资源简介

(共47张PPT)
学习情境七：
应 收 管 理
职业能力目标
专业能力：
运用应收款管理模块完成企业核算账套的初始设置、日常业务处理、期末处理等操作；能够进行系统参数设置、基础信息设置、录入期初余额、应收单处理、收款单处理、转账处理坏账处理；月末结账等；并对用友ERP-V10.1使用中出现的系统运行问题进行简单维护。
职业核心能力：
能根据学习情境的设计需要查阅有关资料，具有团队合作精神，能完成应收款管理系统相关工作。
本情境结构图
工作任务
学习子情境
初始设置
设置系统参数
设置基础信息
录入期初余额
学习子情境一 应收款管理系统初始设置
工作任务
学习子情境
应收单据处理
收款单据处理
核销处理
票据管理
转账处理
坏账处理
制单处理及查询
日常业务处理
本情境结构图
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
本情境结构图
学习子情境
工作任务
期末处理
月末结账
取消结账
学习子情境三 应收款管理期末处理
根据业务需要，应收款管理系统系统参数应设置为：应收款核销方式“按单据”；应收账款核算类型“详细核算”；单据审核日期“依据单据日期”；受控科目制单依据“明细到客户”；坏账处理方式“应收余额百分比法”；非受控科目制单方式“汇总方式”；代垫费用类型“其他应收单”。
一、任务内容
学习子情境一 应收款管理系统初始设置
任务一 设置系统参数
二、任务要求
完成企业应收款管理系统参数设置。
三、知识链接
学习子情境一 应收款管理系统初始设置
任务一 设置系统参数
启动应收款管理系统后，应先设置运行所需要的的账套参数，以便系统根据所设定的选项进行相应的处理，应收款管理系统参数设置窗口有四个页签：常规、凭证、权限与预警、核销设置页签。
四、工作示范
学习子情境一 应收款管理系统初始设置
任务一 设置系统参数
1.应收款管理系统的启动与注册
2．系统参数设置
特别提示：
①选择不同的核销方式，将影响到账龄分析的精确性。
②如果使用单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。因为下月无法以单据日期为审核日期。
③在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式参数不可以修改，只能下一年度修改。
④应收账款核算模型选项在系统启用时或者还没有进行任何业务（包括期初数据录入）才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行。
1.根据应收款管理系统参数设置修改会计科目,分别将1121应收票据、1122应收账款、2203预收账款更改为受控于应收系统，其他内容不变。
2.修改销售专用发票的编号方式为“手工改动，重号时自动重取”。
3.基本科目设置
一、任务内容
学习子情境一 应收款管理系统初始设置
任务二 设置基础信息
学习子情境一 应收款管理系统初始设置
任务二 设置基础信息
二、任务要求
完成应收款管理系统基础信息设置。
学习子情境一 应收款管理系统初始设置
任务二 设置基础信息
三、工作示范
1.凭证科目设置
栏目说明：
①应收科目：输入最常用的核算本位币和外币赊销欠款的科目，如“应收账款”。
②预收科目: 输入最常用的核算本位币和外币预收款款的科目，如“预收账款”。
③销售收入科目：输入最常用的核算销售收入的科目，如“主营业务收入”。
④税金科目：输入核算增值税的科目，如“应交税费——应交增值税（销项税额）”。
⑤销售退回科目：输入最常用的核算销售退回的科目，可以和销售收入科目相同。
学习子情境一 应收款管理系统初始设置
任务二 设置基础信息
三、工作示范
1.凭证科目设置
栏目说明：
⑥银行承兑科目：输入核算银行承兑汇票的科目，如“应收票据”。
⑦商业承兑科目：输入核算商业承兑汇票的科目，如“应收票据”。
⑧现金折扣科目：若企业在销售过程中有现金折扣业务，则输入现金折扣费用的入账科目，如“财务费用”。
⑨票据利息科目：输入核算应收票据利息的科目，如“财务费用”。
⑩汇兑损益科目：若客户往来有外币核算时，输入核算汇兑损益的科目，如“财务费用”。
学习子情境一 应收款管理系统初始设置
任务二 设置基础信息
三、工作示范
2.坏账初始设置
栏目说明：
①提取比率：输入计提的百分比。对于按应收余额百分比法计提坏账准备的可直接输入提取比例；按账龄分析法计提的，还应定义账龄区间及各区间的计提比例。
②坏账准备期初余额：在第一年使用系统时，直接输入期初余额；以后年度坏账准备的期初余额由系统自动生成，不能进行修改。
③坏账准备科目：直接输入或参照输入核算坏账准备的科目。
④对方科目：直接输入或参照输入坏账准备的对方科目。
⑤本年度计提完坏账准备后，各参数将不能修改，只能查询。下一年度使用本系统时，可以修改计提比例、区间、科目。如果在系统参数设置中选择坏账直接转销，则不用进行坏账准备设置。
学习子情境一 应收款管理系统初始设置
任务二 设置基础信息
三、工作示范
3.账龄区间设置
栏目说明：
①序号：序号由系统生成，从01 开始，您不能修改 。序号为01 的区间由系统自动生成，您不能修改、删除。
②总天数：直接输入该区间的截止天数。
③起止天数：系统会根据您输入的总天数自动生成相应的区间。
学习子情境一 应收款管理系统初始设置
任务二 设置基础信息
三、工作示范
