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(共30张PPT)
项
目
四
应收款管理/应付款管理
4-1 应收应付款管理系统初始设置
讲解提纲
业务解析
主要操
作步骤
业务描述
01
02
03
01 业务描述
1.应收款系统控制参数
坏账处理方式:应收账款余额百分比;
应收款核销方式:按单据。
2.科目设置
科目类别 科目设置方式
基本科目设置 应收科目(本币):1122；预收科目(本币):2203；销售收入科目:6001；税金科目:22210102
产品科目设置 成品库产品销售收入科目:6001；配套品库产品销售收入科目:6051
控制科目设置 所有客户的控制科目:应收科目:1122；预收科目:2203
结算方式科目设置 现金结算:1001；支票结算:1002
3.坏账准备设置
控制参数 参数设置
提取比例 0.5%
期初余额 761
坏账准备科目 1231
对方科目 6702
4.账龄区间设置
序号 起止天数 总天数
01 0—30天 30天
02 31—60天 60天
03 61—90天 90天
04 91天以上
表4-1-3 坏账准备设置表
表4-1-1 科目设置表
表4-1-2 坏账准备设置表
应
收
款
管
理
系
统
01 业务描述
5.应收账款科目的期初余额为152200元，其中：
日期 科目编号 客户 销售部门 金额 摘要
2019-11-12 1122 讯达商城 销售一部 5350 代垫运费
表4-1-5 增值税专用发票相关数据
日期 客户 销售部门 摘要 科目 货物名称 数量 无税单价 税率 金额
2019-11-12 讯达商城 销售一部 销售商品 1122 计算机 10 4500 13% 50850
表4-1-6 增值税普通发票相关数据
日期 客户 销售部门 摘要 科目 货物名称 数量 含税单价 金额
2019-12-12 武汉精益 销售二部 销售商品 1122 奔腾CPU 200 480 96000
表4-1-4 其他应收单相关数据
01 业务描述
1.应付款系统控制参数
应付款核销方式:按单据
3.应付账款科目的期初余额为165000元。
表4-2-1 应付款核销方式设置
表4-2-2其他应付单相关数据
科目类别 设置方式
基本科目设置 应付科目(本币):2202
预付科目(本币):1123
采购科目:1402
税金科目:22210101
产品科目设置 采购科目:1402
结算方式科目设置 现金结算:1001
支票结算:1002
日期 供应商 采购部门 摘要 金额 业务员
2019-10-12 武汉兴隆 采购部 采购物资 165000 周军
2.科目设置
应
付款
管
理
系
统
02 业务解析
在联用应收款管理系统与销售管理系统的情况下,两个系统存在着数据传递关系。因此,启用销售管理系统的同时,应该启用应收款管理系统。
应收款管理系统参数设置和期初余额录入,都是系统的初始化工作,应该在处理日常业务之前完成。应收款管理系统与总账系统之间会通过记账凭证传递数据，因此初始设置还需要进行科目设置。
在联用应付款管理系统与采购管理系统的情况下,两个系统存在着数据传递关系。因此,启用采购管理系统的同时,应该启用应付款管理系统。
应付款管理系统参数设置和期初余额录入,都是系统的初始化工作,应该在处理日常业务之前完成。应付款管理系统与总账系统之间会通过记账凭证传递数据，因此初始设置还需要进行科目设置。
03 主要操作步骤
一、参数设置
应收款管理系统参数设置主要包括：应收账款核销方式、单据审核日期依据、汇兑损益处理方式、坏账处理方式、代垫费用类型、应收账款核算类型等参数设置。
应
收
款
管
理
系
统
03 主要操作步骤
二、科目设置
应收款管理系统初始科目设置包括基本科目、控制科目、产品科目、结算方式科目设置。
应
收
款
管
理
系
统
03 主要操作步骤
　
应收款管理系统初始设置还包括坏账准备、账龄区间、报警级别及单据类型等设置。
应
收
款
管
理
系
统
03 主要操作步骤
三、期初余额录入
应收款管理期初余额,包括未结算完的发票和应收单、预收款单据、未结算完的应收票据,这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。
