资源简介

(共61张PPT)
学习情境八：
应 付 款 管 理 系 统
职业能力目标
专业能力：
运用应付款管理模块完成应付款管理系统的初始设置中参数设置、基础信息设置、期初余额录入等操作；能够进行票据处理、付款结算、转账处理，以及月末结算等工作；为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。
职业核心能力：
能根据学习情境的设计需要来查阅有关资料，具有团结协作意识和严谨的工作作风。
本情境结构图
工 作 任 务
学习子情境
初始设置
日常业务处理
期末处理
初始设置
月末结账
取消结账
月末处理
应付单据处理
出款单据处理
票据管理
转账处理
制单处理
日常业务处理
学习子情境一：
应付款管理系统初始设置
工作任务一：设置系统参数
根据业务需要，将应付款管理系统参数设置为：应付款核销方式“按单据”；受控科目制单方式“明细到供应商”；控制科目依据“按供应商”；采购科目依据“按存货分类”；非受控科目制单方式“汇总方式”；制单方式“月结前全部生成凭证”。
一、任务内容
二、任务要求
完成该公司应付款管理系统的相关参数设置。
三、知识链接
系统参数是一个系统的灵魂，它将影响整个账套的使用效果，有些选项在系统使用后就不能修改，所以在选择时要结合本单位实际情况，事先进行慎重选择。在启动应付款管理系统后应先在此设置运行所需要的账套参数，以便系统根据所设定的选项进行相应的处理。
工作任务一：设置系统参数
四、工作示范
1．应付款管理系统的启动与注册
特别提示：
①在进入应付款管理系统之前应在建立账套后启用应付款管理系统，
或者在企业门户中启用应付款管理系统。
②应付款管理系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。
工作任务一：设置系统参数
四、工作示范
2．系统参数设置
栏目说明：
①常规选项定义包括应付款核销方式、单据审核日期依据、汇兑损益方式、应付账款核算模型、是否自动计算现金折扣、是否进行远程应用、是否登记支票、改变税额是否反算税率等八项。
②凭证选项定义包括受控科目【制单方式、非控科目制单方式、控制科目依据、采购科目依据、月末结账前是否全部生成凭证、核销是否生成凭证、预付冲应付是否生成凭证、红票对冲是否生成凭证等项。
③权限与预警定义包括是否启用供应商权限、是否启用部门权限、是否根据单据自动报警、是否根据信用额度自动报警等四项。
④核销设置包括应付款的核销方式和核销规则等项。除应付账款核算模型选项有限制外，其余选项均可随时更改。
工作任务一：设置系统参数
四、工作示范
2．系统参数设置
特别提示：
①在进入应付款管理系统之前应在建立账套后启用应付款管理系统，或者在企业门户中启用应付款管理系统。应付款管理系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。
②在账套使用过程中可以随时修改账套参数。
③应付账款核算模型选项在系统启用时或者还没有进行任何业务（包括期初数据录入）才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行，一旦有数据，简单核算就改不回详细核算。
工作任务一：设置系统参数
(1)修改会计科目2201应付票据、2202应付账款、1123预付账款受控于应付系统，总账科目期初余额及辅助明细内容不变。
(2)基本科目设置见表。
基本科目 编码 科目名称 基本科目 编码 科目名称
应付科目 2202 应付账款 采购科目 1402 在途物资
预付科目 1123 预付账款 应交增值税科目 22210101 应交税费——应交增值税（进项税额）
(3)结算方式科目设置。
现金——1001；现金支票——100201；转账支票——100201；银行汇票——100201；商业汇票——100201；电汇——100201；其他——100201。
一、任务内容
工作任务二：设置基础信息
完成应付款管理系统中基础信息的设置。
二、任务要求
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
1.会计科目设置
操作步骤：
点击“基础设置”/“财务”/“会计科目”，点击“修改”，打开“会计科目_修改”对话框，选择“应付票据”会计科目。
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
