资源简介

(共93张PPT)
学习情境三：
总 账 系 统
职业能力目标
专业能力：
运用总账系统完成企业总账初始化设置、凭证处理、出纳管理、账表管理、期末处理等操作；能够根据财务制度和企业管理需求进行总账参数设置，按照企业岗位分工和岗位职责完成总账初始化设置和总账日常业务及期末业务，并能灵活处理各种业务中出现的问题。
职业核心能力：
能根据掌握的知识进行独立思考和学习，具有团队合作精神，顺利完成总账系统的各项工作。
本情境结构图
本情境结构图
学习子情境一：
总账系统初始设置
设置河北新华有限责任公司核算账套中的总账系统参数。
一、任务内容
工作任务一：设置系统参数
二、任务要求
完成总账系统参数的设置。
三、知识链接
总账系统初始化是根据财务制度和管理需求设置系统选项参数、整理录入期初余额。
系统参数
系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。可对“凭证选项”、“账簿选项”、“凭证打印”、“预算控制”、“权限选项”、“会计日历”、“其它选项”、“自定义项核算”八部分内容的操作控制选项进行修改。
工作任务一：设置系统参数
四、工作示范
1．总账系统参数设置
“凭证页签”栏目说明：
①制单序时控制：此项和“系统编号”选项联用，制单时凭证编号必须按日期顺序排列，1月25日编制25号凭证，则1月26日只能开始编制26号凭证，即制单序时，如果有特殊需要可以将其改为不序时制单。
②支票控制：若选择此项，在制单时使用银行科目编制凭证时，系统针对票据管理的结算方式进行登记，如果录入支票号在支票登记薄中已存，系统提供登记支票报销的功能；否则，系统提供登记支票登记簿的功能。
③赤字控制：若选择了此项，在制单时，当“资金及往来科目”或“全部科目”的最新余额出现负数时，系统将予以提示。提供了提示、严格两种方式，可根据需要进行选择。
工作任务一：设置系统参数
四、工作示范
1．总账系统参数设置
“凭证页签”栏目说明：
④可以使用应收受控科目：若科目为应收款管理系统的受控科目，为了防止重复制单，只允许应收系统使用此科目进行制单，总账系统是不能使用此科目制单的。所以如果希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证，则应选择此项。注意：总账和其它业务系统使用了受控科目会引起应收系统与总账对账不平。
⑤自动填补凭证断号：如果选择凭证编号方式为系统编号，则在新增凭证时，系统按凭证类别自动查询本月的第一个断号默认为本次新增凭证的凭证号。如无断号则为新号，与原编号规则一致。
工作任务一：设置系统参数
四、工作示范
1．总账系统参数设置
“凭证页签”栏目说明：
⑥批量审核凭证进行合法性校验：批量审核凭证时针对凭证进行二次审核，提高凭证输入的正确率，合法性校验与保存凭证时的合法性校验相同。
⑦同步删除外部系统凭证：选中此项后，外部系统删除凭证时相应的将总账的凭证同步删除。否则，将总账凭证作废，不予删除。
工作任务一：设置系统参数
四、工作示范
1．总账系统参数设置
“权限页签”栏目说明：
①制单权限控制到科目：要在系统管理的"功能权限"中设置科目权限，再选择此项，权限设置有效。选择此项，则在制单时，操作员只能使用具有相应制单权限的科目制单。
②允许修改、作废他人填制的凭证：若选择了此项，在制单时可修改或作废别人填制的凭证，否则不能修改。
③制单权限控制到凭证类别：要在系统管理的"功能权限"中设置凭证类别权限，再选择此项，权限设置有效。选择此项，则在制单时，只显示此操作员有权限的凭证类别。同时在凭证类别参照中按人员的权限过滤出有权限的凭证类别。
工作任务一：设置系统参数
四、工作示范
1．总账系统参数设置
“权限页签”栏目说明：
④操作员进行金额权限控制：选择此项，可以对不同级别的人员进行金额大小的控制，例如财务主管可以对20万元以上的经济业务制单，一般财务人员只能对10万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。如为外部凭证或常用凭证调用生成，则处理与预算处理相同，不做金额控制。
⑤凭证审核控制到操作员：如只允许某操作员审核其本部门操作员填制的凭证，则应选择此选项。
⑥出纳凭证必须经由出纳签字：若要求现金、银行科目凭证必须由出纳人员核对签字后才能记账，则选择“出纳凭证必须经由出纳签字”。
工作任务一：设置系统参数
四、工作示范
1．总账系统参数设置
“权限页签”栏目说明：
⑦凭证必须经由主管会计签字：如要求所有凭证必须由主管签字后才能记账，则选择“凭证必须经主管签字”。
⑧可查询他人凭证：如允许操作员查询他人凭证，则选择"可查询他人凭证"。
⑨明细账查询权限控制到科目：这里是权限控制的开关，在系统管理中设置明细账查询权限，必须在总账系统选项中打开，才能起到控制作用。
⑩制单、辅助账查询控制到辅助核算：设置此项权限，制单时才能使用有辅助核算属性的科目录入分录，辅助账查询时只能查询有权限的辅助项内容。
工作任务一：设置系统参数
小张协助财务部门整理了带有辅助核算科目的余额表，同时根据现有的科目余额表，账套主管王志强录入期初余额，并进行了试算平衡。
河北新华公司2015年6月30日科目余额表见教材77页表3-1至表3-4.
