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会计电算化
业财一体化
第七章 供应链及往来管理
[认知塑造]党的二十大报告强调，我们要坚持以推动高质量发展为主题，着力提升产业链供应链韧性，维护产业链供应链安全稳定，增强产业链供应链自主可控能力，是建设制造强国的重要依托，是统筹发展和安全的应有之义，也是构建新发展格局的必然要求。由此，我国应该重新思考和设计新的适应双循环新发展格局的产业政策。如我们要实施有规则、规制的主动开放战略，加强与国外企业的垂直专业化联系，同时，也要在不断开放中主动塑造和拉长国内价值链，让一些产业循环留在国内进行，增强自主可控的能力。从技术供给看，要善于利用外国资源进行创新，尤其是一方面要以内需集聚国内外资源，吸引外国资源到国内来创新创业；另一方面也要用内需诱导和拉动创新活动，为国内企业创新提供更多的市场需求、商业运用场景和试错的机会，推出更多的自主可控的高新技术。从力量均衡看，要加快培育产业的反制能力，从过去的“扬长避短”转变为“扬长补短”，既要在长板产业方面形成独特的不可替代的竞争优势，又要缓解产业瓶颈被“卡脖子”的风险。从技术安全和维护看，要全面推进中国企业国际专利的战略布局，构建自主知识产权保障体系等等。从学习的角度，不仅要将供应链的相关理论知识掌握好，还应该了解我们国家的当前的发展背景，做到与时俱进。并且在条件允许的情况下，前往企业进行实地实习和操作，做到理论与实践相结合。
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“经济链”（彼得·德鲁克） “价值链”（迈克尔·波特） “供应链”
供应链：
围绕核心企业，通过对信息流，物流，资金流的控制，从采购原材料开始，制成中间产品以及最终产品，最后由销售网络把产品送到消费者手中。它是将供应商，制造商，分销商，零售商，直到最终用户连成一个整体的功能网链模式。
一条完整的供应链包括供应商（原材料供应商或零配件供应商），制造商（加工厂或装配厂），分销商(代理商或批发商)，零售商（卖场、百货商店、超市、专卖店、便利店和杂货店）以及消费者。
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U8供应链单据流程图
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供应链管理模块操作内容：
一、初始化
二、日常业务
三、期末处理
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系统选项也称系统参数、业务处理控制参数，是指在企业业务处理过程中所使用的各种控制参数，将决定用户使用系统的业务流程、业务模式、数据流向。
用户在进行选项设置之前，一定要详细了解选项开关对业务处理流程的影响，并结合企业的实际业务需要进行设置。由于有些选项在日常业务开始后不能随意更改，用户最好在业务开始前进行全盘考虑，尤其一些对其他系统有影响的选项设置更要考虑清楚。该选项设置将对采购管理的所有操作员和客户端的操作生效，故要慎重设定或修改。
以订单为中心的采购管理是标准、规范的采购管理模式，订单是整个采购业务的核心，整个业务流程的执行都回写到采购订单，通过采购订单可以跟踪采购的整个业务流程。
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供应链管理初始化内容：
（一）设置系统参数
1.采购管理系统参数
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2.设置库存管理系统参数（1）
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2.设置库存管理系统参数（2）
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2.设置库存管理系统参数（3）
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3.设置存货核算系统参数（1）
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3.设置存货核算系统参数（2）
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4.设置销售管理系统参数（1）
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4.设置销售管理系统参数（2）
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4.设置销售管理系统参数（3）
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5.设置应收账款系统参数
设置应收款系统的参数，以便根据所设定的选项进行相应的处理。
（1）设置账套常规参数 。
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（2）设置账套凭证参数。
5.设置应收账款系统参数
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（3）设置权限与预警参数。
5.设置应收账款系统参数
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（4）设置核销设置参数。
5.设置应收账款系统参数
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初始设置的作用是建立应收管理的基础数据，确定使用哪些单据处理应收业务，确定进行账龄管理的账龄区间、确定各个业务类型的凭证科目。
基本科目设置。
5.设置应收账款系统参数
（5）初始设置
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控制科目设置
5.设置应收账款系统参数
（5）初始设置
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产品科目设置
5.设置应收账款系统参数
（5）初始设置
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结算方式科目设置
5.设置应收账款系统参数
（5）初始设置
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坏账准备设置
5.设置应收账款系统参数
（5）初始设置
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设置账龄区间
5.设置应收账款系统参数
（5）初始设置
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选项设置确定应付款系统运行所需要的账套参数，以便系统根据这些参数进行相应的处理。
常规设置。
6.设置应付账款系统参数
（1）选项设置
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凭证设置。
6.设置应付账款系统参数
（1）选项设置
权限与预警
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6.设置应付账款系统参数
（1）选项设置
核销设置