2.基本科目设置
操作步骤：
（1）在应付款管理系统中，单击“设置”/“初始设置”，打开“基本科目设置”窗口。
（2）在“基本科目设置”窗口中，录入或选择应付科目“2202”及其他基本科目。
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
2.基本科目设置
栏目说明：
①应付科目：输入最常用的核算本位币和外币尚未支付款项的科目，如“应付账款”。
②预付科目：输入最常用的核算本位币和外币预付款款项的科目，如“预付账款”。
③税金科目：输入核算增值税的科目，如“应交税费——应交增值税（进项税额）”。
④银行承兑科目：输入核算银行承兑汇票的科目，如“应付票据”。
⑤商业承兑科目：输入核算商业承兑汇票的科目，如“应付票据”。
⑥票据利息科目：输入核算应收票据利息的科目，如“财务费用”。
⑦现金折扣科目：若企业在销售过程中有现金折扣业务，则输入现金折扣费用的入账科目，如“财务费用”。
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
2.基本科目设置
特别提示：
在基本科目设置中所设置的应付科目“2202应付账款”，及预付科目 “1123预付账款”、 “2201应付票据”，须在总账系统中先设置其受控系统为“应付系统”。
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
3.结算方式科目设置
操作步骤：
（1）在应付款管理系统中，单击“设置”/“初始设置”，打开“结算方式科目设置”窗口。
（2）单击结算方式栏下三角按钮，选择“现金”结算，单击币种栏，选择“人民币”，在科目栏录入或选择“1001”，依此方法继续录入其他的结算方式科目。
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
3.结算方式科目设置
特别提示：
①结算方式科目设置是针对已经设置的结算方式来设置相应的结算科目。即在付款或收款时只要告知系统结算时使用的结算方式就可以由系统自动生成该种结算方式所使用的会计科目。
②如果在此不设置结算方式科目，则在付款或收款时可以手工输入不同结算方式对应的会计科目。
工作任务二：设置基础信息
一、任务内容
本月有两笔期初单据需要录入如下：
1. 2015年6月7日，向沈阳强盛有限公司购买线缆1000件，单价40元/件，价税合计46800元，货款未付。
2. 2015年6月29日，向石家庄东成公司购买芯片250个，单价80元/个，价税合计23400元。
工作任务三：录入期初余额
二、任务要求
根据河北新华有限责任公司期初单据录入期初余额。
工作任务三：录入期初余额
三、知识链接
系统通过录入期初单据的形式建立期初数据。为了详细记录每一笔往来业务，加强往来款项的管理，在启用应付款管理系统之前，将账套启用会计期间以前的未处理完的应付、付款、预付单据，录入到系统中，作为期初建账的数据，系统即可对其进行管理，这样既保证了数据的连续性，又保证了数据的完整性。
录入期初余额，包括未结算完的发票和应付单、预付款单据、未结算完的应付票据以及未结算完毕的合同金额。这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。
工作任务三：录入期初余额
四、工作示范
（1）单击“设置”/“期初余额”打开“期初余额—查询”对话框。
操作步骤：
四、工作示范
操作步骤：
四、工作示范
操作步骤：
工作任务三：录入期初余额
（2）单击“确认”按钮，弹出“期初余额明细表”对话框，单击“增加”按钮，弹出“单据类别”对话框，选择单据名称“采购发票”、单据类型“采购专用发票”、方向“正向”。
四、工作示范
操作步骤：
工作任务三：录入期初余额
四、工作示范
（3）单击“确定”按钮，弹出“期初采购发票”对话框，输入采购专用发票信息。
操作步骤：
工作任务三：录入期初余额
（4）根据应付款期初余额表资料，录完采购期初余额。单击“保存”按钮，点击“期初余额”页签，单击“刷新”按钮得到期初余额明细表。
四、工作示范
操作步骤：
工作任务三：录入期初余额
四、工作示范
特别提示：
①录入的期初单据日期必须小于该账套启用期间（第一年使用）或者该年度会计期 初（以后年度使用）。
②期初单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空，但最好录入科目信息，这样不仅可以执行与总账对账功能，而且可以查询正确的科目明细账、总账。
