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第10章　供应链管理子系统初始化
学习目标
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第10章
2
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
知识目标
了解供应链管理子系统的功能及应用方案
掌握供应链管理子系统初始设置的相关内容
能力目标
能结合企业实际，进行供应链子系统的初始设置
案例导入
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第10章
3
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
公司准备于2020年1月1日启用采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理子系统，进行供应链系统初始设置。
1.业务分工
主要由账套主管进行供应链初始设置的相关操作。
2.供应链初始设置的内容
该公司供应链初始设置的信息主要包括：基础信息设置、基础科目设置以及期初数据录入。
3.本公司主要初始数据
（1）存货信息
（2）存货期初数据
（3）应收期初数据
（4）应付期初数据
信息化应用目标：
结合公司实际情况，设置各类供应链基础档案、基础科目和期初数据。
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第10章
目录
10. 1 供应链管理系统概述
10. 2 供应链管理子系统基础档案
10. 4 供应链管理系统期初数据
4
10. 5 供应链管理系统参数设置
10. 3 供应链管理系统科目设置
采购管理帮助企业对采购业务的全部流程进行管理，提供请购、订货、到货、检验、入库、开票、采购结算的完整采购流程
采购管理
销售管理帮助企业对销售业务的全部流程进行管理，提供报价、订货、发货、开票的完整销售流程
销售管理
库存管理主要是从数量的角度管理存货的出入库业务，能够满足各类出入库业务需要
库存管理
存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，掌握存货耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上
存货核算
10.1.1 供应链管理系统功能模块及应用方案
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第10章
1．供应链管理系统功能模块
2．供应链管理系统应用方案
供应链管理系统的每个模块既可以单独应用，也可与相关模块联合应用
10.1.2 供应链管理系统数据流程
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第10章
6
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第10章
目录
10. 1 供应链管理系统概述
10. 2 供应链管理子系统基础档案
10. 4 供应链管理系统期初数据
7
10. 5 供应链管理系统参数设置
10. 3 供应链管理系统科目设置
10.2.1 存货分类
作用：
存货分类是指按照存货固有的特征或属性将存货划分为不同的类别，以便于分类核算与统计
举例：
工业企业：原材料、产成品、应税劳务；
商业企业：商品、应税劳务等
采购费用的处理：
如运输费、装卸费
单独设置：如“应税劳务”或“劳务费用”
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第10章
8
演示
10.2.2 计量单位
计量单位组
数量、重量
计量单位
数量：台、个、套、张
重量：千克、吨、公斤
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第10章
9
演示
控制
成本
基本
存货
档案
其他
六个复选框，
用于设置存货属性
10.2.3 存货档案
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第10章
销售
1
外购
2
生产耗用
3
自制
4
在制
5
应税劳务
6
是否批次管理
是否呆滞积压
是否保质期管理
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第10章
11
10.2.3 存货档案
例题
设置如下存货档案。
操作路径：基础档案→存货→存货档案
演示
10.2.4 仓库档案
对存货进行核算管理，就必须建立仓库档案
分类：
原料库、成品库
软件库、硬件库
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第10章
12
演示
10.2.5 收发类别
作用：
收发类别用来表示存货的出入库类型，便于对存货的出入库情况进行分类汇总统计
分类：
入库分类：
采购入库、产成品入库、其他入库等
出库分类：
销售出库、材料领用出库、其他出库等
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第10章
13
演示
10.2.6 采购类型/销售类型
定义采购类型和销售类型，能够按采购、销售类型对采购、销售业务数据进行统计和分析。
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第10章
14
采购
类型
销售
类型
10.2.7 产品结构
含义：
产品结构用来定义产品的组成，包括组成成分和数量关系
作用：
以便用于配比出库、组装拆卸、消耗定额、产品材料成本、采购计划、成本核算等引用。
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第10章
15
10.2.8 费用项目
销售过程中有很多不同的费用发生，如代垫费用、销售支出等，在系统中将其设为费用项目，以方便记录和统计
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第10章
16
10.2.9 货位档案
用于设置企业各仓库所使用的货位。
设置内容一般包括：货位编码、货位名称、所属仓库、最大体积、最大重量、对应条形码、备注等。
货位可以分级设置
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第10章
17
10.2.10 成套件
成套件由多个存货组成，但不能拆开单独使用或销售的存货为成套件。
成套件不能进行组装、拆卸。
定义成套件的组成，便于对成套件及其明细进行统计管理。
主要用于库存管理和销售管理。
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第10章
18
