资源简介

(共59张PPT)
第4章　总账管理系统
学习目标
***制作
第4章
2
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
知识目标
了解总账子系统的功能结构
明确总账管理子系统与其他子系统的关系、总账控制参数设置
掌握总账子系统的应用流程
掌握期初数据录入、填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询、出纳管理、自动转账及结账操作
能力目标
能结合企业实际，进行总账参数设置、期初数据录入
能结合企业实际，进行填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭证记账簿查询、出纳管理等操作
能结合企业实际，进行自动转账及结账
案例导入
***制作
第4章
3
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
华龙公司财务部门由账套主管陈明带领财务部相关岗位人员进行ERP-U8软件总账系统初始设置、日常业务处理和期末业务处理。
1.部分财务会计制度规定
收付款凭证必须出纳签字；所有凭证必须审核签字；出纳每月必须进行一次银行对账；
2.2020年01月01日科目余额表(见教材）
3.2020年01月经济业务
… …
案例导入
***制作
第4章
4
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
信息化应用目标：
（1）核算中提供严密的制单控制，保证制单的正确性。制单时提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制；制单时提供查看科目最新余额功能，加强对资金的管理，自动计算借贷方差额等。
（2）实现更加细致的权限控制，如：部门辅助核算的制单、查询权限；凭证类别制单、查询权限；客户、供应商、项目、个人的制单、查询权限；凭证制单的金额权限等。
（3）实现明细账、总账、凭证、原始单据联查功能，提供查询账簿功能，并可查询包含未记账凭证的各种账表。
（3）利用出纳管理平台，加强出纳对现金银行存款的管理。提供现金盘点与银行对账功能。
（5）自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务，灵活的自定义转账功能可满足各类业务的转账需要。
（6）可以进行试算平衡、对账、结账、自动生成月末工作报告。
***制作
第4章
目录
4. 1 总账管理子系统概述
4. 2 总账管理子系统初始设置
4. 3 总账管理子系统日常业务处理
4. 3 总账管理子系统期末处理
5
总账系统初始设置
凭证管理
出纳管理
账簿管理
辅助核算管理
月末处理
4.1.1 总账管理子系统的功能结构
第4章
***制作
4.1.2 总账管理子系统应用流程
***制作
第4章
7
4.1.3 总账管理子系统与其他子系统的关系
***制作
第4章
8
***制作
第4章
目录
4. 1 总账管理子系统概述
4. 2 总账管理子系统初始设置
4. 3 总账管理子系统日常业务处理
4. 3 总账管理子系统期末处理
9
4.2.1总账管理子系统的参数设置
1．凭证页签
⑴制单控制
制单序时控制
支票控制
赤字控制
可以使用应收受控科目
⑵凭证控制
现金流量科目必录现金流量项目
自动填补凭证断号
凭证录入时结算方式及票据号必录
⑶凭证编号方式
***制作
第4章
10
4.2.1总账管理子系统的参数设置
账簿页签
用来设置各种账簿的输出方式和打印要求等。
3. 凭证打印
合并凭证显示、打印
打印凭证页脚姓名
3. 预算控制
根据预算管理系统或财务分析系统设置的预算数对业务发生进行
控制
***制作
第4章
11
4.2.1总账管理子系统的参数设置
5.权限页签
制单权限控制到科目
制单权限控制到凭证类别
操作员进行金额权限控制
凭证审核控制到操作员
出纳凭证必须经由出纳签字
凭证必须经由主管会计签字
允许修改、作废他人填制的凭证
可查询他人凭证
6. 会计日历页签
7．其他页签
***制作
第4章
12
4.2.1总账管理子系统的参数设置
***制作
第4章
13
例题
设置总账控制参数。
操作路径：总账→设置→选项
演示
4.2.2 总账管理子系统的期初数据录入
期初数据的内容
期初数据：期初余额和和累计发生额
年初建账（1月建账）
年初余额=期初余额
年中建账（2~12月建账）
年初余额≠期初余额
年初余额=期初余额+(-)1月到建账月份前的累计发生额
5月初 +(-) 1月~3月的累计发生额
***制作
第4章
14
4.2.2 总账管理子系统的期初数据录入
2. 录入期初数据
录入形式：
无辅助核算科目期初余额录入
有辅助核算科目期初余额录入
注意事项：
末级科目的余额可以直接输入。
非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。
科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。
科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。
红字余额输负数。
3. 进行试算平衡
***制作
第4章
15
***制作
第4章
16
例题
输入“库存现金”科目的期初余额。
操作路径：总账→设置→期初余额
4.2.2 总账管理子系统的期初数据录入
演示
***制作
第4章
17
例题
输入“应收账款”科目的期初数据。
