资源简介

(共16张PPT)
项
目
七
7-4 如何进行生产出库业务处理
讲解提纲
业务描述
01
业务解析
02
业务流程图
03
主要操作步骤
04
01 业务描述
1月24日，组装部向配套品库领用硬盘50盒、CPU50盒，用于计算机组装。
02 业务解析
材料出库单是工业企业领用材料时所填制的出库单据，材料出库单也是进行日常业务处理和记账的主要原始单据之一。
只有工业企业才有材料出库单，商业企业没有此单据。
材料出库单
03 业务流程图
应收款管理（002）
销售管理（003）
库存管理（003）
存货核算（002）
材料出库单
审核
借：生产成本
贷：原材料
材料出库凭证
正常单据记账
04 主要操作步骤——填制材料出库单
04 主要操作步骤——生成材料出库凭证
存货核算系统操作日期不得早于2020年1月25日。
项
目
七
7-5 如何进行销售出库业务处理
讲解提纲
业务描述
01
业务解析
02
业务流程图
03
主要操作步骤
04
01 业务描述
1月25日，销售一部向武汉精益公司出售计算机10台,无税报价4 500元，货物从成品库发出。当日根据上述发货单开具专用发票一张，票号250100。同时收到客户以转账支票支付的全部货款，票号为ZP0044。
02 业务解析
销售出库业务在库存管理系统中用于存货出库数量核算，在存货核算系统中用于存货出库成本核算（如果存货核算销售成本的核算选择依据销售出库单）。
如果没有启用销售管理系统，销售出库单需要手工增加。
如果启用了销售管理系统，则在销售管理系统中填制发货单、销售发票、销售调拨单、零售日报，经复核后均可以参照生成销售出库单。
根据选项设置，销售出库单可以在库存管理系统中生成；也可以在销售管理系统中生成后传递到库存管理系统，库存管理系统再进行审核。
03 业务流程图
应收款管理（002）
销售管理（003）
库存管理（003）
存货核算（002）
发货单
销售出库单
销售成本凭证
销售专用
发票
应收单
销售收入凭证
审核
审核
正常单据记账
审核
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
复核
现结
04 主要操作步骤——参照发货单生成销售专用发票并现结
如果发票号无法修改，则需要在基础设置→单据设置中对销售发票改为“手工改动，重号时自动重取”。
04 主要操作步骤——
1.当库存管理系统单独使用时，可直接填制销售出库单。
2.当销售管理系统、库存管理系统集成使用时，只有在销售管理系统中取消“销售生成出库单”选项，库存管理系统才能通过“生单”功能生成销售出库单，否则只能查询自动生成的销售出库单。
审核销售出库单
04 主要操作步骤——
应收单据审核
04 主要操作步骤——
现结制单

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