资源简介

(共78张PPT)
会计电算化
会计信息系统应用
项目七 应付款管理系统业务处理
职业能力指标
知识：
明晰应付款管理系统参数设置意义，熟记应付款管理系统业务流程，掌握应付款系统与供应链系统、总账系统组合时应付系统录入数据或接受数据的方法和相应的账务处理。
技能：
能根据单位具体信息设置进行初始设置，精准录入应付单据、付款单据；精练票据业务处理和转账业务处理；能根据原始凭证准确制单。
素养：
团队精神及协作、沟通能力；严谨细致的工作作风；自主学习与工作创新的能力。
内容
任务一 应付款管理系统初始化
任务二 单据处理
任务三 票据管理
任务四 转账处理
任务一 应付款管理系统初始化
内 容
一、系统参数
二、初始设置
三、期初余额
任务一 应付款管理系统初始化
1.执行“应付款管理”→“设置”→“选项”命令，打开“账套参数设置”对话框。
2.单击“编辑”按钮，在“常规”选项卡下，选择单据审核日期依据为“单据日期”，选中“自动计算现金折扣”， 应收款核算类型为“详细核算。
3.打开“凭证”选项卡，选择“受控科目制单方式”-“明细到单据” 。
4.单击“确定”按钮。
特别说明：
①在进入应付款系统之前应在建立账套后启用应付款系统，或者在企业应用平台启用应付款系统。应付款系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。
②在账套使用过程中可以随时修改账套参数。
③如果选择单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。
（二）初始设置
1.基本科目设置
（1）单击“设置”→“初始设置”，打开“初始设置”对话框，单击“设置科目”-“基本科目设置”命令。
（2）单击“增加”按钮，录入应付科目“应付账款2202”及其他的基本科目。
特别说明：
①在基本科目设置中所设置的应付科目“应付账款2202”、预付科目“预付账款1123”及“应付票据2201”，应在总账系统中设置其辅助核算内容为“供应商往来，并且其受控系统为“应付系统”，否则在这里不能被选中。
②只有在这里设置了基本科目，在生成凭证时才能直接进入生成凭证中的会计科目，否则凭证中将没有会计科目，相应的会计科目只能手工录入。
③如果应付科目，预付科目按不同的供应商或供应商分类分别设置，则可在“控制科目设置”中设置，在此可以不设置。
④如果针对不同的存货分别设置采购核算科目，则在此不用设置，可以在“产品科目设置”中进行设置。
2.设置结算方式科目
（1）执行“初始设置”→“结算方式科目设置”命令，进入“结算方式科目设置”窗口。
（2）单击“结算方式”栏的下三角按钮，选择“现金结算”，单击币种栏，选择“人民币”，在“科目”栏录入或选择“1001”。以此方法继续录入其他的结算方式科目。
特别说明：
①结算方式科目设置是针对已经设置的结算方式设置相应的结算科目。即在付款或收款时只要告诉系统结算时使用的结算方式就可以由系统自动生成该种结算方式所使用的会计科目。
②如果在此不设置结算方式科目，则在付款或收款时可以手工输入不同结算方式对应的会计科目。
3.控制科目设置
（1）执行 “初始设置”→“控制科目设置”命令，进入“控制科目设置”窗口。
（2）选择各供应商的应付科目为“2202”，预付科目为“1123”。
4.设置产品科目
（1）执行 “科目设置”→“对方科目设置”命令，进入“应付对方科目设置”窗口。
（2）设置存货编码001的采购科目为“140301”，应交增值税科目为“应交税费-应交增值税-进项税额22210101”，以此方式设置其他存货的采购科目及税金科目。
（三）期初余额
1.录入期初采购发票
（1）执行“设置”→“期初余额”命令打开“期初余额”对话框。
（2）单击“确定”按钮，进入“期初余额明细表”窗口。
（3）单击“增加”按钮，打开“单据类别”窗口，选择单据“采购专用发票”。
（4）单击“确定”按钮，打开“采购专用发票”窗口。
（5）修改开票日期为“2023-12-15”，单击“供应商”栏的参照按钮，选择“嘉园布艺有限公司”，单击“存货编码”栏的参照按钮，选择“真丝”，在“数量”栏录入“117”，在“原币价税合计”栏录入“11700”。
（6）单击“保存” 按钮。
特别说明：
①如果退出了录入期初余额的单据，在“期初余额明细表”窗口中并没有看到新录入的期初余额，应单击“刷新”按钮，就可以列示所有的期初余额的内容。