期初发票是指还未核销的应收账款,期初应收单是指还未结算的其他应收单,期初预收单是指提前收取的客户款项。
应
收
款
管
理
系
统
03 主要操作步骤
一、参数设置
应付款管理系统参数设置主要包括应付账款核销方式、单据审核日期依据、汇兑损益处理方式、费用支出单类型、应付账款核算类型等参数设置。
应
付
款
管
理
系
统
03 主要操作步骤
二、科目设置
应付款管理系统科目设置主要包括基本科目、控制科目、产品科目、结算方式科目设置。参数设置还包括账龄区间、报警级别及单据类型等设置。
应
付
款
管
理
系
统
03 主要操作步骤
三、期初余额录入
应付款管理期初余额,包括未结算完的发票和应付单、预付款单据、未结算完的应付票据,这些期初数据必须是账套启用会计期间前的数据。
期初发票是指还未核销的应付账款,期初应付单是指还未结算的其他应付单,期初预付单是指提前支付给供应商的款项。
应
付
款
管
理
系
统
项
目
四
4-2 供应链管理系统初始设置
讲解提纲
业务描述
01
业务解析
02
主要操
作步骤
03
01 业务描述
采购
管
理
系
统
1.系统控制参数
专用发票默认税率13%;允许超订单到货及入库。
在基础档案“单据设置”中对采购专用发票、采购普通发票和采购运费发票等单据改为“手工改动,重号时自动重取”。
2.期初数据
2019年12月15日,收到武汉兴隆公司提供的硬盘100盒,单价800元,商品已验收入库,至今尚未收到发票。
3.期初采购记账
01 业务描述
销售
管
理
系
统
1.系统控制参数
有零售日报业务;有委托代销业务;有分期收款业务;有直运销售业务;销售生成出库单;不选择“报价含税”;新增退货单默认参照发货;新增发票默认参照发货;其余默认。
在基础档案“单据设置”中对销售专用发票和销售普通发票等单据改为“手工改动,重号时自动重取”。
2.期初数据
2019年12月5日,销售一部向讯达商城出售计算机10台,报价为4500元,由成品库发货。该发货单尚未开票。
01 业务描述
库存
管
理
系
统
1.系统控制参数
有无组装拆卸业务;有无委托代销业务;采购入库审核时改现存量;销售出库审核时改现存量;其他出入库审核时改现存量;自动带出单价的单据:销售出库单、其他出库单、调拨单。
在基础档案“单据设置”中对出入库单等单据改为“手工改动,重号时自动重取”。其他设置由系统默认。
2.期初数据
2019年12月31日,对各个仓库进行了盘点,盘点结果见表4-5-1。
仓库名称 存货名称 数量 结存单价
配套品库 CPU 100 480
内存 150 160
硬盘 250 800
主板 80 780
显卡 50 600
光驱 50 150
显示器 20 1800
键盘 40 100
鼠标 50 50
成品库 计算机 30 4000
打印机 20 1800
表4-5-1盘点结果
01 业务描述
存货核算系
统
1.系统控制参数
核算方式:按仓库核算;暂估方式:单到回冲;销售成本核算方式:按销售发票;委托代销成本核算方式:按发出商品核算;在基础档案“单据设置”中对出入库调整单等单据改为“手工改动,重号时自动重取”。其他设置由系统默认。
仓库 存货科目 委托代销发出商品科目 分期收款发出商品科目
成品库 1405 1406 1406
配套品库 1403 1406 1406
表4-6-2按收发类别设置对方科目
收发类别名称 对方科目 收发类别名称 对方科目
采购入库 成品库: 在途物资1402 配套品库:在途物资1402 销售出库 成品库:主营业务成本6401
配套品库:其他业务成本6402
产成品入库 生产成本5001 领料出库 生产成本5001
盘盈入库 待处理财产损溢1901 盘亏出库 待处理财产损溢1901
2.期初数据同库存管理系统
表4-6-1按仓库设置存货科目
02 业务解析
供应链管理系统包括采购管理、销售管理、库存管理和存货核算四个子系统，通常在启用供应链管理系统的同时，会联用财务链系统中应收款管理子系统与应付款管理子系统,供应链管理系统与财务务链系统间存在着数据传递关系。