操作路径：总账→设置→期初余额
4.2.2 总账管理子系统的期初数据录入
演示
***制作
第4章
18
例题
进行期初余额的试算平衡。
操作路径：总账→设置→期初余额
4.2.2 总账管理子系统的期初数据录入
演示
***制作
第4章
目录
4. 1 总账管理子系统概述
4. 2 总账管理子系统初始设置
4. 3 总账管理子系统日常业务处理
4. 3 总账管理子系统期末处理
19
***制作
第4章
20
4.3 总账管理子系统日常业务处理
出纳管理
凭证管理
账簿查询
4.3.1 凭证管理
01
02
03
03
05
06
07
08
09
01
02
03
03
05
06
07
08
09
填制凭证
常用凭证
凭证汇总
凭证查询
修改凭证
删除凭证
凭证复核
凭证记账
冲销凭证
1 填制凭证
***制作
第4章
22
表头
凭证类别：选择输入
凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号
凭证日期：默认登录系统时的业务日期
附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数
表体
摘要：
每个记录行都要有摘要、不能为空
直接输入或选择常用摘要
会计科目：
必须选择末级科目
可输入科目编码、名称、助记码；也可选择输入
若科目为银行、外币、数量、辅助核算科目，则需输入相应其他信息
金额：
保持借贷平衡
红字金额输入负数
4.3.1 凭证管理
***制作
第4章
23
例题
填制一张普通凭证。
操作路径：总账→凭证→填制凭证
演示
***制作
第4章
24
例题
填制一张带辅助核算信息的凭证。
借：银行存款 工行存款(100201) 368000
贷：应收账款(1122)（客户：华宏公司） 368000
操作路径：总账→凭证→填制凭证
4.3.1 凭证管理
演示
无痕迹修改
未审核凭证：直接修改（区别辅助核算信息和其他信息的修改）
已审核凭证：取消审核，再修改
已记账凭证：取消记账（ctrl+H)、取消审核，再修改
本月已结账：取消结账（ctrl+shift+F6) 、取消记账、取消审核，再修改
有痕迹修改
已记账凭证：红字冲销法、补充登记法
本月已结账：
本月修改：取消结账，红字冲销法、补充登记法
下月修改：红字冲销法、补充登记法
***制作
第4章
25
2 修改凭证
演示
3 删除凭证
条件：
未审核凭证
步骤：
作废凭证
整理凭证
***制作
第4章
26
演示
3 凭证复核
***制作
第4章
27
出纳签字（非必须）
前提：
在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”
在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目
出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后
主管签字（非必须）
前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字”
审核凭证（必须）
所有凭证必须审核后才能记账。
审核人与制单人不能是同一人。
凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。
凭证既可以单张审核，也可以成批审核。
如果设置了凭证审核明细权限的话，审核凭证还会受到明细权限的制约。
更换操作员
出纳
签字
***制作
第4章
28
例题
以账套主管“陈明”的身份审核“收0001”号凭证。
操作路径：总账→凭证→审核凭证
3 凭证复核
演示
5 凭证记账
***制作
第4章
29
前提
期初余额试算平衡
凭证已审核
上月已经结账
过程
选择记账凭证
系统自动检验记账凭证
数据保护
正式记账
次数
每月多次
***制作
第4章
30
例题
对全部已审核凭证进行记账。
操作路径：总账→凭证→记账
5 凭证记账
演示
记账应注意的事项：
在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。
未审核凭证，不允许记账。
上月末结账，则本月不允许记账。
取消记账
调出“恢复记账前状态”菜单
操作：期末-对账，ctrl+H
取消记账（恢复记账）：
恢复到最后一次记账前状态
恢复到月初状态（账套主管）
***制作
第4章
31
5 凭证记账
恢复记账前状态
取消
记账
4.3.1 凭证管理
6．冲销凭证
对象：已记账凭证
方式：手工编制、系统自动编制
7．凭证查询
丰富灵活的查询条件
联查明细账、辅助明细及原始单据
8．凭证汇总
9．设置常用凭证
10．设置常用摘要
11．设置明细权限
***制作
第4章
32
演示
4.3.2 出纳管理
***制作
第4章
33
出纳管理
日记账查询
登记支票簿
银行对账
1 出纳签字
***制作
第4章
34
前提：
在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”
在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目
2 日记账及资金日报表的查询打印
***制作
第4章
35
银行存款日记账
2
现金日记账
1
资金日报表
3
2 日记账及资金日报表的查询打印
***制作
第4章
36
例题
查询库存现金日记账。
操作路径：总账→出纳→现金日记账
演示
3 支票登记簿
***制作
第4章
37
前提
设置了银行账