②如果并未设置允许修改采购专用发票的编号，则在填制采购专用发票时不允许修改采购专用发票的编号。其他单据的编号也一样，系统默认的状态为不允许修改。
2.录入期初票据
（1）执行“设置”→“期初余额”命令，打开“期初余额查询”窗口。
（2）单击“确定”按钮，打开“期初余额明细表”窗口。
（3）单击“增加”按钮，打开“单据类别”窗口，选择单据类型为“银行承兑汇票”。
（4）单击“单据名称”栏的下三角按钮，选择“应付票据”，单据类型为“银行承兑汇票”。
（5）单击“增加”按钮，录入票据编号为“11124321”、票据面值为“21000”、科目为“应付票据2201”等信息，修改签发日期为“2023-12-16”，到期日为2024-01-16。
3.对账
（1）执行“设置”→“期初余额”命令，打开“期初余额查询”窗口。
（2）单击“确定”按钮，打开“期初余额明细表”窗口。
（3）单击“对账”按钮，打开“期初对账”窗口，当应付期初与总账期初差额为0即为对账正确。
特别说明：
当保存了期初余额结果，或在第二年使用需要调整期初余额时可以进行修改。当第一米会计期已结账后，期初余额只能查询不能再修改。
任务二 单据处理
内 容
一、处理第一笔业务
二、处理第二笔业务
三、处理第三笔业务
四、处理第四笔业务
五、处理第五笔业务
六、处理第六笔业务
七、处理第七笔业务
(一) 处理第一笔业务
1.录入采购发票
（1）在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”→“应付单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。
（2）选择“采购专用发票”，单击“确定”按钮，进入“采购专用发票”窗口。
（3）单击“增加”按钮，修改开票日期为“2024-01-09”，单击“供应商”栏的参照按钮，选择“温州春雨纺织品原料有限公司”，单击“存货编码”栏的参照按钮，选择“真丝”，在“数量”栏录入“1000”，在“原币价税合计”栏录入“56500”，在“付款条件”栏选择“2/10,1/20,n/30”。
（4）单击“保存”按钮，
单击“退出”按钮退出。
2.审核发票
（1）执行“应付单据处理”→“应付单据审核”命令，打开“单据过滤条件”窗口。
（2）单击“确定”按钮，打开“应付单据列表”窗口。
（3）在“应付单据列表”窗口中，双击选中要审核单据，单击“审核”按钮。
（4）单击“退出”按钮退出。
3.制单处理
（1）执行“制单处理”命令，打开“制单查询”窗口。
（2）在“制单查询”窗口中，选择 “发票制单”。
（3）单击“确定”按钮，进入“采购发票制单”窗口。
（4）双击选中正确的“单据”。
（5）单击“制单”按钮，生成凭证。
（6）单击“保存”按钮。
特别说明：
①在填制采购专用发票时，税率由系统自动生成，可以修改。
②采购发票与应付单是应付款管理系统日常核算的单据。如果应付款系统与采购系统集成使用，采购发票在采购管理系统中录入，在应付系统中可以对这些单据进行查询、核销、制单等操作。此时应付系统需要录入的只限于应付单。
③如果没有使用采购系统，则所有发票和应付单均需在应付系统中录入。
④在不启用供应链的情况下，在应付款系统中只能对采购业务的资金流进行会计核算，即可以对应付款、已付款以及采购情况进行核算，而其物流的核算，即存货入库成本的核算还需在总账系统中手工进行结转。
⑤已审核的单据不能修改或删除，已生成凭证或进行过核销的单据在单据界面不再显示。
⑥在录入采购发票后可以直接进行审核，在直接审核后系统会提示“是否立即制单”，此时可以直接制单。如果录入采购发票后不直接审核可以在审核功能中审核，再到制单功能中制单。已审核的单据在未进行其他处理之前取消审核后再修改。
（二）处理第二笔业务
1.录入采购发票
（1）在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”→“应付单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。
（2）单击“确定”按钮，进入“采购专用发票”窗口。
（3）修改开票日期为“2024-01-10”，单击“供应商”栏的参照按钮，选择“嘉园布艺有限公司”，单击“存货编码”栏的参照按钮，选择“真丝”，在“数量”栏录入“220”，在“原币价税合计”栏录入“24860”。
（4）单击“保存”按扭，
单击“退出”按钮退出。
2.审核发票
