售专业发票”窗口。
（3）单击“修改”按钮，选择“手工改动，重号时自动重取”。
（4）单击“保存”按钮。按此方法设置应收款管理中的“其他应收单”、“收款单”的编号方式。
（三）期初余额录入
1.录入期初销售发票
（1）在应收款管理系统中，执行“设置”→“期初余额”，进入“期初余额—查询”窗口，单击“确定”。
（2）单击“增加”，打开“单据类别”窗口，单据名称选择“销售发票”，销售类型选择“销售专用发票”，方向为“正向”，单击“确定”。
（3）单击“增加”，修改日期为“2023-12-16”，在“客户名称”栏选择“银座”，系统自动带出该公司信息。在“税率”栏录入“16”，科目栏录入“1122”，销售部门选择“销售部”。“货物编号”选择“004 床单”，在“数量”栏录入“300”，在“含税单价”处录入“120”。
特别说明：
单据日期必须小于该账套启用期间（第一年使用）或者该年度会计期初（以后年度使用）。单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。建议您在录入期初单据时，最好录入科目信息，这样可以执行与总账对账功能，而且可以查询正确的科目明细账。
发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的各类型以及用户定义的类型。如果是预收款和应收票据，则不用选择方向，系统均默认为正向。增加预收款时，可以选择单据类型（收款单、付款单）。若当月已结账，则不允许再进行增加、修改、删除期初数据了。
2.应收账款与总账系统对账
（1）在应收款管理系统中，执行“设置”→“期初余额”，进入“期初余额—查询”窗口。单据“确定”，进入“期初余额明细表”。
（2）在“期初余额明细表”窗口，单击“对账”按钮，打开“期初对账”窗口
（3）单击“退出”按钮退出，完成期初对账。
任务二 单据处理
内 容
一、处理第一笔业务
二、处理第二笔业务
三、处理第三笔业务
四、处理第四笔业务
五、处理第五笔业务
1.录入销售发票
（1）执行“应收单据处理”→“应收单据录入”，打开“单据类别”窗口。选择“销售专用发票”后，单击“确定”。
（2）单击“增加”，修改发票日期为“2024-01-15”，录入发票号“234567”，单击“销售类型”参照按钮，进入“销售类型基本参照”窗口，单击“编辑”，单击“增加”，输入销售类型编码为“01”，输入销售类型名称为“批发销售”，单击“出库类别”参照按钮，单击“编辑”，单击“增加”，输入收发类别编码为“1”，收发类别名称为“销售出库”，继续输入其他内容。
（3）单击“退出”。返回“收发类别档案基本参照”窗口。选择“销售出库”，单击“确定”。返回“销售类型”窗口，单击“保存”。
（4）回到“销售类型基本参照”，选择“批发销售”，单击“确定”。
（5）单击“客户简称”，选择“03大悦城”，选择销售部门为“销售部”。输入存货编码 “004”，或选择“床单”，在“数量”栏录入“100”，在“含税单价”栏，录入“175.50” ，单击“保存”。
2.审核发票
（1）执行“销售发票”→“销售发票审核”命令，进入“销售发票列表”对话框。
（2）单击“确定”按钮。
（3）单击“审核”按钮。
（4）单击“退出”按钮退出。
3.制单处理
（1）执行“凭证处理”→“生成凭证”命令，打开“制单查询”对话框。
（2）选择“发票”，单击“确定”按钮。
（3）单击“制单”按钮，生成凭证。
（4）单击“保存”按钮。
（二）处理第二笔业务
1.录入销售发票
（1）增值税专用发票的增加与第一笔业务相同。
特别说明：
销售发票是企业给客户开具的增值税专用发票、普通发票及所附清单等原始销售票据。启用销售管理系统，则销售发票在销售管理系统中录入，并在销售管理系统中进行复核，在应收系统中进行审核记账。在销售管理系统录入的发票在应收系统不能修改、删除，只能到销售管理系统中进行修改操作。若没有启用销售系统，则销售发票在应收款管理系统中录入，它的修改、删除与应收单同。
2.录入其他应收单
（1）执行“应收单据处理”→“应收单据录入”，打开“单据类别”窗口。选择单据名称为 “应收单”， 单击“确定”，打开“应收单”窗口。
（2）单击“增加”，修改日期为“2024-01-20”，在客户栏选择“银座百货”，在“本币金额”栏输入“500”，在“摘要”栏录入“代垫运费”，在科目栏录入“1001”，单击“保存”按钮。
3.审核应收单
（1）执行“应收单据处理”→“应收单据审核”命令，打开“单据过滤条件”窗口。
（2）单击“确定”按钮，打开“应收单据列表”窗口。
（3）在“应收单据列表”窗口中，选中要审核的2张单据，单击“审核”按钮。
（4）单击“退出”按钮退出。
4.制单处理
（1）执行“制单处理”命令，打开“制单查询”窗口。