4.单据类型设置
5.报警级别设置
河北新华有限责任公司本月有两笔期初单据需要录入如下：
1.2015年6月13日，向启明公司销售交换机80台，单价1000元/台，价税合计93600元，增值税专用发票票号ZY11234。
2.2015年6月15日，向亚圣公司销售路由器50台，单价200元/台，价税合计11700元。增值税专用发票票号ZY21456。
一、任务内容
学习子情境一 应收款管理系统初始设置
任务三录入期初余额
二、任务要求
根据河北新华有限责任公司期初单据录入期初余额。
学习子情境一 应收款管理系统初始设置
任务三录入期初余额
三、工作示范
特别提示：
①发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的各类型及用户定义的类型。如果是预收款和应收票据，则不用选择方向，系统默认预收款方向为贷，应收票据方向为借。
②如果在初始设置的基本科目设置中设置了承兑汇票的入账科目，则可以录入该科目下的期初应收票据，否则不能录入。期初单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空，但最好录入科目信息，这样不仅可以执行与总账的对账功能，而且可以查询正确的科目明细账、总账。
③录入的期初单据日期必须小于该账套启用期间
录入期初销售专用发票
学习子情境一 应收款管理系统初始设置
任务三录入期初余额
本月发生两笔应收款业务
1.2015年7 月25日，河北新华有限责任公司向启明公司售出交换机50台，不含税单价1100元，税率17%，开出增值税专用发票，如图7-16所示，发票号：ZY55454，货已发出。同时以现金代垫运费300元，货税款尚未收到。
2.2015年7月28日，向亚圣公司售出基站发射机10架，不含税单价8000元，税率17%，开出增值税专用发票，如图7-18所示，发票号：ZY55455，货已发出，货税款尚未收到。
一、任务内容
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务一 应收单据处理
二、任务要求
完成应收单据处理。
三、工作示范
特别提示
①当选项中设置审核日期的依据为单据日期时，若发现该单据日期所在会计月份已经结账，则系统将提示不能审核该单据，除非修改审核方式为业务日期。
②不能在已结账月份中进行审核及弃审处理。已经审核过的单据不能进行重复审核；未经审核的单据不能进行弃审处理。已经做过后续处理（如核销、转账、坏账、汇兑损益等）的单据不能进行弃审处理。
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务一 应收单据处理
1.应收单据的录入
2.应收单据的审核
三、工作示范
特别提示
①单据的名称和类型不能进行修改，已经审核过的单据不允许修改。
②若修改的客户有封存标志，则系统将提示不能保存当前的修改内容。
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务一 应收单据处理
3.应收单据复制
4.应收单据修改
三、工作示范
特别提示
如果输入了一张方向为贷的应收单，他将生成一张红字的应收单，则可以在单据的“对应单据”栏输入红字单据对应的蓝字（方向为借）应收单的单据编号。
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务一 应收单据处理
5.应收单据删除
6.应收单据查询
特别提示
①从销售管理系统中传入的单据不允许删除。
②已经审核过的单据不允许删除。
本月收到两笔应收款项：
（1）7日，收到上海亚圣股份公司交来的转账支票一张，金额11700元，支票号ZZ1145,用以偿还前欠货款，
（2）13日，收到北京启明有限公司转账支票1张，金额157950元，支票号ZZ7767，用以偿还前欠货款，剩余款转为预收账款，支票交农行进账，
一、任务内容
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务二 收款单据处理
二、任务要求
完成收款单据处理。
三、工作示范
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务二 收款单据处理
1.收款单的录入
2.付款单的录入
3.预收款的录入
4.收款单据审核
用预收账款冲抵其应收款项。
一、任务内容
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务三 核销处理
二、任务要求
完成核销处理。
三、工作示范
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务三 核销处理
特别提示：
①只有应收款和预收款才允许核销，收付款单表体中款项类型为其他费用的记录不在收付款单列表中显示。
②应收款管理系统中选择收付款单类型为收款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有：蓝字应收单、蓝字发票、付款单；选择收付款单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有：红字应收单、红字发票、收款单。
7月21日，收到亚圣公司交来的两个月期限的银行承兑汇票一张，票号YH6656,面值20000元，作为购货定金。