一、任务内容
工作任务二：录入期初余额
二、任务要求
完成期初余额的录入，并进行试算平衡。
工作任务二：录入期初余额
三、工作示范
1.末级科目的期初余额录入
特别提示：
①末级科目期初余额格式的颜色为白色，可以直接编辑；非末级科目期初余额格式的颜色为浅灰色，不可编辑，由计算机自动计算得出；辅助科目期初余额格式的颜色为茶色，根据不同的辅助核算对应不同的余额窗口。
②如果某科目为数量、外币核算，可以录入期初数量、外币余额。但必须先录入本币余额，再录入数量、外币余额。
③每个科目的余额方向由科目性质确定，按“方向”按钮可修改科目的余额方向（即科目性质）。只能调整一级科目的余额方向，且该科目及其下级科目尚未录入期初余额。当一级科目方向调整后，其下级科目也随一级科目相应调整方向。
工作任务二：录入期初余额
三、工作示范
2.辅助科目的期初余额录入
特别提示：
①当需要跟踪往来未两清记录以便日后的往来两清时，点击“往来明细”进入期初往来明细录入界面输入。录入完成后，还尚未录入当前客户(供应商)的期初余额时，可按“汇总”按钮，自动汇总并给出当前客户(或供应商)的辅助期初余额。
②在录入辅助核算期初余额之前，必须先设置各辅助核算目录。
栏目说明：
①屏幕下端的状态栏显示期初的合计数。
②要删除某一期初明细时，将光标移到要删除的期初明细上，用鼠标点击“删行”按钮，经确认后即可。
③按“查找”按钮可对辅助期初明细进行查找定位。
工作任务二：录入期初余额
三、工作示范
2.辅助科目的期初余额录入
特别提示：
①如果输入过程中发现某项输入错误，可按[ESC]键取消当前项输入，将光标移到需要修改的编辑项上，直接输入正确的数据即可。如果想放弃整行增加数据，在取消当前输入后，再按[ESC]键即可。
②如果需要修改某个数据，将光标移到要进行修改的数据上，直接输入正确数据即可，如果想放弃修改，按[ESC]键即可。
③在输入客户、供应商、部门、个人、项目、自定义项信息时，按按钮或[F2]可参照输入。
栏目说明：
①按“查找”按钮可对辅助期初明细进行查找定位。
②用鼠标点击科目下拉选择框可选择相同辅助账类的其他科目录入期初余额。若为项目核算科目则可选择相同项目大类的其他科目录入期初余额。
工作任务二：录入期初余额
三、工作示范
3.进行试算平衡
栏目说明：
①试算：显示期初试算平衡表，显示试算结果是否平衡，如果不平，重新调整至平衡后再进行下一步工作。
②查找：输入科目编码或名称，或通过科目参照输入要查找的科目，可快速显示此科目所在的记录行。如果在录入期初余额时使用查找功能，可以提高输入速度。
③清零（期初余额清零）：当此科目的下级科目的期初数据互相抵消使本科目的期初余额为零时，清除此科目的所有下级科目的期初数据。存在已记账凭证时此按钮置灰。
工作任务二：录入期初余额
三、工作示范
3.进行试算平衡
栏目说明：
④如果初次使用，对系统不太熟悉，在进行期初设置时的一些不经意的修改，可能会导致总账与辅助账、总账与明细账核对有误，系统提供对期初余额进行对账的功能，可以及时做到账账核对，并可尽快修正错误的账务数据。进入期初余额后按〖对账〗按钮。操作方法：单击“开始”按钮，进入“期初对账”对话框，然后单击“开始”按钮，系统自动进行对账。核对内容为：核对总账上下级、核对总账与辅助账、核对辅助账与明细账、核对总账与多辅助账、核对辅助账与多辅助账、核对多辅助账与明细账。
工作任务二：录入期初余额
学习子情境二：
凭证处理
设置常用摘要和常用凭证；整理原始单据，由总账会计李明轩填制所有业务凭证。
一、任务内容
工作任务一：填制凭证
二、任务要求
7月30日，总账会计李明轩设置常用摘要和常用凭证，并完成所有记账凭证的填制。
三、知识链接
工作任务一：填制凭证
常用摘要：企业在处理日常业务数据时，在输入单据或凭证的过程中，因为业务的重复性发生，经常会有许多摘要完全相同或大部分相同，如果将这些常用摘要存储起来，在输入单据或凭证时随时调用，必将大大提高业务处理效率。
常用凭证：在单位里，会计业务都有其规范性，因而在日常填制凭证的过程中，经常会有许多凭证完全相同或部分相同，如果将这些常用的凭证存储起来，在填制会计凭证时可随时调用，必将大大提高业务处理的效率。
四、工作示范
1．常用摘要的设置
栏目说明：
①常用摘要编码： 用以标识某常用摘要。在制单中录入摘要时，用户只要在摘要区输入该常用摘要的编码，系统即自动调入该摘要正文和相关科目。
②常用摘要正文：结合本单位的实际情况，输入常用摘要的正文。
③相关科目：如果某条常用摘要对应某科目，则可以在此输入，在调用常用摘要的同时，也将被一同调入，以提高录入速度。
工作任务一：填制凭证
四、工作示范
1．常用摘要的设置
特别提示：
①录入编号、摘要内容、相关科目，这些信息（数据）可任意设定并在调用后可以修改补充。
工作任务一：填制凭证
四、工作示范
2．常用凭证的设置
栏目说明：
①录入分录时，必须输入摘要说明和会计科目。会计科目可以录入非末级科目。
②如果会计科目有辅助核算，则弹出辅助信息录入窗口，可录入辅助信息。
③如果借贷方金额或辅助信息在定义常用凭证时还不能确定，则可不输，可以留到填制凭证时再输入。
工作任务一：填制凭证