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第10章
目录
10. 1 供应链管理系统概述
10. 2 供应链管理子系统基础档案
10. 4 供应链管理系统期初数据
19
10. 5 供应链管理系统参数设置
10. 3 供应链管理系统科目设置
10. 3 供应链管理系统科目设置
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第10章
20
1. 设置存货科目
存货科目是设置生成凭证所需要的各种存货科目和差异科目
存货科目既可以按仓库也可以按存货分类分别进行设置
2. 设置对方科目
对方科目是设置生成凭证所需要的存货对方科目
可以按收发类别设置
演示
演示
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第10章
目录
10. 1 供应链管理系统概述
10. 2 供应链管理子系统基础档案
10. 4 供应链管理系统期初数据
21
10. 5 供应链管理系统参数设置
10. 3 供应链管理系统科目设置
10. 4 供应链管理系统期初数据
系 统 名 称 操 作 内 容 说 明
采购管理 录入 期初暂估入库 期初在途存货 暂估入库是指货到票未到
在途存货是指票到货未到
期初记账 采购期初数据 没有期初数据也要执行期初记账，否则不能开始日常业务
销售管理 录入并审核 期初发货单 期初委托代销发货单 期初分期收款发货单 已发货、出库，但未开票
已发货未结算的数量
已发货未结算的数量
库存 录入（取数） 审核 库存期初余额 不合格品期初 库存和存货共用期初数据
未处理的不合格品结存量
存货 录入（取数） 记账 存货期初余额 期初分期收款发出商品余额
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第10章
22
10. 3 供应链管理系统期初数据
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第10章
23
例题
输入原料库存货期初数据。
操作路径：存货核算→期初数据→期初余额
存货
库存
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第10章
目录
10. 1 供应链管理系统概述
10. 2 供应链管理子系统基础档案
10. 4 供应链管理系统期初数据
24
10. 5 供应链管理系统参数设置
10. 3 供应链管理系统科目设置
10.5.1 采购管理子系统参数设置
1．业务参数
1）采购业务是否必有订单
2）是否启用受托代销业务
3）是否允许超订单到货及入库
2．权限控制参数
1）是否进行最高进价控制
2）是否进行数据权限控制
3）是否进行金额权限控制
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第10章
25
10.5.2 销售管理子系统参数设置
业务参数
1）普通销售业务是否必须有订单。
2）是否有零售日报业务
3）是否有销售调拨业务
4）是否有分期收款业务以及是否必须有订单
5）是否有直运销售业务以及是否必须有订单
6）是否有委托代销业务以及是否必须有订单。
7）是否对超订单量发货进行控制
8）是否自动生成销售出库单
9）单据默认生成方式
权限控制
1）是否有最低售价控制
2）是否进行数据权限控制
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第10章
26
信用控制
1）是否对客户信用进行控制
2）是否对部门信用进行控制
3）是否对业务员信用进行控制
4）需要信用控制的单据
5）信用控制点
6）实际欠款额度检查公式
7）实际欠款期间检查公式
8）是否需要信用审批
可用量控制
1）是否允许超可用量发货
2）可用量控制公式
3）可用量检查公式
10.4.3 库存管理子系统参数设置
1.通用设置
业务设置
⑴ 有无组装拆卸业务
⑵ 有无形态转换业务
⑶ 有无委托代销业务
⑷ 有无受托代销业务
⑸ 有无成套件管理
⑹ 有无批次管理
⑺ 有无保质期管理
修改现存量时点控制设置
2.专用设置
包括业务开关、预警设置、可用量控制和可用量检查等内容。
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第10章
27
业务校验设置
⑴ 检查仓库存货对应关系
⑵ 调拨单只控制出库权限
⑶ 审核时是否检查货位
⑷ 是否库存生成销售出库单
⑸ 出库跟踪入库存货入库单审核后才能出库
⑹ 是否显示未审核的产品结构
权限控制
自动指定批号
自动出库跟踪入库
出库默认换算率
10.4.4 存货核算子系统参数设置
1.核算方式选项定义
核算方式
暂估方式
销售成本核算方式选择
委托代销成本核算方式
资金占用规划
零出库成本选择
入库单成本选择
红字出库单成本选择
2．控制方式选项定义
3. 最高最低控制选项定义
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第10章
28
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第10章
29
10.5采购管理子系统
学习目标
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第10章
30
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
知识目标
了解采购管理子系统的功能
明确采购管理子系统与其他子系统之间的关系、其他采购业务类型
掌握普通采购业务、采购现付业务以及采购退货业务
能力目标
能结合企业实际，进行采购管理子系统的日常业务及期末业务处理
案例导入
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第10章
31
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
公司准备于2020年1月1日起进行采购业务处理。
1.业务分工
主要采购员白雪的身份进行相应的采购业务处理。
2.本月主要采购业务
(1) 普通采购业务
(2) 采购现结业务
(3) 采购运费处理
(4) 暂估入库报销处理
(5) 暂估入库处理
(6) 采购结算前退货
(7) 采购结算后退货
案例导入
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第10章
32
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
信息化应用目标：
(1) 实现灵活的业务处理。采购管理应能实现请购单、采购订单、采购到货、采购入库、采购发票、采购结算的全程管理，但根据不同的应用需求和采购模式，可以采用复杂流程或简单流程的处理。支持以订单为核心的业务处理，也支持直接办理入库、采购发票、采购结算的业务处理。