一、任务内容
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务四 票据管理
二、任务要求
完成相应业务票据管理处理。
三、工作示范
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务四 票据管理
1.应收票据的增加、删除、修改
特别提示：
①收到日期：收到该张票据的日期，该日期应该大于已经结账的日期。
②结算方式：输入票据结算所对应的结算方式，以便于生成收款单并进行收款统计。
③票据种类：票据的种类包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
④承兑单位：商业承兑汇票必须输入承兑单位。
⑤承兑银行：银行承兑汇票必须输入承兑银行。
三、工作示范
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务四 票据管理
1.应收票据的增加、删除、修改
特别提示：
⑥票面利率：若票据为带息票据，应该在此输入票据的票面利率。
⑦背书单位：如果增加的票据是经过背书转让的，应该输入背书单位。
⑧背书金额：经过背书转让的金额，背书的金额不一定等于票据的面值。
⑨签发日期：签发日期即实际签发票据的日期，不能大于收到日期。
⑩到期日：到期日应大于或等于签发日期。
三、工作示范
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务四 票据管理
2.票据贴现处理
特别提示：
①贴现日期。贴现日期为向银行申请贴现的日期。贴现日期应大于已结账月以及该票据签发日期，小于等于本业务时间月。
②贴现净额。系统会根据输入的贴现率、贴现日期自动算出贴现净额。贴现率和贴现日期可以修改。
③利息。如果贴现净额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息。
④费用。如果贴现净额小于票据余额，系统自动将其差额作为费用。
⑤结算科目。结算科目，即发生贴现业务时所对应的科目。结算科目一般为银行存款科目。
三、工作示范
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务四 票据管理
3.票据背书处理
特别提示：
①背书日期。背书日期是将票据背书转让出去的日期。背书日期应大于已结账月，小于或等于当前业务月。
②背书金额。背书金额是背书票据所得到的金额。
③利息。如果背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息。
④费用。如果背书金额小于票据余额，系统自动将其差额作为费用。
理。
三、工作示范
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务四 票据管理
3.票据背书处理
特别提示：
⑤被背书单位。被背书单位的输入有两种方法：如果背书方式选择 “冲销应付账款”，则被背书单位是对应的供应商，系统会提供供应商名称供参考；如果背书方式选“其他”，应在此直接输入被背书单位的名称。
⑥对应科目。如果背书的方式是“其他”，则应输入票据背书时所对应的相关科目。票据背书后将不能再对其进行其他处理。如果选择的供应商的控制方式是由总账控制，则票据背书时，不能选择“冲销应付账款”，只能选择“其他”；当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。
三、工作示范
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务四 票据管理
3.票据背书处理
特别提示：
⑦票据处理。应收票据进行了背书以后，而该应收票据的客户没有如期付款，则需要作退票处理，或是对背书操作本身做退票处理。
三、工作示范
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务四 票据管理
4.票据计息处理
5.票据结算处理
6.票据转出处理
用预收账款冲抵其应收款项。
一、任务内容
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务五 转账处理
二、任务要求
完成转账处理。
三、工作示范
特别提示
①每一笔应收款的转账金额不能大于其金额。
②每次只能选择一个转入、转出单位。
③使用“全选”按钮将当前满足条件的所有单据的金额全部写入金额一栏。使用“全消”按钮将转账金额一栏清空。
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务五 转账处理
1.应收冲应收
2.预收冲应收
三、工作示范
特别提示
①每一笔应收款、应付款的转账金额不能大于其余额。
②如果在转账总金额中输入了数据，可以通过点击“分摊”按钮，自动将转账总金额按照列表上单据的先后顺序进行分摊处理，再次点击“分摊”按钮，系统将自动清空所有单据上的转账金额。
③在应收页签中输入完客户后，若该客户档案中有对应供应商信息，则自动将该客户对应的供应商信息带出在应付页签中。可以修改应付页签中的供应商信息，即不限制必须对冲对应供应商的数据。修改应付页签中供应商信息不自动修改应收页签中的客户信息。