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6.设置应付账款系统参数
（1）选项设置
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初始设置是建立应付管理的基础数据，确定使用哪些单据（单据模板）处理应付业务，确定需要进行账龄管理的账龄区间，确定凭证科目。
基本科目设置。
6.设置应付账款系统参数
（2）初始设置
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控制科目设置
6.设置应付账款系统参数
（2）初始设置
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产品科目设置
6.设置应付账款系统参数
（2）初始设置
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结算方式科目设置
6.设置应付账款系统参数
（2）初始设置
（二）期初数据录入
①采购管理系统期初数据录入
期初数据主要包括：一是在启用系统之前已经入库，但尚未收到对方开具的发票；二是已经收到受托代销单位的代销存货，尚未销售；三是已经收到发票，但存货尚未运达企业，即在途物资。
对于这些已经办理入库手续的存货或者在途物资，必须录入期初入库信息或者期初采购发票，以便后续结算。
在采购管理系统菜单下，执行“采购入库”-“采购入库单”(或者“受托代销入库单”)，输入期初已入库数据。
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期初采购入库单
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②库存管理系统期初数据录入（可直接录入，也可从存货核算系统取数）
原材料
成品库
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③存货核算系统期初数据录入（可直接录入，也可从库存管理系统取数）
原材料
成品库
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③如果期初有分期收款发出商品，则分期收款发出商品的期初数只能从销售管理系统取数，而且必须在销售管理系统录入审核以后才能取数，通过“取数”功能在存货核算系统期初记账前自动获得。
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④销售管理系统期初数据录入
对于系统启用期初，已经发货但尚未开具发票的货物，应该作为期初发货单录入销售管理系统的期初数据中，以便将来开具发票后，进行发票复核。
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(三)期初记账
①采购管理系统期初记账
②库存管理系统所有仓库存货必须审核确认
③存货核算系统记账
④销售管理系统审核
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采购管理业务类型：
1.普通采购业务
2.受托代销业务-先销售后结算
3.代管采购业务-先使用再结算
4.直运业务-由供应商直接将商品发给企业的客户，在结算时由购销双方分别与企业结算
5.固定资产-企业采购固定资产业务
销售业务类型：
1.普通销售业务
2.委托代销业务
3.直运销售业务
4.分期收款业务
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普通采购和销售业务流程图
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普通采购业务各部门分工图
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受托代销业务分工图
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1.业务一
（1）请购部门进行请购单处理。
普通采购管理系统日常业务
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（2）采购部进行采购订单处理。
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普通采购管理系统日常业务
2.业务二
（1）到货处理。
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（2）采购入库单（库存管理系统录入）
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*如果收到发票的时候支付了部分或者全部货款（现付），则需要在发票存盘后进行现付操作。
*如果通过手工方式填制发票，则无法利用发票上的“结算”功能完成结算操作。通过生单方式生成的发票可以。
（3）填制采购专用发票。
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（4）采购结算。
采购结算也称采购报账，指采购核算人员根据采购发票、运费发票、采购入库单等核算采购入库成本。
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采购结算-如果需要删除已经结算的发票或采购入库单，可以在结算单列表中打开该结算单并删除，这样才能对采购发票或采购入库单进行相关操作。
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（5）存货核算系统进行采购成本核算。
①正常单据记账：系统对存货成本进行自动核算前，必须进行单据记账，系统只会对已记账的单据核算相关成本。
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（5）存货核算系统进行采购成本核算。
②财务核算（生成凭证）
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暂估记账：当期录入采购入库单，但当期没有录入相应的采购发票，或有发票但未结算。
报销记账：当期录入采购入库单，且当期录入相应的采购发票并进行了结算。
蓝字回冲单/红字回冲单：前期录入采购入库单，本期录入采购发票并进行了结算成本处理。
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（5）存货核算系统进行采购成本核算。
②财务核算（生成凭证）
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（5）存货核算系统进行采购成本核算。
②财务核算（生成凭证）
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（6）在应付款管理系统中确认应付款项。
①应付单据审核
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（6）在应付款管理系统中确认应付款项。
②制单处理（生成凭证）
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（6）在应付款管理系统中确认应付款项。
②制单处理（生成凭证）
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3.业务三