四、工作示范
2．常用凭证的设置
特别提示：
①编号和凭证类别必须输入。编号不能重复。
②不能只定义凭证主要信息，却不定义凭证分录内容。
③只有具有常用凭证控制权限的操作员才能操作权限。
④在调用常用凭证时，如果不修改直接保存凭证，此时由被调用的常用凭证生成的凭证不受任何权限的控制，例如包括金额权限控制、不受辅助核算及辅助项内容的限制等。
工作任务一：填制凭证
四、工作示范
3．业务1凭证的填制（调用常用凭证、银行账辅助核算）
栏目说明：
①凭证编号：为何种凭证第几号。如果在“选项”中选择“系统编号”则由系统按时间顺序自动编号。否则，为手工编号，允许最大凭证号为32767。系统规定每页凭证可以有五笔分录，当某号凭证不只一页，系统自动将在凭证号后标上几分之一，如：转-0001号0002/0003表示为转账凭证第0001号凭证共有三张分单，当前光标所在分录在第二张分单上。
②制单日期：为填制凭证的日期。系统自动取当前业务日期（登陆系统软件日期）为记账凭证填制的日期，可修改。
③附单据数：为依据原始凭证的张数。
④凭证自定义项：用户根据需要输入凭证自定义项，位置在“附单据数”上方，单击凭证右上角的输入框输入
工作任务一：填制凭证
四、工作示范
3．业务1凭证的填制（调用常用凭证、银行账辅助核算）
栏目说明：
⑤若科目为银行科目，且在结算方式设置中确定要进行票据管理，在[选项]中设置“支票控制”，那么这里会要求要输入“结算方式”、“票号”及“发生日期”。
⑥如果科目设置了辅助核算属性，还要输入辅助信息，如部门、个人、项目、客户、供应商、数量等。
工作任务一：填制凭证
四、工作示范
3．业务1凭证的填制（调用常用凭证、银行账辅助核算）
特别提示：
①如果希望对于在制单时也可进行支票登记，则应在“选项”中设置“支票控制”选项，那么在制单时，如果所输的结算方式应使用支票登记簿，在输入支票号后，系统则会自动勾销支票登记簿中未报销的支票，并将报销日期填上制单日期。若支票登记簿中未登记该支票，系统将显示支票录入窗供您将该支票内容登记到支票登记簿中，同时填上报销日期。
工作任务一：填制凭证
四、工作示范
4．业务2凭证的填制（部门辅助核算）
工作任务一：填制凭证
5．业务3凭证的填制（引入常用摘要、部门及个人辅助核算）
6．业务4凭证的填制（银行及客户往来辅助核算）
特别提示：
①客户往来辅助项中的票号为“发票号”，此业务为货款收回，发票号需要到本笔销售业务的原始单据中查找。由于不是必填项，所以省略。
四、工作示范
7．业务5凭证的填制（数量金额及供应商往来辅助核算）
工作任务一：填制凭证
特别提示：
①供应商往来辅助项中的票号为“发票号”，通过本业务所附原始单据查找到。
②保存后，光标自动切换到“用户自定义项”位置，辅助项核算信息自动为第一行分录信息，第三行应付账款辅助核算信息隐藏。如果要查询应付账款辅助核算信息，需要单击第三行任何位置，然后辅助信息就显示在相应位置上。如果需要修改，按住“CTRL+S”键进入辅助项对话框，直接修改即可。
四、工作示范
8．业务6凭证的填制（项目及银行账辅助核算，不进行支
票登记）
工作任务一：填制凭证
9．业务7凭证的填制（无辅助核算）
10．业务8凭证的填制（代垫运费、数量金额和客户往来辅
助核算）
特别提示：
①此业务涉及了应收账款辅助核算，其中票号是指运费发票票号，运费发票是购货方留存，用于记账和抵扣使用。所以，此处的发票号省略。
四、工作示范
11．业务9凭证的填制（外币辅助核算）
工作任务一：填制凭证
特别提示：
①基础档案的“外币设置”为“固定汇率”，7月份汇率是“6.88565”，所以填制凭证时，系统自动带出。
12．业务10凭证的填制（为将来修改凭证使用）
13．业务11凭证的填制（为将来修改凭证使用）
按照以下条件分次进行签字和审核。
对7月1号至7月5号的收款凭证进行出纳签字。
对编号为0001-0003号的付款凭证进行出纳签字。
对剩余出纳凭证进行出纳签字。
对7月份所有凭证进行主管签字。
对7月份所有凭证进行审核，发现4日购买办公用品的业务凭证有错，进行标错处理，其他凭证进行审核签字。
一、任务内容
工作任务二：审核凭证
工作任务二：审核凭证
二、任务要求
7月30日，出纳孙丹丹对收、付款凭证进行签字，账套主管王志强对所有凭证进行主管签字和审核签字。
工作任务二：审核凭证
三、知识链接
出纳签字：出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。
主管签字：在许多企业中为加强对会计人员制单的管理，常采用经主管会计签字后的凭证才有效的管理模式。本系统提供了“主管签字”的核算方式，即其他会计人员制作的凭证必须经主管签字才能记账，企业可以根据需求来设定是否需要主管签字。
工作任务二：审核凭证
三、知识链接
审核凭证：审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，应打上出错标记，同时可写入出错原因并交与填制人员修改后，再审核。
工作任务二：审核凭证
四、工作示范
1．出纳签字
栏目说明：