供应链管理各子系统初始设置通常包括参数设置和期初余额录入两部分内容,应该在处理日常业务之前完成。采购管理子系统需要进行采购期初记账，库存管理和存货核算子系统期初数据应保持一致。存货核算子系统与总账系统之间会通过记账凭证传递数据，因此初始设置还需要进行科目设置。
03 主要操作步骤
采购
管
理
系
统
一、参数设置
采购管理系统参数设置包括业务及权限控制设置、公共及参照控制设置及采购预警和报警设置。
二、期初余额录入
采购管理系统的期初数据是指在启用系统之前,已经收到采购货物,但尚未收到对方开具的发票。期初数据包括:
(1)期初暂估入库:在启用采购管理系统时,没有取得供应商的采购发票,而不能进行采购结算的入库单输入系统,以便取得发票后进行采购结算。
(2)期初在途存货:在启用采购管理系统时,已取得供应商的采购发票,但货物没有入库,而不能进行采购结算的发票输入系统,以便货物入库填制入库单后进行采购结算。
(3)期初受托代销商品:在启用采购管理系统时,没有与供应商结算完的受托代销商品数据输入系统,以便在受托代销商品销售后,能够进行受托代销结算。
采购
管
理
系
统
03 主要操作步骤
三、采购期初记账
采购期初记账是将采购期初数据记入有关采购账。
期初记账后,期初数据不能增加、修改,除非取消期初记账。
在采购期初记账前,需要先将期初暂估入库、期初在途存货和期初受托代销商品录入采购系统中。
采购
管
理
系
统
03 主要操作步骤
一、参数设置
销售管理系统参数的设置,是指在处理日常销售业务之前,确定销售业务的范围、类型以及对各种销售业务的核算要求。因为一旦销售管理系统开始处理日常业务,有的参数就不能修改,有的也不能重新设置。
销售
管
理
系
统
03 主要操作步骤
二、期初余额录入
销售系统期初数据是指在启用系统之前尚未有处理完成的数据,录入期初数据,以保证其数据的连贯性。对于已经发货尚未开具发票的货物,应该作为期初发货单录入销售管理系统的期初数据,以便将来开具发票后,进行发票复核。
销售系统期初数据包括:
(1)期初发货单:在启用系统日期前已经发货、出库,但尚未开发票的业务包括普通销售、分期收款发货单。
(2)期初委托代销发货单:在启用系统之前已经发生但未完全结算的委托代销发货单。
(3)期初分期收款发货单:在启用系统之前已经发生但未完全结算的分期收款发货单。
销售
管
理
系
统
03 主要操作步骤
一、参数设置
库存管理系统参数的设置,是指在处理日常库存业务之前,确定库存业务的范围、类型以及对各种库存业务的核算要求。因为一旦库存管理系统开始处理日常业务,有的参数就不能修改,有的也不能重新设置。
库存
管
理
系
统
03 主要操作步骤
二、期初余额录入
初次使用库存管理系统时,应先输入全部末级存货的期初余额。存货核算的期初余额和库存管理系统中的期初余额应该保持一致,则可以两边系统相互取数和对账。
库存系统期初数据包括期初结存和期初不合格品:
(1)期初结存:在系统启用前各仓库各存货的期初结存情况(即启用库存管理系统时的库存现状,所以需要在此时进行盘点,然后将盘点的数据输入库存管理系统中作为期初结存)。
(2)期初不合格品:在系统启用前发生的不合格品结存量,以不合格品记录单的形式录入。
库存
管
理
系
统
03 主要操作步骤
一、参数设置
存货核算系统参数的设置,是指在处理日常存货业务之前,确定存货业务范围、类型以及对各种存货业务的核算要求。因为一旦存货管理的系统开始处理日常业务,有的参数就不能修改,有的也不能重新设置。
存货核算系
统
03 主要操作步骤
二、科目设置
存货核算系统会生成记账凭证,传递至总账管理系统，因此期初设置还应该进行相关科目设置，以便在系统自动生成凭证时缺省调用。主要包括存货科目和存货对方科目设置。
存货核算系
统
03 主要操作步骤
三、期初余额录入
初次使用存货核算时,应先输入全部末级存货的期初余额。按计划价或售价核算出库成本的存货,都应有期初差异或差价。初次使用存货核算系统,只能从存货核算系统录入这些存货的期初差异余额或期初差价余额。
存货核算系
统
03 主要操作步骤

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