在采购管理系统中填制采购订单并进行审核
普通采购管理系统日常业务
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4.业务四
（1）参照期初入库单开具采购专用发票
普通采购管理系统日常业务
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4.业务四
（2）现付并结算。
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4.业务四
（3）在应付款管理系统中核算现付款项。
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4.业务四
（4）在存货核算系统中进行入库核算。
①执行存货核算系统菜单“业务核算”—“结算成本处理”
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4.业务四
（4）在存货核算系统中进行入库核算。
②选择仓库
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4.业务四
（4）在存货核算系统中进行入库核算。
③选择需要暂估处理的单据，执行菜单栏中“暂估”功能，完成结算成本处理
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4.业务四
（4）在存货核算系统中进行入库核算。
④执行“财务核算”—“生成凭证”功能
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4.业务四
（4）在存货核算系统中进行入库核算。
⑤执行菜单中的“选择”功能，选择需要生成凭证的单据，系统默认选择除了调拨单以外的所有单据
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4.业务四
（4）在存货核算系统中进行入库核算。
⑥在生成凭证功能中选择未生成凭证单据
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4.业务四
（4）在存货核算系统中进行入库核算。
⑦定义凭证内容
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4.业务四
（4）在存货核算系统中进行入库核算。
⑧执行菜单中的“生成”功能，系统自动生成红字冲销凭证，该凭证中的金额为红字
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4.业务四
（4）在存货核算系统中进行入库核算。
⑨系统自动生成蓝字采购入库凭证
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5.业务五
采购订单
普通采购管理系统日常业务
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5.业务五
到货单
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5.业务五
采购入库单
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6.业务六
（1）参照采购订单填制天津丝线采购入库单
普通采购管理系统日常业务
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6.业务六
（2）填制发票。
①填制采购发票
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6.业务六
（2）填制发票。
②填制运费发票（不考虑税金）
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6.业务六
（3）采购结算。
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6.业务六
（4）在存货核算系统中确认采购成本
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6.业务六
（5）在应付款系统中确认应付账款，生成凭证
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7.业务七
（1）填制专用发票。
普通采购管理系统日常业务
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7.业务七
（2）执行手工结算。
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7.业务七
（3）查看结算单列表。
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7.业务七
（4）在存货核算系统确认采购成本，填制凭证。
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7.业务七
（5）在应付款系统确定应付账款，生成凭证。
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8.业务八
（1）执行存货核算系统菜单“业务核算”—“暂估成本录入”。
普通采购管理系统日常业务
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8.业务八
（2）筛选暂估对象。
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8.业务八
（3）录入暂估成本。
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8.业务八
（4）正常单据记账。
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8.业务八
（5）完成暂估记账凭证的填制。
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9.业务九
（1）执行采购管理系统菜单“采购到货”—“采购退货单”功能。
普通采购管理系统日常业务
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9.业务九
（2）填制采购退货单。
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9.业务九
（3）参照采购到货单（红字）填制红字入库单。
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9.业务九
（4）填制红字专用采购发票。
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9.业务九
（5）进行自动结算或者手工结算。
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9.业务九
（6）存货核算系统进行采购成本确认，生成记账凭证，该凭证中的金额为红字。
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9.业务九
（7）应付款系统确认应付账款，生成记账凭证，该凭证中的金额为红字。