④双击当前单据，则该单据的余额被写入转账金额一栏，再次双击该单据，则该单据的转账金额一栏被清空。
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务五 转账处理
3.应收冲应付
三、工作示范
特别提示
以手工对冲为例，在目录区树型列表中选择“应收款管理/转账/红票对冲”，系统弹出红票对冲条件对话框，输入需要进行红票对冲的客户、币种、方向，输入红票过滤条件、蓝票过滤条件后，点击”确认”按钮，屏幕会显示该客户所有满足条件的红字及蓝字单据。系统自动将红票原币余额带入红票的对冲金额中，对冲金额可修改，但不能大于原币余额。在冲销单据中输入对冲金额，点击“保存”按钮，保存对冲操作；也可通过“分摊”按钮，将红票金额依据蓝字单据顺序分摊到对冲金额中，点击“保存”按钮，保存对冲操作。
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务五 转账处理
4.红票对冲
计提本月坏账
一、任务内容
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务六 坏账处理
二、任务要求
完成坏账处理相关操作。
三、工作示范
特别提示
①初次计提时，首先应在初始设置中进行设置。设置的内容包括提取比率、坏账准备期初余额。
②应收账款的余额默认值为本会计年度最后一天的所有未结算完的发票和应收单余额之和减去预收款数额。外币账户用其本位币余额。
③计提比率在此不能修改，只能在初始设置中改变计提比率。
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务六 坏账处理
1.计提坏账准备
2.坏账发生
三、工作示范
特别提示
①录入坏账收回的款项时，不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到同一张收款单中。
②坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制。
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务六 坏账处理
3.坏账收回
4.坏账查询
特别提示
在目录区树型列表中选择“应收款管理”/“坏账处理”/“坏账查询”，屏幕会显示坏账发生和坏账收回的综合情况。如需了解详细的信息，可以按“详细”按钮，详细查看每一笔坏账发生的情况和收回的情况。
生成本月凭证并进行相关查询。
一、任务内容
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务七 制单处理及查询
二、任务要求
完成凭证生成。
三、工作示范
特别提示
①在本系统制单时，若要使用存货核算系统的控制科目，则需要在总账系统选项中选择可以使用存货核算系统控制科目的选项。
②单日期系统默认为当前业务日期。制单日期应大于等于所选的单据的最大日期，但小于当前业务日期。如果同时使用了总账系统，制单日期还应大于总账系统同月同凭证类别的日期。
③一张原始单据制单后，将不能再次制单。
学习子情境二 应收款管理日常业务处理
任务七 制单处理及查询
1.制单处理
2.单据查询及账表管理
月末结账
一、任务内容
学习子情境三 应收款管理期末处理
任务一 月末结账
二、任务要求
完成企业本月结账。
三、工作示范
特别提示
①每一笔预收款、应收款的转账金额不能大于其余额。
②应收款的转账金额合计应该等于预收款的转账金额合计。
③可以使用“分摊”按钮对当前各单据的转账金额根据输入的转账总金额进行分摊和取消分摊处理。
学习子情境三 应收款管理期末处理
任务一 月末结账
1.结账
2.取消结账
特别提示
①如果日期在已经结账的月份内，不能取消操作。
②如果该处理已经制单，应先删除其对应的凭证，再进行恢复。
③票据转出后所生成的应收单如果已经进行了核销等处理，则不能恢复；票据背书的对象如果是应付款管理系统的供应商，且应付款管理系统该月份已经结账，也不能恢复；票据计息和票据结算后，如果又进行了其他处理，如票据贴现等，也不能恢复。
一、应收单据处理
知识拓展
如果同时使用应收款管理系统和销售管理系统，则发票和代垫费用产生的应收单据由销售系统录入，在应收款管理系统可以对这些单据进行审核、弃审、查询、核销、制单等功能。此时，在应收款管理系统需要录入的单据仅限于应收单。如果没有使用销售管理系统，则各类发票和应收单均应在应收款管理系统录入。。
二、收款单据处理
知识拓展
⑴在一张收款单中，若选择表体记录的款项类型为应收款，则该款项性质为冲销应收款；若选择表体记录的款项类型为预收款，则该款项用途为形成预收款；若选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用。录入收款单时需要指定其款项用途，
⑵如果同一张收款单包含不同用途的款项，应在表体记录中分行显示。对于不同的用途的款项，系统提供的后续业务处理不同。对于冲销应收账款，以及形成预收款的款项，需要进行核销处理，即将收款单与其对应的销售发票或应收单进行核销勾对，进行冲销客户债务的处理。对于其他费用用途的款项则不需要进行核销。
⑶若一张收款单中，表头客户与表体客户不同，则视表体客户的款项为代付款。

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