①凭证标志：选择“全部”显示所有符合条件的凭证列表，选择“作废凭证”或“有错凭证”显示所有符合条件的作废或有错的凭证，三者任选其一。
②凭证类别：输入要查询的凭证类别，选择在凭证类别中定义的类别名称。如果不选择，系统自动进入所有符合条件的出纳凭证。
③月份：选择查询月份。
④凭证号：凭证号范围。
工作任务二：审核凭证
四、工作示范
1．出纳签字
栏目说明：
⑤日期：如果要专门查询某一段时间的凭证，需要选择“日期范围”，此时凭证号范围不可选。
⑥来源：选择凭证来源于哪个外部系统，为空表示所有系统的凭证。
⑦选择要对那位审核人审核的、那一位出纳员制作的凭证、那位主管签字的凭证进行签字。
⑧系统根据输入的查询条件，显示所有符合条件的凭证列表，输出“凭证一览表”。
工作任务二：审核凭证
四、工作示范
2．主管签字
3．审核凭证
栏目说明：
①对照式审核：主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的。通过此项功能可满足对金额有特别控制的企业或单位的要求，确保经济业务处理不会发生输入错误。单击“对照式审核”，再次录入凭证， 单击“对照检查”或“审核”按钮，原有凭证和待审核凭证对照检查，可查看全部凭证、已审核凭证和审核发现有错误的凭证。审核完毕，继续进行下一张凭证的录入。
工作任务二：审核凭证
四、工作示范
3．审核凭证
特别提示：
①审核人和制单人不能是同一个人。
②若想对已审核的凭证取消审核，单击〖取消〗取消审核。取消审核签字只能由审核人自己进行。
③凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。
④审核人除了要具有审核权外，还需要有对待审核凭证制单人所制凭证的审核权，这个权限在“基础设置”的“数据权限”中设置。
⑤采用手工制单的用户，在凭单上审核完后还须对录入机器中的凭证进行审核。
工作任务二：审核凭证
四、工作示范
3．审核凭证
特别提示：
⑥作废凭证不能被审核，也不能被标错。
⑦已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先取消标错后才能审核。已审核的凭证不能标错。
⑧企业可以依据实际需要加入审核后方可执行领导签字的控制，同时取消审核时控制领导尚未签字。可在“选项”中选中“主管签字以后不可以取消审核和出纳签字”。
按照以下条件分别进行凭证的查询。
1.查询1-10号所有未记账的收款凭证。
2.查询带有银行存款科目的所有凭证，并联查银行存款余额。
3．查询和北京启明公司有关联的所有凭证，并联查明细账。
4．查询带有错误标志的凭证。
一、任务内容
工作任务三：查询凭证
工作任务三：查询凭证
二、任务要求
7月30日，账套主管王志强按照管理需求进行凭证查询。
三、工作示范
1．查询凭证
工作任务四：修改和删除凭证
按照以下条件分别进行凭证的修改或删除。
1.对带有“错误”标志的凭证（付款凭证0002号）进行修改，将800元修改为500元。
2.将30日支付采购部水电费的业务凭证进行作废、删除。
将30日支付销售部水电费的业务凭证进行红字冲销。
一、任务内容
工作任务四：修改和删除凭证
二、任务要求
7月30日，总账会计进行凭证的修改和删除，出纳和账套主管配合工作。
三、知识链接
凭证在填制过程中，由于某种原因，可能会出现错误，这个时候需要进行凭证的修改。修改凭证分为：直接修改、取消签字后直接修改、作废和删除、记账后红字冲销。
工作任务四：修改和删除凭证
四、工作示范
1．取消签字再直接修改凭证
特别提示：
①若在[选项]中设置了“制单序时”的选项，那么，在修改制单日期时，不能在上一编号凭证的制单日期之前。1月份制的凭证不能将制单日期改为2月份的日期。
②若在[选项]中设置了“不允许修改、作废他人填制的凭证”，则不能修改他人填制的凭证。
③若在[选项]中设置了“合并凭证显示、打印”的选项，那么，在合并状态下不能录入、修改凭证，只有切换到展开状态才可以。使用快捷键Ctrl+A自动切换合并/展开。
④如果某笔涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改该分录，将不影响“支票登记簿”中的内容。
⑤外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。
工作任务四：修改和删除凭证
四、工作示范
2．作废并删除凭证
特别提示：
①作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号，只在凭证左上角显示“作废”字样。
②作废凭证不能修改，不能审核。在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。在账簿查询时，也查不到作废凭证的数据。
③若当前凭证已作废，用鼠标单击菜单“制单”下的“作废/恢复”，可取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。
工作任务四：修改和删除凭证
四、工作示范
2．作废并删除凭证
特别提示：
④有些作废凭证不想保留，可以通过凭证整理功能将这些凭证彻底删除，并利用留下的空号对未记账凭证重新编号。