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采购管理月末处理
普通销售管理部门分工图
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普通销售管理系统日常业务：
1. 业务一
（1）开出销售报价单。
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普通销售管理系统日常业务：
1. 业务一
（2）填制销售订单。
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普通销售管理系统日常业务：
1. 业务一
（3）开具发货单。
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普通销售管理系统日常业务：
1. 业务一
（4）在库存管理系统中生成销售出库单。
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普通销售管理系统日常业务：
1. 业务一
（5）在销售管理系统中开具销售专用发票。
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普通销售管理系统日常业务：
1. 业务一
（6）在销售管理系统中开具代垫费用单。
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普通销售管理系统日常业务：
1. 业务一
（7）在应收款管理系统中核算应收款项。
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普通销售管理系统日常业务：
1. 业务一
（7）应收制单（应收款系统 ）
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普通销售管理系统日常业务：
1. 业务一
（8）在存货核算系统中核算销售成本。
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普通销售管理系统日常业务：
2.业务二
（1）开具销售专用发票。
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普通销售管理系统日常业务：
2.业务二
（2）销售现结。
普通销售管理系统日常业务：
2.业务二
（3）在应收款管理系统中核算现结款项。
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普通销售管理系统日常业务：
3.业务三
（1）填制并审核销售订单
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普通销售管理系统日常业务：
3.业务三
（2）参照销售订单生成发货单
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普通销售管理系统日常业务：
3.业务三
（3）在库存管理系统生成销售出库单
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普通销售管理系统日常业务：
3.业务三
（4）开具销售发票
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普通销售管理系统日常业务：
3.业务三
（5）在应收款系统核算应收款项
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普通销售管理系统日常业务：
4.业务四
填制并审核销售订单
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普通销售管理系统日常业务：
5.业务五
（1）执行销售管理系统菜单“销售发货”—“退货单”
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普通销售管理系统日常业务：
5.业务五
（2）退货单查询条件选择，退货类型选择“已开发票退货”。
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普通销售管理系统日常业务：
5.业务五
（3）选择参照发货单
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普通销售管理系统日常业务：
5.业务五
（4）填制并审核退货单
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普通销售管理系统日常业务：
5.业务五
（5）在库存管理中填制并审核红字销售出库单
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普通销售管理系统日常业务：
5.业务五
（6）执行填制红字专用销售发票功能
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普通销售管理系统日常业务：
5.业务五
（7）查询条件选择，发货单类型选择“红字记录”，参照生成红字销售专用发票
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普通销售管理系统日常业务：
5.业务五
（8）应收款管理系统审核退货发票，确定应收款项并生成凭证，该凭证中的金额为红字
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存货核算期末处理
1.执行存货核算系统菜单“业务核算”—“期末处理”功能
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存货核算期末处理
2.选择“未期末处理仓库”
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存货核算期末处理
3.如果出现提示信息“期末处理有未记账单据，是否继续？”，说明存货核算中还有单据未记账，需要选择“否”。执行“正常单据记账”功能将所有单据记账。如果选择“是”，则期末处理以后这些未记账单据将无法记账。
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存货核算期末处理
4.系统自动计算仓库中存货的平均单价，为确定销售成本提供依据
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存货核算期末处理
5.完成仓库期末处理
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存货核算期末处理
6.生成销售成本凭证
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存货核算期末处理
6.生成销售成本凭证
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存货核算期末处理
6.生成销售成本凭证
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销售管理月末结账
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谢 谢
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