资源简介

(共25张PPT)
项
目
七
7-6 如何进行捐赠出库业务处理
讲解提纲
业务描述
01
业务解析
02
业务流程图
03
主要操作步骤
04
01 业务描述
1月26日，销售一部领取5台计算机，同期对外售价每台
4 500元，用于捐助教育部门。
02 业务解析
其他出库是指除销售出库、材料出库之外的其他出库业务，如维修、办公耗用、样品出库、赠品出库、调拨出库、盘亏出库、组装拆卸出库、形态转换出库等。
其他出库单一般由系统根据其他业务单据自动生成，也可手工填制。
03 业务流程图
应付款管理（002）
采购管理（003）
库存管理（003）
存货核算（002）
其他出库单
审核
借：营业外支出
贷：库存商品
应交税费-应交增值税（销项税额）
其他出库凭证
04 主要操作步骤——填制其他出库单
04 主要操作步骤——
生成捐赠出库凭证
将自产货物捐赠他人，应按视同销售处理，不确认收入，但要确认销项税额。
项
目
七
7-7 如何进行库存调拨业务处理
讲解提纲
业务描述
01
业务解析
02
业务流程图
03
主要操作步骤
04
01 业务描述
1月26日，将配套品库中的显示器5台调拨到成品库。
02 业务解析
调拨单用于处理仓库之间的存货转库业务或部门之间的存货调拨业务。
如果调拨单上的转出部门和转入部门不同，就表示是部门之间的调拨业务；如果转出部门和转入部门相同，但转出仓库和转入仓库不同，就表示是仓库之间的转库业务。
在同一个业务日期，转入仓库和转出仓库均相同的存货可以填列在一张调拨单上，从而完成调拨业务的账面调动。
03 业务流程图
应付款管理（002）
采购管理（003）
库存管理（003）
存货核算（002）
调拨单
审核
借：库存商品
贷：原材料
调拨单凭证
特殊单据记账
其他出、入单
04 主要操作步骤——填制调拨单
1.为了便于账表统计，应选择出库类别和入库类别。
2.转出仓库的计价方式为先进先出法或移动平均法时，调拨单的单价可以为空，系统根据计价方式自动计算填入。
04 主要操作步骤——
审核其他出库单、其他入库单
调拨单保存后，系统自动生成其他出库单和其他入库单。由调拨单生成的其他出库单和其他入库单不得修改或删除。只有弃审调拨单后，相应的其他出库单和其他入库单才会被自动删除。
04 主要操作步骤——
特殊单据记账
04 主要操作步骤——
生成调拨凭证
项
目
七
7-8 如何进行库存盘点业务处理
讲解提纲
业务描述
01
业务解析
02
业务流程图
03
主要操作步骤
04
01 业务描述
1月27日，对配套品库的所有存货进行盘点。盘点后，发现键盘多出5只。经确认，该键盘的成本为100元/只。盘盈存货作冲减管理费用处理。
02 业务解析
盘点是指将仓库中存货的实物数量和账面数量进行核对，根据记录的所有出入库业务得到账面数量，再手工录入各仓库实际库存数量，即盘点数量，根据二者之间的差异填制盘点单，系统判断盘亏或盘盈后，自动生成其他出库单或其他入库单。
盘点时，系统提供多种盘点方式，如按仓库盘点、按批次盘点、按存货大类盘点、对保质期临近多少天的存货进行盘点等，还可以对各仓库或批次中的全部或部分存货进行盘点。
03 业务流程图
总账管理（002）
采购管理（003）
库存管理（003）
存货核算（002）
盘点单
审核
借：原材料
贷：待处理财产损溢
其他入库单凭证
正常单据记账
其他入库单
借：待处理财产损溢
借：管理费用（借方红字表示）
盘点结果处理凭证
04 主要操作步骤——填制盘点单
“盘库”按钮
盘点前应将所有已办理实物出入库的单据处理完毕，否则账面数量会不准确。
04 主要操作步骤——
盘盈入库审核
1.盘点单审核后系统自动生成相应的其他出、入库单据。所有盘亏的存货生成一张其他出库单，业务类型为盘亏出库；所有盘盈的存货生成一张其他入库单，业务类型为盘盈入库。
2.如果弃审盘点单，对应生成的其他出、入库单据也会同时删除。其他出、入库单据如已审核，则不可弃审对应的盘点单。
04 主要操作步骤——
生成盘盈入库凭证
04 主要操作步骤——
盘盈结果处理
盘盈存货作冲减“管理费用”处理。
红字：损益类出现反方向发生额时，通常是在正常记账方向用红字表示。

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