⑤若本月有凭证已记账，那么，本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整理，只能对其后面的未记账凭证作凭证整理。若想对已记账凭证作凭证整理，需要先到“恢复记账前状态”功能中恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。
⑥若由于手工编制凭证号造成凭证断号，也可通过此功能进行整理，方法是选择完凭证号重排方式之后不选作废凭证，直接按[是]按钮即可。对由系统编号时，删除凭证后系统提示是否整理空号凭证，若选取“是”，则将作废凭证删除并重新排凭证编号。
1. 对所有付款凭证进行记账。
2. 对所有记账后的付款凭证进行反记账。
3. 对所有的凭证进行记账。
4. 将30日支付销售部水电费的业务凭证进行红字冲销。
一、任务内容
工作任务五：凭证记账
工作任务五：凭证记账
二、任务要求
7月30日，总账会计进行凭证记账和红字冲销操作，账套主管进行反记账操作。
三、知识链接
记账必须满足以下条件：
（1）期初余额必须试算平衡
（2）凭证必须审核
（3）上月凭证必须记账
（4）上月必须结账
工作任务五：凭证记账
四、工作示范
1．对所有付款凭证进行记账
栏目说明：
①记账范围：选择记账范围，可输入连续编号范围，例如1-4表示1号至4号凭证；也可输入不连续编号，例如“5，6，9”，表示第5号、6号、9号凭证为此次要记账的凭证。如果不选择范围，系统对所有凭证进行记账。
②记账报告：显示记账报告，是经过合法性检验后的提示信息，例如此次要记账的凭证中有些凭证没有审核或未经出纳签字，属于不能记账的凭证，可根据提示修改后，再记账。
③记账：系统开始登录总账、明细账、辅助账和多辅助账等有关账簿。
④其他月份调整期凭证：如需要对非当前登录会计月的调整期凭证记账，可选中“其他调整期”选项并选择凭证范围，单击“记账”按钮记账。
工作任务五：凭证记账
四、工作示范
1．对所有付款凭证进行记账
特别提示：
①在记账过程中，不得中断退出。
②在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。
③所选范围内的凭证如有不平衡凭证，系统将列出错误凭证，并重选记账范围。
④记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。
工作任务五：凭证记账
四、工作示范
2．对所有记账后的付款凭证进行反记账
栏目说明：
①最近记账月的恢复：例如最后记账月为5月份，恢复记账选择“恢复2015年5月份凭证”选项。最近一次记账前状态：这种方式一般用于记账时系统造成的数据错误的恢复。选择凭证范围恢复记账：这种方式是有选择性的恢复部分凭证。可在凭证列表中点击“全选”按钮确定恢复记账的范围。
②恢复调整期凭证：选中“调整期凭证”选项。恢复最近记账月的调整期凭证：恢复到最近记账月的调整期凭证未记账状态。选择凭证范围恢复记账：选择凭证范围，对调整期凭证有选择性的恢复记账。
③选择是否恢复“往来两清标志”和选择恢复两清标志的月份，系统根据选择在恢复时，清除恢复月份的两清标志。
④系统提供灵活的恢复方式，可以根据需要不必恢复所有的会计科目，将需要恢复的科目从“不恢复的科目”选入“恢复的科目”，即可只恢复需要恢复的科目。
工作任务五：凭证记账
四、工作示范
3．对所有的凭证进行记账
特别提示：
①冲销生成的红字凭证，在系统中显示为红色字体。只有在打印时才以负数显示。
学习子情境三：
出纳管理
出纳孙丹丹按照以下条件进行日记账查询和打印。
1．查询2015年7月1-5日“库存现金”日记账。
2．在“我的账簿”查账工具中增加“三季度现金账”，条件是：2013.07至2013.09月份的现金账、按对方科目“名称+编码”展开、包含未记账凭证。
3．查询并打印2015年7月“银行存款—农行存款”日记账。
一、任务内容
工作任务一：日记账管理
工作任务一：日记账管理
二、任务要求
7月30日，出纳孙丹丹进行日记账查询和打印。
三、知识链接
日记账包括库存现金日记账和银行存款日记账。要使用现金和银行存款日记账，需要做好两项基础工作：
1.“库存现金”科目设为“日记账”、“银行存款”科目设为“日记账”。
2.指定科目：“现金总账”指定“库存现金”、“银行总账”指定“银行存款”。
工作任务一：日记账管理
四、工作示范
1．查询2015年7月5日“库存现金”日记账
栏目说明：
①按月查：显示查询月的现金日记账。
②按日查：显示查询日的现金日记账。
③科目自定义类型：可选择自定义的科目类型，选择后系统按所选取内容进行过滤。
④编码：现金日记账显示对方科目编码。
⑤名称+编码：现金日记账可以显示对方科目编码及名称，可以选择显示一级科目或显示至末级。
⑥是否按对方科目展开：选择此项，则必须选择显示对方科目“名称+编码”。
⑦包含未记账凭证：由于未审核等原因，可能会有部分凭证尚未记账，所以如果要查询真实的现金收支情况时最好选择“包含未记账凭证”。
工作任务一：日记账管理
四、工作示范
1．查询2015年7月5日“库存现金”日记账