③发票和应付单的方向包括正向和负向，如果是预付款和应付票据，则不用选择方向，系统均默认为正向。
④若期初数据已作后续处理，或当月已结账，则不允许再进行增加、修改、删除期初数据了。
工作任务三：录入期初余额
学习子情境二：
应付款管理日常业务处理
一、任务内容
2015年7月5日，支付沈阳强盛有限公司转账支票一张，金额58500元，支票号ZZ66990，用以归还前欠货款，余款转作预付账款。
工作任务一：付款单据处理
二、任务要求
完成付款单据处理。
工作任务一：付款单据处理
三、工作示范
操作步骤：
（1）单击“应付款管理”/“付款单据处理”/“付款单据录入”，打开“付款单”对话框。
（2）单击“增加”按钮，录入付款单表头各项内容。单击“款项类型”下拉三角按钮 ，选择“应付款”、金额为“46800”；再增加一行，单击“款项类型”下拉三角按钮 ，选择“预付款”、金额自动生成。然后单击“保存”。
工作任务一：付款单据处理
三、工作示范
操作步骤：
（3）单击“审核”按钮，系统提示“是否立即制单”，单击“否”按钮。
（4）单击“退出”按钮，退出。
工作任务一：付款单据处理
三、工作示范
特别提示：
①付款单表头栏目中，单据编码、供应商、日期、结算方式、金额、币种等栏目不能为空。表体栏目中的“款项类型”栏可根据业务情况通过下拉菜单选择“应付款”、“预付款”、“其他费用”；“供应商”栏系统自动带入表头供应商，供应商若与表头不一致，可手工修改，系统默认为代付款。
②款项类型为应付款、预付款时，表体中对应输入的冲销科目必须是应付款管理系统的受控科目；款项类型为其他费用时，表体中对应输入的冲销科目不能是应付款管理系统的受控科目。
工作任务一：付款单据处理
一、任务内容
2015年7月19日，供应部王思燕从沈阳强盛有限公司购入pcb电路板20000平方厘米，不含税单价0.10元/平方厘米，取得专用发票，税率17%，货税款暂欠，材料已验收库。
工作任务二：应付单据处理
二、任务要求
完成应付单据处理。
工作任务二：应付单据处理
三、知识链接
应付单用于记录采购业务之外所发生的各种其他应付业务，例如，核算所欠供应商的购入固定资产款项、供应商为企业代垫的费用。应付单表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息，表头科目应该为核算所欠该供应商款项的一个科目。表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录。当输入了表体内容后，表头、表体中的金额合计应借、贷方相等。应付单据处理主要包括应付单据的录入、审核。
工作任务二：应付单据处理
四、工作示范
1.应付单据的录入
操作步骤：
（1）单击“应付款管理”/“应付单据处理”/“应付单据录入”，打开“单据类别”对话框。
（2）选择单据名称“采购发票”，单据类型“采购专用发票”，单据方向“正向”（若输入的单据为红字单据，则可选择方向为负向），单击“确认”按钮，屏幕显示“采购专用发票”录入界面，录入采购专用发票中的所有内容。
（3）单击“保存”按钮，即可保存当前新增单据。
工作任务二：应付单据处理
四、工作示范
2.应付单据审核
操作步骤：
单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据[2]张”。
工作任务二：应付单据处理
四、工作示范
特别提示：
①应付款单据列表显示的单据可包括所有已审核、未审核的应付单据。
②系统提供用户手工审核和自动批审核两种功能。
2.应付单据审核
工作任务二：应付单据处理
一、任务内容
2015年7月21日，供应部支付石家庄东成有限公司银行承兑汇票一张，用于归还前欠货款，票号YH6589,面值23400元，期限两个月。
工作任务三：票据管理
二、任务要求
能顺利完成票据结算工作。
工作任务三：票据管理
三、工作示范
操作步骤：
（1）单击“日常处理”/“票据管理”，弹出 “票据查询”对话框，输入各种条件，再单击“确认”按钮进入主界面。
（2）单击“增加”按钮，在票据增加界面输入各栏目的相关信息。
工作任务三：票据管理
（3）输入完成后，单击“确认”按钮，保存当前票据，则系统会生成一张付款单。
三、工作示范
特别提示：
①签发日期在已经结账月的票据不能被修改、删除。
②票据所形成的付款单已经核销的不能被修改、删除。