（2）在“制单查询”窗口中，选择 “发票制单”和“应收单制单”。
（3）单击“确定”按钮，进入“应收制单”窗口。
（4）单击“全选”按钮。
（5）单击“制单”按钮，生成两张凭证。
（6）单击“保存”按钮。
（三）处理第三笔业务
1.录入销售发票和其他应收单
录入第三笔业务的销售专用发票、其他应收单。
2.审核发票
（1）执行“应收处理”→“应收单审核”和“应收处理”→“销售发票审核”命令，打开“单据过滤条件”窗口。
（2）单击“确定”按钮，打开“单据列表”窗口。
（3）在“单据列表”窗口中，选中要审核的单据和发票，单击“审核”按钮。
（4）单击“退出”按钮退出。
3.制单处理
（1）执行“制单处理”命令，打开“制单查询”窗口。
（2）在“制单查询”窗口中，选择 “发票制单”和“应收单制单”。
（3）单击“确定”按钮，进入“应收制单”窗口。
（4）单击“全选”按钮。
（5）单击“制单”按钮，生成两张凭证。
（6）单击“保存”按钮。
（四）处理第四笔业务
1.录入收款单
（1）执行“收款单据处理”→“收款单据录入”命令，打开“收款单”窗口。
（2）单击“增加”按钮，修改日期为“2024-01-26”，在客户中选择“大悦城”，结算方式选择“转账支票”，在金额栏输入“67800”，在摘要处，输入“收到前欠货款”，单击“科目”栏，修改为“1122”，单击“保存”按钮。
2.审核收款单
（1）执行“收款单据处理”→“收款单据审核”，打开“收款单过滤条件”对话框。
（2）单击“确定”按钮，打开“收付款单列表”窗口。
（3）单击“全选”按钮。
（4）单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据1张”。
（5）单击“确定”按钮，单击“退出”按钮退出。
3.核销
（1）执行“核销处理”→“手工核销”，打开“核销条件”对话框。
（2）在“客户栏”中单击“客户”栏的参照按钮，选择“大悦城”。
（3）单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口
（4）在下方找到“2023.12.30业务单据”，在本次结算金额处输入“67800”，单击“保存”按钮，系统自动核销，已核销单据消失，再单击“退出”按钮退出。
特别说明：
手工核销时一次只能显示一个客户的单据记录，且收付款单列表根据表体记录明细显示。当收付款单有代付处理时，只显示当前所选客户的记录。若需要对代付款进行处理，则需要在过滤条件中输入该代付单位，进行核销。一次只能对一种收付款单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。
4.制单
（1）执行“制单处理”→“制单查询”窗口，选中“收付款单制单”。
（2）单击“确定”，进入“收付款单制单”窗口，单击“全选”。
（3）单击“制单”，单击“保存”。
（五）处理第五笔业务
1.录入收款单
与第四笔业务相同，录入第五笔业务的收款单。
2.审核收款单
与第四笔业务相同，审核第五笔业务的收款单。
3.核销
（1）执行“核销处理”→“手工核销”命令，在“客户栏”选择“银泰”，单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口。
（2）双击要核销的记录，“本次结算”栏显示“14040.00”。单击“保存”，单击“退出”按钮。
4.制单
与第四笔业务相同，对第五笔业务进行制单处理，生成相应的凭证。
任务三 票据管理
内 容
一、处理第一笔业务
二、处理第二笔业务
三、处理第三笔业务
四、处理第四笔业务
任务三 票据管理
（一）处理第一笔业务
1.录入商业承兑汇票
（1）在应收款管理系统中，执行“票据管理”，进入“查询条件选择”对话框。
（2）单击“增加”按钮，新增一张商业汇票。
（3）将“票据类型”设置为“商业承兑汇票”，“收到日期”录入“2024-01-16”，单击“结算方式”，选择“商业承兑汇票”，在“票据编号”栏录入“98765”，“出票人”选择“大悦城”，在金额栏录入“17550”，在“出票日期”栏选择“2024-01-15”，在“到期日”栏选择“2024-01-30”，在“摘要”栏录入“收到商业承兑汇票”，在“票面利率”栏录入“6”，单击“保存”按钮。
2.审核收款单
（1）执行“收款单据处理”→“收款单据审核”，打开“收款单过滤条件”对话框。
（2）单击“确定”按钮，打开“收款单列表”窗口。
（3）单击“全选”按钮。
（4）单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据1张”。
（5）单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮退出。
3.收款单制单