（1）执行“应付单据处理”→“应付单据审核”命令，打开“单据过滤条件”窗口。
（2）单击“确定”按钮，打开“应付单据列表”窗口。
（3）在“应付单据列表”窗口中，双击选中要审核单据，单击“审核”按钮。
（4）单击“退出”按钮退出。
3.制单处理
（1）执行“制单处理”命令，打开“制单查询”窗口。
（2）在“制单查询”窗口中，选择 “发票制单”。
（3）单击“确定”按钮，进入“采购发票制单”窗口。
（4）双击选中正确的“单据”。
（5）单击“制单”按钮，生成凭证。
（6）单击“保存”按钮。
（三）处理第三笔业务
1.录入采购发票
（1）在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”→“应付单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。
（2）单击“确定”按钮，进入“采购专用发票”窗口。
（3）修改开票日期为“2024-01-10”，单击“供应商”栏的参照按钮，选择“温州春雨纺织品原料有限公司”，单击“存货编码”栏的参照按钮，选择“床单”，在“数量”栏录入“100”，在“原币价税合计”栏录入“11300”。
2.审核发票
（1）执行“应付单据处理”→“应付单据审核”命令，打开“单据过滤条件”窗口。
（2）单击“确定”按钮，打开“应付单据列表”窗口。
（3）在“应付单据列表”窗口中，双击选中要审核单据，单击“审核”按钮。
3.制单处理
（1）执行“制单处理”命令，打开“制单查询”窗口。
（2）在“制单查询”窗口中，选择“发票制单”。
（3）单击“确定”按钮，进入“采购发票制单”窗口。
（4）双击选中正确的“单据”。
（5）单击“制单”按钮，生成凭证。
（6）单击“保存”按钮。
（四）处理第四笔业务
1.录入采购发票
（1）在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”→“应付单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。
（2）单击“确定”按钮，进入“采购专用发票”窗口。
（3）修改开票日期为“2024-01-10”，单击“供应商”栏的参照按钮，选择“温州卓越纺织品原料有限公司”，单击“存货编码”栏的参照按钮，选择“被套”，在“数量”栏录入“100”，在“原币价税合计”栏录入“9040”。
2.审核发票
（1）执行“应付单据处理”→“应付单据审核”命令，打开“单据过滤条件”窗口。
（2）单击“确定”按钮，打开“应付单据列表”窗口。
（3）在“应付单据列表”窗口中，双击选中要审核单据，单击“审核”按钮。
3.制单处理
（1）执行“制单处理”命令，打开“制单查询”窗口。
（2）在“制单查询”窗口中，选择“发票制单”。
（3）单击“确定”按钮，进入“采购发票制单”窗口。
（4）双击选中正确的“单据”。
（5）单击“制单”按钮，生成凭证。
（6）单击“保存”按钮。
（五）处理第五笔业务
1.录入付款单
（1）在应付款管理系统中，执行“付款单据处理”→“付款单据录入”命令，进入“付款单”窗口。
（2）单击“增加”按钮。修改开票日期为“2024-1-15”，单击“供应商”栏的参照按钮，选择“温州春雨纺织品原料有限公司”，单击“结算方式”栏的下三角按钮，选择“转账支票”，在“金额”栏录入“55370，在“摘要”栏录入“支付购买真丝的货税款”，单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮。
特别说明：
①在单击付款单的“保存”按钮后，系统会自动生成付款单表体的内容。
②若一张付款单中，表头供应商与表体供应商不同，则视表体供应商的款项为代收款。
③在填制付款单后，可以直接单击“核销”按钮进行单据核销的操作。
④如果是供应商退款，则可以单击“切换”按钮，填制红字付款单。
2.审核付款单
（1）执行“付款单据处理”→“付款单据审核”命令，打开“付款单过滤条件”对话框。
（2）单击“确定”按钮，进入“收付款单列表”窗口。
（3）单击“全选”按钮，单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据1张”。
（4）单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮退出。
3.核销
（1）执行“核销处理”→“手工核销”命令，进入“核销条件”窗口。