栏目说明：
①凭证：点击可查看相应的凭证。
②总账：点击可查看现金科目的三栏式总账。
③过滤：快速过滤查询，点击“过滤”按钮，输入相关过滤条件包括自定义项，可缩小查询范围，快速查出需要的凭证。
④查询：重新选择查询条件。点击“查询”按钮，输入查询条件或在“我的账簿”选择查询方式重新查询。
⑤摘要：设置摘要显示内容。点击“摘要”按钮，屏幕上“辅助项”页签中“部门、个人、项目、供应商、客户”选项表示会计科目属性。注意该科目必须具有至少一项科目属性，这里的选项才能起作用。
⑥锁定、还原：调整、还原栏目列宽。点击“锁定”按钮则不可调整栏目列宽，点击“还原”按钮返回系统默认的列宽。
⑦转换：点击可进行中英文科目名称转换。
工作任务一：日记账管理
四、工作示范
2．在“我的账簿”查账工具中增加“三季度现金账”
特别提示：
①以后每次查询现金日记账时只选择“三季度现金账”，无须再次输入查询条件，可提高查询速度。
3．查询并打印2015年7月“银行存款—农行存款”日记账
栏目说明：
①账页格式：系统提供了四种格式，为金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式。
②打印科目设置中账页格式为所选账页格式的科目：只打印科目设置中账页格式与所选的账页格式相同的科目。
工作任务一：日记账管理
四、工作示范
3．查询并打印2015年7月“银行存款—农行存款”日记账
栏目说明：
③所选科目按所选账页格式打印：所选的科目全部按所选账页格式打印。
④最后一页未满页也打印：当所打印的日记账最后一页不能打满一页时，则不打印该页。若该科目日记账只有一页，且不满页，则不打印该科目日记账。
⑤是否按对方科目展开：选择此项，则必须选择显示打印对方科目"名称+编码"。名称+编码是指银行日记账可以显示打印对方科目编码及名称，并选择显示打印一级科目或显示至末级。
工作任务一：日记账管理
四、工作示范
3．查询并打印2015年7月“银行存款—农行存款”日记账
特别提示：
①系统默认日记账与明细账打印每页打印行数一样，都为30行，但可通过"选项"进行调整。
②若不使用套打功能，系统默认摘要为20个汉字、金额、数量、外币打印宽度为16位数字，单价、汇率显示宽度为12位数字（包括小数点及小数位），若您不想按此宽度打印，可在“选项”中修改金额、数量、外币、单价、汇率的宽度即可。
③日记账要做到每天登记。做到日清月结。如果业务较多可以每天打印输出，如果每天业务较少可以按照旬打印输出。定期采用计算机打印输出的活页账页可以装订成册。
工作任务一：日记账管理
四、工作示范
3．查询并打印2015年7月“银行存款—农行存款”日记账
特别提示：
④若在“选项”中的“明细账输出方式”设为“按月排页”，则打印时从所选月份范围的起始月份开始将日记账顺序排页，再从第一页开始将其打印输出，打印起始页号为“1页”。这样，若所选月份范围不是第一个月，则打印结果的页号必然从“1页”开始排。若在“选项”中的“明细账输出方式”设为“按年排页”，则打印时从本会计年度的第一个会计月开始将日记账顺序排页，再将打印月份范围所在的页打印输出，打印起始页号为所打月份在全年总排页中的页号。这样，若所选月份范围不是第一个月，则打印结果的页号有可能不是从“1页”开始排。
出纳孙丹丹进行支票登记簿管理。
1. 查询7月2日开出并报销的现金支票（提取备用金10000元，票号：XJ5523）。
2. 登记7月20日开出并报销的转账支票（供应部王思燕领用农行转账支票购买建筑材料，金额5850元，票号：ZZ7656，银行账号：6228480631045889923，开户银行名称：农行天山支行）。
一、任务内容
工作任务二：支票登记簿
7月30日，出纳孙丹丹进行支票登记的查询和增加。
二、任务要求
工作任务二：支票登记簿
三、知识链接
系统为出纳员提供了“支票登记簿”功能，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。当应收、应付系统或资金系统有支票领用时，自动填写。
四、工作示范
工作任务二：支票登记簿
1．查询现金支票，登记转账支票
栏目说明：
①屏幕显示所有已登记的记录情况，右上角显示已报销和未报销支票数。未报销支票背景呈现白色。
②屏幕下方显示预计未报金额和本科目的截止余额。
③领用部门、领用人：可以参照部门档案、职员档案输入。
④支票号：支票号可达30位，必须唯一。
⑤已报张数、未报张数：根据记录数随时更新。
⑥预计未报金额：为所有未报销支票的预计未报金额合计。如果是外币科目支票登记时，这里显示外币金额。
⑦用途：可输入30个字符。收款人：可以录入100个字符。
四、工作示范
工作任务二：支票登记簿
1．查询现金支票，登记转账支票
栏目说明：
⑧付款银行名称：提供在“基础设置”中设置的开户银行参照，选择本张支票的付款银行。
⑨报销日期：不能在领用日期之前。支票登记簿中的报销日期栏， 一般是由系统自动填写的， 但对于有些已报销而由于人为原因而造成系统未能自动填写报销日期的支票， 您可进行手工填写，将光标移到报销日期栏，然后写上报销日期。