③已经进行过计息、结算、转出等处理的票据不能被修改、删除。
④参照付款申请单生成的票据不可修改金额等关键信息。
工作任务三：票据管理
一、任务内容
2015年7月22日，核销期初数据46800。
工作任务四：核销处理
二、任务要求
完成核销处理。
工作任务四：核销处理
三、工作示范
操作步骤：
（1）单击“核销处理”/“手工核销”,打开“核销条件”对话框。
（2）单击“供应商”栏参照按钮,选择“强盛公司”。
工作任务四：核销处理
（3）单击“确定”按钮,打开“单据核销”对话框。
在本次结算金额栏录入“46800” 。
一、任务内容
2015年7月26日，用预付沈阳强盛有限公司的账款冲抵应付款11700元冲抵应付款项2340元。
工作任务五：转账处理
二、任务要求
完成沈阳强盛有限公司的转账处理。
工作任务五：转账处理
三、工作示范
操作步骤：
（1）单击“转账”/“预付冲应付”，打开“预付冲应付”对话框。
（2）选择供应商为“沈阳强盛有限公司”，单击“过滤”按钮，输入转账金额2340元。
工作任务五：转账处理
三、工作示范
操作步骤：
（3）单击并确定本次核算金额。
工作任务五：转账处理
一、任务内容
生成本月凭证。
工作任务六：制单处理
二、任务要求
完成凭证生成工作。
工作任务六：制单处理
三、工作示范
操作步骤：
（1）在应付款管理系统中，单击“制单处理”。打开 “制单查询” 窗口。
（2）单击“应付单制单”。
（3）单击“制单”按钮，生成记账凭证。
工作任务六：制单处理
三、工作示范
栏目说明：
制单即生成凭证，并将凭证传递至总账系统记账。系统对不同的单据类型或不同的业务处理提供实时制单的功能。此外，系统提供了一个统一制单的平台，可以快速、成批生成凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。
制单类型包括发票制单和应付单制单、收付款单制单、核销制单、票据处理制单、汇兑损益制单、转账制单、并账制单、现结制单。
工作任务六：制单处理
三、工作示范
特别提示：
①应付款管理系统的控制科目在除存货核算系统外的其他系统制单会造成应付款管理系统与总账系统对账不平。
②在应付款管理系统制单时，若要使用存货核算系统的控制科目，则需要在总账系统选项中选择可以使用存货核算系统控制科目选项。
③制单日期系统默认为当前业务日期。制单日期应大于等于所选的单据的最大日期，但小于当前业务日期，且输入的制单日期应该满足总账制单日期要求：即大于同月同凭证类别的日期。
工作任务六：制单处理
学习子情境三：
应付款管理期末业务处理
一、任务内容
月末结账。
工作任务：月末结账
二、任务要求
完成企业本月结账。
工作任务：月末结账
三、知识链接
应付款管理系统结账规则：
⑴应付款管理系统与采购管理系统集成使用，应在采购管理系统结账后，才能对应付款管理系统进行结账处理。
⑵当选项中设置审核日期为单据日期时，本月的单据在结账前应该全部审核。当选项中设置审核日期为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据，照样可以进行月结处理。
⑶当选项中设置“月结时必须将当月单据以及处理业务全部制单”，则月结时若检查当月有未制单的记录时不能进行月结处理。当选项中设置“月结时不用检查是否全部制单”，则无论当月有无未制单的记录，均可以进行月结处理。
工作任务：月末结账
四、工作示范
1.结账
操作步骤：
（1）单击“应付款管理”/“期末处理”/“月末结账”，打开“月末处理”对话框。
（2）选择结账月份，单击“结账标志”一栏。单击“下一步”，系统提示月末结账检查结果。
（3）单击“完成”按钮，执行结账功能。
工作任务：月末结账
四、工作示范
1.结账
特别提示：
①如果当月业务已经全部处理完毕，应进行月末结账。只有当月结账后，才能开始下月的工作。
②进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账。
③在执行了月末结账后，该月将不能进行任何处理。
工作任务：月末结账
四、工作示范
2.取消操作
特别提示：
①如果付款单日期在已经结账的月份内，不能被恢复。
②若该处理已经制单，应先删除其对应的凭证，再进行恢复。
工作任务：月末结账
The end!
Thanks!

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