（2）单击“供应商”选择“温州春雨纺织品原料有限公司”，“计算日期”栏选择“2024-01-15”。
（3）单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口。
（4）双击选择付款单对应的采购专用发票，采购发票对应的本次折扣为“1130.00”，本次结算金额为“55370.00”。
特别说明：
①在保存核销内容后，单据核销窗口中将不再显示已被核销的内容。
②若发票中同时存在红蓝记录，则核销时先进行单据的内部对冲。
③如果核销后来进行其他处理，可以在期末处理的“取消操作”功能中取消核销操作。
4.制单
（1）执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。
（2）选中“收付款单制单”和“核销制单”前的复选框，单击“确定”按钮，进入“应付制单”窗口。
（3）双击选中正确的“单据”，单击“合并”、“制单”、“保存”。
（六）处理第六笔业务
1.录入付款单
（1）在应付款管理系统中，执行“付款单据处理”→“付款单据录入”命令，进入“付款单”窗口。
（2）单击“增加”按钮。修改开票日期为“2024-1-15”，单击“供应商”栏的参照按钮，选择“温州春雨纺织品原料有限公司”，单击“结算方式”栏的下三角按钮，选择“转账支票”，在“金额”栏录入“20000”。
（3）单击表体第一行选择类型“应付款”录入金额“11300”，单击表体第二行选择类型“预付款”录入金额“8700”。
（4）单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮。
3.核销
（1）执行“核销处理”→“手工核销”命令，进入“核销条件”窗口。
（2）单击“供应商”栏的参照按钮，选择“温州春雨纺织品原料有限公司”。
（3）单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口。双击选择付款单对应的采购专用发票。
4.制单
（1）执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。
（2）选中“收付款单制单”和“核销制单”前的复选框，单击“确定”按钮，进入“应付制单”窗口。
（3）单击“全选”按钮，单击“合并”、“制单”、“保存”。
（七）处理第七笔业务
1.录入付款单
（1）在应付款管理系统中，执行“付款单据处理”→“付款单据录入”命令，进入“付款单”窗口。
（2）单击“增加”按钮。修改开票日期为“2024-1-16”，单击“供应商”栏的参照按钮，选择“嘉园布艺有限公司”，单击“结算方式”栏的下三角按钮，选择“转账支票”，在“金额”栏录入“24860”，单击“保存”按钮，再单击“退出”按钮。
2.审核付款单
（1）执行“付款单据处理”→“付款单据审核”命令，打开“付款单过滤条件”对话框。
（2）单击“确定”按钮，进入“收付款单列表”窗口。
（3）单击“全选”按钮，单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据1张”。
3.核销
（1）执行“核销处理”→“手工核销”命令，进入“核销条件”窗口。
（2）单击“供应商”栏的参照按钮，选择“嘉园布艺有限公司”。
（3）单击“确定”按钮，进入“单据核销”窗口。双击选择付款单对应的采购专用发票。
4.制单
（1）执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。
（2）选中“收付款单制单”和“核销制单”前的复选框，单击“确定”按钮，进入“制单”窗口。
（3）单击“全选”按钮，单击“合并”、“制单”、 “保存”按钮。
任务三票据管理
内 容
一、处理第一笔业务
二、处理第二笔业务
任务三票据管理
（一）处理第一笔业务
1.录入采购发票
（1）在应付款管理系统中，执行“应付单据处理”→“应付单据录入”命令，打开“单据类别”对话框。
（2）单击“确定”按钮，进入“采购专用发票”窗口。
（3）修改开票日期为“2024-01-12”，单击“供应商”栏的参照按钮，选择“温州春雨纺织品原料有限公司”，单击“存货编码”栏的参照按钮，选择“床单”，在“数量”栏录入“200”，在“原币价税合计”栏录入“11300”。
（4）单击“审核”按钮，系统弹出提示“是否立即制单”，单击“是”，系统生成凭证。
（5）单击“保存”按钮。
2.录入商业承兑汇票