⑩实际金额：实际报销金额。如果是外币科目支票登记时，这里显示外币金额。
四、工作示范
工作任务二：支票登记簿
1．查询现金支票，登记转账支票
特别提示：
①当支票支出后，经办人持原始单据(发票)到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证，当在系统中录入该凭证时，系统要求录入该支票的结算方式和支票号，在系统填制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该号支票即为已报销。
②将光标移到需要修改的数据项上可直接修改支票登记簿内容。
③支票登记簿中报销日期为空时，表示该支票未报销，否则系统认为该支票已报。
④已报销的支票不能进行修改。若想取消报销标志，只要将光标移到报销日期处，按空格键后删掉报销日期即可。
学习子情境四：
账表管理
总账会计李明轩按照以下条件进行总账和明细账查询。
1．查询“6602管理费用”三栏式总账，联查明细账，并联查收1号凭证。
2．查询“银行存款”总账，联查外币账户“中行存款”的总账。
3．查询原材料明细账。
一、任务内容
工作任务一：总账和明细账查询
7月30日，总账会计李明轩进行总账和明细账查询。
二、任务要求
工作任务一：总账和明细账查询
1．总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。
2．明细账用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。明细账提供了三种查询格式：普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账。
三、知识链接
工作任务一：总账和明细账查询
四、工作示范
工作任务一：总账和明细账查询
1．查询“6602管理费用”三栏式总账并联查明细账和凭证
栏目说明：
①科目范围：可输入起止科目范围，为空时，系统认为是所有科目。
②科目自定义类型：可选择自定义的科目类型，选择后系统按所选取内容进行过滤。
③科目级次：在确定科目范围后，可以按该范围内的某级科目，如将科目级次输入为1－1，则只查一级科目，如将科目级次输为1－3，则查一至三级科目。如果需要查所有末级科目，则选择末级科目即可。
④若想查询包含未记账凭证的总账，选择包含未记账凭证即可。
四、工作示范
工作任务一：总账和明细账查询
1．查询“6602管理费用”三栏式总账并联查明细账和凭证
特别提示：
①系统提供四种账页格式：金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式。在外币金额式显示格式中如为末级科目则显示外币名称，非末级科目则不显示。
②显示外币金额式账簿同时可以按不同的币种提供月初余额、合计、累计。
③如果在会计科目中设置了科目的英文名称，在这里可以通过“转换”按钮，进行中英文科目名称转换。
四、工作示范
工作任务一：总账和明细账查询
2．查询“银行存款”总账，联查外币账户“中行存款”的总账
四、工作示范
工作任务一：总账和明细账查询
栏目说明：
①选择科目范围：可输入科目起止范围，为空时，系统认为是所有科目。
②科目自定义类型：可选择自定义的科目类型，选择后系统按所选取内容进行过滤。
③选择月份范围：选择起止月份，当只查某个月时，应将起止月都选择为同一月份，如查2013.07月，则月份范围应选择为2013.07－2013.07。
④选择“包含未记账凭证”：若要查询包含未记账凭证的明细账，可选择此项。查询结果中的未记账业务将用颜色加以区别。
⑤选择“按科目排序”：若希望在查询非末级科目明细账时，能看到该科目的明细账分别按其下末级科目分别列示，则可选择“按科目排序”。
⑥选择“月份综合明细账”：若同时查看某月份末级科目的明细账及其上级科目的总账数据，则可选择该选项。
3．查询原材料明细账
学习子情境五：
期末处理
总账会计李明轩进行期末转账定义，具体如下：
1. 进行自定义转账设置：计提短期借款利息，年利率3.25%。
2. 进行销售成本结转。
3. 进行汇兑损益结转，期末调整汇率为6.77255。
4. 进行期间损益结转。
一、任务内容
工作任务一：转账定义
按照要求进行期末转账定义。
二、任务要求
工作任务一：转账定义
三、知识链接
1．自定义转账
自定义转账主要是解决企业自身情况所需的转账凭证设置，由于各个企业情况不同，核算方法也不尽相同，特别是对各类成本费用分配结转方式的差异，必然会造成各个企业转账定义的差异。为适应该需要，系统提供了自行定义转账凭证的功能。
工作任务一：转账定义
三、知识链接
2．销售成本结转
销售成本结转是指期末将已售商品的成本结转至“本年利润”的过程，本系统提供了自动结转销售成本的功能，但是要求：“库存商品”、“主营业务收入”和“主营业务成本”三个科目都必须设置为数量核算，且三个科目的下级科目结构要一一对应或辅助核算项相同。本例中这三个科目都设置了“数量”核算，而且辅助核算项都是“项目核算”。
工作任务一：转账定义
三、知识链接
3．汇兑损益结转