将结算方式设置为票据管理
支票领用
支票报销
演示
3 银行对账
⑴录入银行对账期初数据
⑵录入银行对账单
⑶银行对账
自动对账：
方向+金额（必要）
方向+金额+结算方式+票号（充分必要）
手工对账：
⑷查询打印余额调节表
⑸核销银行账
⑹长期未达账项审计
***制作
第4章
38
3 银行对账
***制作
第4章
39
例题
录入银行对账期初数据。
操作路径：总账→出纳→银行对账→银行对账期初录入
演示
3 银行对账
***制作
第4章
40
例题
录入银行对账单数据。
路径：总账→出纳→银行对账→银行对账单
演示
3 银行对账
***制作
第4章
41
例题
自动银行对账。
操作路径：总账→出纳→银行对账→银行对账
演示
3 银行对账
***制作
第4章
42
例题
查看工行存款余额调节表。
操作路径：总账→出纳→银行对账→余额调节表查询
演示
明细账
发生额余额表
序时账
总账
日记账
多栏账
01
02
03
03
05
06
1. 基本会计账簿
4.3.3 账簿查询
第4章
***制作
演示
个人核算
部门核算
项目核算
客户和供应商核算
2. 辅助核算账簿
4.3.3 账簿查询
4.3.3 账簿查询
***制作
第4章
45
例题
查询部门收支分析。
操作路径：总账→账表→部门辅助账→部门收支分析
部门
总账
部门
明细账
部门收支分析
***制作
第4章
目录
4. 1 总账管理子系统概述
4. 2 总账管理子系统初始设置
4. 3 总账管理子系统日常业务处理
4. 3 总账管理子系统期末处理
46
4.3 总账管理子系统期末业务处理

***制作
第4章
47
1
2
3
自动转账
对账及试算平衡
期末结账
4.3.1 自动转账
***制作
第4章
48
1、转账分类
外部转账：其他子系统向总账子系统传递的凭证
工资：工资费用分配，相关费用计提
固定资产：固定资产增减变动、计提折旧
应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备
应付款管理：应付款发生、支付
存货核算：采购入库、销售出库
内部转账（自动转账）：在总账子系统内部通过设置凭证模板自动生成的凭证
费用的分配、分摊和计提
税金的计算
成本费用的结转
期间损益的结转
4.3.1 自动转账
2. 自动转账的步骤
（1）定义凭证模板
（2）生成记账凭证
3．自动转账应注意的问题
（1）生成自动转账凭证前，先将相关凭证记账
（2）注意生成自动转账凭证的顺序
（3）生成的自动转账凭证仍需审核记账
3．自动转账的类型
（1）自定义转账
（2）销售成本结转
（3）汇兑损益结转
（3）对应结转
（5）期间损益结转
***制作
第4章
49
（1）自定义转账
含义：
由用户自己来利用自定义转账功能来定义凭证模板
最灵活的自动转账
定义内容：
凭证类别
摘要
会计科目
金额来源公式
***制作
第4章
50
***制作
第4章
51
例题
定义自动转账凭证模板。
业务：按短期借款期末余额的6%(年利率)计提短期借款利息
借：财务费用/利息支出(660301) QM(2001,月)*0.06/12
贷：应付利息(2231) JG()
操作路径：总账→期末→转账定义→自定义结转
（1）自定义转账
转账
设置
转账
生成
（2）销售成本结转
方法：
全月加权平均法和计划价法（售价法）
全月加权平均法：
设置：
库存商品科目（必须有数量核算）
主营业务收入科目（必须有数量核算）
主营业务成本科目
凭证模板（自动定义）：
借：主营业务成本 （库存商品余额÷库存商品数量）×销量
贷：库存商品 （库存商品余额÷库存商品数量）×销量
***制作
第4章
52
转账
设置
转账
生成
（3）汇兑损益结转
设置：
汇兑损益科目
凭证模板（自动生成）：
***制作
第4章
53
转账
设置
转账
生成
（3）对应结转
含义：
是指将某科目的余额按一定比例转入其他一个或多个科目中去
设置：
转出科目、转入科目及结转比例
凭证模板（自动生成）：
***制作
第4章
54
（5）期间损益结转
含义：
是指将所有损益类科目余额结转到本年利润科目中
设置：
本年利润科目
凭证模板（自动生成）：
***制作
第4章
55
4.3.1 自动转账
***制作
第4章
56
例题
期间损益结转设置。
将所有收入、费用类科目结转至“本年利润”科目中。
操作路径：总账→期末→转账定义→期间损益
转账
设置
转账
生成
4.3.2 对账及试算平衡
***制作
第4章
57
对账：
总账与明细账
总账与辅助账
试算平衡：
平衡公式：借方余额=贷方余额
输出科目余额表
演示
4.3.3 结账
结账：
自动进行
每月一次
结账后不能再填制当月凭证
结账前检查：
检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。
检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。
核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。
对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。
损益类账户是否已结转至本年利润。
当各子系统集成应用时，总账管理子系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。
***制作
第4章
58
结账
取消
结账
4.3.3 结账
***制作
第4章
59

展开更多......

收起↑