（1）执行“票据管理”→“票据录入“命令，打开“商业汇票”对话框。
（2）单击“增加”按钮，增加一张商业汇票。
（3）单击“结算方式“栏的下三角按钮，选择”商业承兑汇票”，在“票据编号”栏录入“11128765”，在“收款人”单击参照按钮，选择“温州春雨纺织品有限公司”，在“票据面值”栏录入“11300”，在“出票日期”栏选择“2024-01-12”，在“到期日”栏选择“2024-02-12。
商业承兑汇票
特别说明：
①保存一张商业票据之后，系统会自动生成一张付款单。这张付款单还需经过审核之后才能生成记账凭证。
②由票据生成的付款单不能修改。
③在票据管理功能中可以对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常业务处理，包括票据的取得、结算、背书、转出、计息等。
④商业承兑汇票不能有承兑银行，银行承兑汇票必须有承兑银行。
3.审核付款单
（1）执行“付款处理”→“付款单据审核”命令，打开“付款单过滤条件”对话框。
（2）单击“查询”按钮，进入“收付款单列表”窗口。
（3）单击“全选”按钮，单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据1张”。
（4）单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮退出。
4.制单
（1）执行“凭证处理”→“生成凭证”命令，打开“制单查询”对话框。
（2）选中“收付款单制单”前的复选框，单击“确定”按钮，进入“收付款单制单”窗口。
（3）单击“全选”、 “制单”、“保存”按钮。
（二）处理第二笔业务
1.银行承兑汇票计息
（1）在应付款管理系统中，执行“票据管理”命令，打开“票据查询”对话框。
（2）单击“过滤”按钮，进入“票据管理”窗口。
（3）双击选中嘉园布艺有限公司的银行承兑汇票。
（4）单击“计息”按钮，打开“票据计息”对话框。
（5）单击“确定”按钮，出现 “是否立即制单”提示，单击“是”按钮，生成凭证。
2.银行承兑汇票结算
（1）执行“票据管理”命令，打开“票据列表查询”对话框。
（2）单击“查询”按钮，进入“票据列表”窗口。
（3）双击选中嘉园布艺有限公司签发并承兑的银行承兑汇票。
（4）单击“结算”按钮，打开“票据结算”对话框。
（5）修改结算日期为“2024-01-16”，在“结算科目”栏录入“100201”。
（6）单击“确定“按钮，出现“是否立即制单”提示。
（7）单击“是”按钮，生成结算的记账凭证，单击“保存”按钮。
（8）单击“退出”按钮退出。
特别说明：
①当票据到期付款时，执行票据结算处理。
②进行票据结算时，结算金额应是通过结算实际支付的金额。
③票据结算后，不能再进行其他与票据相关的处理。
任务三 票据管理
内 容
一、应付账款冲应付账款
二、结账
任务三 票据管理
（一）应付账款冲应付账款操作步骤
（1）在应付款管理系统中，执行“转账”→“应付冲应付”命令，打开“应付冲应付”对话框。
（2）在转出“供应商”栏选择“温州卓越纺织品原料有限公司”，在“转入”栏选择“温州春雨纺织品原料有限公司”。
（3）单击“查询”按钮，在“并账金额”栏录入“9040”。
（4）单击“保存“按钮，出现“是否立即制单”提示。
（5）单击“是”按钮，生成凭证，单击“保存”按钮。
（6）单击“退出”按钮。
特别说明：
①每一笔应付款的转账金额不能大于其余额。
②每次只能选择一个转入单位。
③可以在输入转账金额后单击“自动转账”按钮，系统自动根据过滤条件进行成批的预付冲抵应付款工作。
④应付款的转账金额合计应该等于预付款的转账金额合计。
⑤如果是红字预付款和红字应付单进行冲销，要把过滤条件中的“类型”选为“收款单”。
（二）结账
（1）在应付款管理系统中，执行“期末处理”→“月末结转”命令，打开“月末处理”对话框。
（2）双击一月“结账标志”栏。
（3）单击“下一步”按钮，弹出“月末处理—处理情况表”对话框。
（4）单击“完成”按钮，弹出“1月份结转成功”信息提示对话框。
特别说明：
①如果当月业务已经全部处理完毕，应进行月末结转。只有当月结转后，才能开始下月的工作。
②进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账，前一个月未结转，则本月不能结转。
谢谢

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