按照会计准则的规定，有外币账户的企业期末必须进行期末调汇。系统提供了汇兑损益计算的功能，它主要用于期末外币账户汇兑损益的计算和结转。汇兑损益转账所处理外币账户包括外币存款、外币现金、外币债权、外币债务。
4．期间损益结转
根据会计制度规定，每个企业都必须定期计算盈亏情况，所以在一个会计期间终了时，需将损益类科目的发生额结转到“本年利润”科目，及时反映企业的经营成果。
工作任务一：转账定义
四、工作示范
栏目说明：
①取数函数格式：函数名(科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2)
②函数中的各项可根据情况决定是否输入，如科目是部门核算的科目，则应输入部门信息，如某科目无辅助核算，则不能输入辅助项。
③科目编码可以为非末级科目。各辅助项必须为末级。由于科目最多只能有两个辅助核算账类，因此，辅助项最多可定义两个。
④期间、方向由函数确定，若按年取数，则期间为“年”，若按月取数，则期间为“月”；若取借方发生或累计发生，则方向为“借”，若取贷方发生或累计发生，则方向为“贷”。
1．自定义转账设置（提短期借款利息，年利率3.25%）
工作任务一：转账定义
四、工作示范
栏目说明：
①转账序号：是该张转账凭证的代号，转账编号不是凭证号，转账凭证的凭证号在每月转账时自动产生。一张转账凭证对应一个转账编号，转账编号可任意定义，但只能输入数字0-9，不能重号。
②转账摘要：可单击多选按钮或按[F2]键参照常用摘要录入，亦可手工输入。
③凭证类别：定义该张转账凭证的凭证类别。
④摘要：录入每笔转账凭证分录的摘要，可单击多选按钮参照输入。
⑤科目：录入每笔转账凭证分录的科目，可单击多选按钮参照输入科目编码。
1．自定义转账设置（提短期借款利息，年利率3.25%）
工作任务一：转账定义
四、工作示范
2．销售成本结转
3．汇兑损益结转（期末调整汇率为6.77255）
特别提示：
①凭证类别可以按照系统默认值，生成凭证时根据情况再做选择。
4．期间损益结转
工作任务二：生成自动转账分录
一、任务内容
总账会计李明轩进行自动转账凭证的生成和记账，出纳孙丹丹进行签字，账套主管负责签字和审核，具体如下：
1. 生成自定义结转凭证。
2. 生成销售成本结转凭证。
3. 生成汇兑损益结转凭证。
4. 对生成的三张机制凭证进行出纳签字、主管签字、审核和记账。
5. 生成期间损益结转凭证，然后进行主管签字、审核和记账。
工作任务二：生成自动转账分录
二、任务要求
按照要求进行自动转账凭证的生成。
三、知识链接
自动转账凭证可以分为独立自动转账分录和相关自动转账分录（或凭证），独立自动转账分录是指与其他转账分录没有数据源关系的分录，它可以在任何时候生成转账凭证；相关自动转账分录是指与其他转账分录有数据源关系的分录，它只能在相关的前置转账业务入账后才能使用，否则系统取数时就会发生差错，例如业务不完整造成的错误。通常一个自动转账分录每月只使用一次。
工作任务二：生成自动转账分录
四、工作示范
1．生成自定义结转凭证
2．生成销售成本结转凭证
特别提示：
①凭证类别可以按照系统默认值，生成凭证时根据情况再做选择。
3．生成汇兑损益结转凭证
4．对生成的三张机制凭证进行出纳签字、主管签字、审核和记账。
5．生成期间损益结转凭证，然后主管签字、审核和记账
工作任务三：对账和结账
一、任务内容
总账会计李明轩进行期末对账和结账工作。
1. 进行对账和试算。
2. 进行结账和反结账。
二、任务要求
按照要求进行期末对账和结账。
工作任务三：对账和结账
三、知识链接
1. 对账：一般来说，只要记账凭证输入正确，计算机自动记账后各种账簿都应该是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒等原因有时可能会造成数据被破坏，因而引起账账不符，为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用对账功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。
2. 结账：利用软件进行账务处理，结账工作就是一种成批数据处理过程，每月只进行一次。结账前应该对会计数据做好备份工作。结账后，如果出现数据被破坏的情况，可以使用反结账功能，取消结账。
工作任务三：对账和结账
四、工作示范
1． 对账和试算
特别提示：
①系统默认选中“是否检查科目档案辅助核算项与账务数据的一致性”选项，否则，只检查明细账、总账与辅助账的数据一致性，不再检查科目档案与明细账、辅助账的一致性。
②若对账结果为账账不符，则对账月份的对账结果处显示“错误”，单击“错误”按钮，可查看引起账账不符的原因。
工作任务三：对账和结账
四、工作示范
特别提示：
①上月未结账，则本月不能记账，但可以填制、审核凭证。
②如本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。
③已结账月份不能再填制凭证。
④结账只能由有结账权的人进行。
⑤若总账与明细账对账不符，则不能结账。
2．结账和反结账

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