（1）执行“制单处理”命令，进入“制单查询”窗口。
（2）在“制单查询”窗口中，选中“收付款单制单”。
（3）单击“确定”按钮，进入“制单”窗口
（4）在“制单”窗口中，单击“全选”按钮。
（5）单击“制单”按钮，生成记账凭证。
（6）单击“保存”按钮。
（二）处理第二笔业务
1.录入商业承兑汇票
按业务一的方法录入第二张商业承兑汇票。
2.审核收款单
按业务一的方法审核收款单。
3.收款单制单
按业务一的方法制单，生成相应的凭证。
（三）处理第三笔业务
1.票据贴现
（1）执行“票据管理”命令，打开“票据查询”对话框。
（2）单击“确定”按钮，进入“票据管理”窗口。
（3）在票据管理窗口中，双击选中2024年1月20日银座开具的商业承兑汇票，票号“90068”。
（4）单击“贴现”按钮，打开“票据贴现”对话框。
（5）在“贴现率”栏录入“5”，在“结算科目”栏录入“100201”，或单击“结算科目”栏的参照按钮，选择“100201”。
（6）单击“确定”按钮，系统弹出“是否立即制单”信息提示框。
（7）单击“是”，生成贴现的凭证，单击“保存”按钮，单击“退出”。
特别说明：
①票据贴现后，将不能再对其进行其他处理。
②如需取消贴现，可在“其他处理”下执行“取消操作”，选择取消“票据管理”即可。
（四）处理第四笔业务
1.票据计息
（1）执行“票据管理”命令，打开“票据查询”对话框，单击“确定”按钮，进入“票据管理”窗口。
（2）双击选中大悦城的商业承兑汇票(NO.98765) 。
（3）单击“计息”按钮，打开“票据计息”对话框
（4）单击“确定”按钮，出现 “是否立即制单”提示，单击“是”按钮，生成凭证。
2.票据结算
（1）执行“票据管理”命令，打开“票据查询”对话框，单击“确定”按钮，进入“票据管理”窗口。
（2）双击选中大悦城的商业承兑汇票(NO.98765)。
（3）单击“结算”按钮，打开“票据结算”对话框。修改结算日期为“2024-01-30”，在“结算科目”栏录入“100201”。
（4）单击“确定“按钮，出现“是否立即制单”提示。
（5）单击“是”按钮，生成结算的记账凭证，单击“保存”按钮。
（6）单击“退出”按钮退出。
特别说明：
①当票据到期持票收款时，执行票据结算处理。
②进行票据结算时，结算金额应是通过结算实际收到的金额
③结算金额减去利息加上费用的金额要小于等于票据余额。
④票据结算后，不能再进行其他与票据相关的处理。
任务四 坏账处理
内 容
一、处理第一笔业务
二、处理第二笔业务
三、处理第三笔业务
四、处理第四笔业务
任务四 坏账处理
（一）处理第一笔业务
1.坏账发生
（1）执行“坏账处理”→“坏账发生”命令，打开“坏账发生”对话框。
（2）将日期修改为“2024-01-20”，单击“客户”栏的参照按钮，选择“银座百货”。
（3）单击“确定”按钮，进入“坏账发生单据明细”窗口。
（4）在“本次发生坏账金额”栏录入“10000”。
（5）单击“确认”按钮，出现“是否立即制单”提示，单击“确定”按钮，生成发生坏账的记账凭证，单击“保存”按钮。
（二）处理第二笔业务
1.录入收款单
（1）执行“收款单据处理”→“收款单据录入”命令，进入“收款单”窗口。
（2）单击“增加”按钮。单击“客户”栏的参照按钮，选择“银座”，在“结算方式”栏选择“转账支票”，在“金额”栏录入“10000”。
（3）单击“保存”按钮。
特别说明：
处理坏账收回业务时，不
需要对收款单进行审核。
2.坏账收回
（1）执行“坏账处理”→“坏账收回”命令，打开“坏账收回”对话框，单击“客户”栏的参照按钮，选择“银座”，单击“结算单号”栏的参照按钮，选择结算单。
（2）单击“确定”按钮，系统提示“是否立即制单”，单击“是”按钮，生成一张收款凭证，单击“保存”按钮。
特别说明：
在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他收款业务与该笔坏账收回业务录入到一张收款单中。
（三）处理第三笔业务
1.结账
（1）执行“期末处理”→“月末结账”命令，打开“月末处理”对话框。
（2）双击1月份“结账标志”栏。
（3）单击“下一步”按钮，出现“月末处理—处理情况”表。
（4）单击“完成”按钮，系统弹出“1月份结账成功”信息提示框。
（5）单击“确定”按钮。
特别说明：
①如果当月业务已经全部处理完毕，应进行月末结账。只有当月结账后，才能开始下月的工作。
②进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账，前一个月未结账，则本月不能结账。
③在执行了月末结账后，该月将不能再进行任何处理。
谢谢

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