(2) 实现多种采购业务类型。包括普通采购、直运采购、受托代销采购业务，依据不同的业务类型特点，提供适宜、优化的处理。
(3) 灵活的采购比价。可以选择适宜的供应商，降低采购成本。可针对请购的数量，结合供应商存货对照表, 供应商存货价格表，自动比价给出采购建议。系统提供最高进价的控制，对于高于最高进价的采购业务进行审批控制，从而对于采购成本进行有效控制。
(4) 严密的事中控制。依据不同权责划分设置审批采购订单的权限。
(5) 细致的采购结算。利用U8强大的采购结算功能，包括手工结算、自动结算两种方式，支持采购费用的分摊及结算，能够快速、准确的确定采购成本，提高工作效率，将工作重点放在采购成本的合理有效控制上。
(6) 全程的业务监控。通过U8 采购管理实现采购过程事件的监控和及时的反馈分
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目录
10.5. 1 采购管理子系统概述
10.5. 2 采购管理子系统日常业务处理

10.5. 3 采购管理子系统信息查询
33
10.5. 4 采购管理子系统期末处理
10.5.1.1 采购管理子系统的主要功能
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第10章
34
A
系统初始化
B
日常业务处理
C
信息查询
D
期末处理
10.5.1.2 采购管理子系统与其他子系统的关系
1．采购管理子系统与库存管理子系统的关系
2．采购管理子系统与应付款管理子系统的关系
3．采购管理子系统与销售管理子系统的关系
4．采购管理子系统与存货核算子系统的关系
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第10章
35
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第10章
目录
10.5. 1 采购管理子系统概述
10.5. 2 采购管理子系统日常业务处理

10.5. 3 采购管理子系统信息查询
36
10.5. 4 采购管理子系统期末处理
10.5.2.1 采购管理子系统日常业务处理功能（环节）
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第10章
37
01
采购
请购
02
采购
订货
03
采购
到货
04
采购
入库
05
采购
发票
06
采购
结算
1. 采购请购
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第10章
38
要点：
采购请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。
对应单据：请购单
请购是采购业务的起点，可以依据审核后的采购请购单生成采购订单。
请购环节可省略。
2. 采购订货
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第10章
39
要点：
订货是指企业与供应商签订采购合同或采购协议，确定要货需求。
对应单据：采购订单
在采购业务流程中，订货环节也是可选的。
3. 采购到货
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第10章
40
要点：
采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确定对方所送货物、数量、价格等信息，以到货单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。
对应单据：到货单
在采购业务流程中，到货处理是可选的。
4. 采购入库
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第10章
41
要点：
是指将供应商提供的物料检验（也可以免检）确定合格后，放入指定仓库的业务。
对应单据：采购入库单
当采购管理系统与库存管理系统集成使用时，采购入库单在库存管理系统中填制。当采购管理系统不与库存管理系统集成使用时，采购入库单在采购管理系统中填制。
采购入库单既可以直接填制，也可以拷贝采购订单或采购到货单生成。
在采购业务流程中，入库处理是必须的。
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第10章
42
例题
填制采购入库单。
操作路径：库存管理→入库业务→采购入库单
4. 采购入库
5. 采购开票
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第10章
43
要点：
采购开票是在系统中填制由供应商开出的采购发票，采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据采购发票确定采购成本，并据以登记应付账款。
对应单据：采购发票
采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票；按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。
采购发票既可以直接填制，也可以从“采购订单”、 “采购入库单” 或其他的 “采购发票”拷贝生成。
在采购业务流程中，采购发票环节是必须的。
5. 采购开票
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第10章
44
例题
填制采购发票。
操作路径：采购管理→采购发票→专用采购发票
6. 采购结算
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第10章
45
要点：
采购结算也称采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确定的入库单到财务部门，由财务人员确定采购成本。在本系统中采购结算是针对采购入库单，根据发票确定其采购成本。采购结算的结果是生成采购结算单，它是记载采购入库单与采购发票对应关系的结算对照表。
对应单据：采购发票和采购入库单
生成单据：采购结算单
采购结算分为自动结算和手工结算两种方式。
在采购业务流程中，采购结算环节是必须的。
*7. 采购付款
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第10章
46
要点：
采购付款是对采购货物进行付款的环节。采购付款在应付系统中完成。
对应单据：付款单
在采购业务流程中，采购付款环节是必须的。
10.5.2.2 普通采购业务
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第10章
47
适用：
普通采购业务适合于大多数企业的日常采购业务，提供对采购请购、采购订货、采购入库、采购发票、采购成本核算、采购付款全过程管理。
三张主要单据：
采购入库单、采购发票、付款单
业务类型：
按货物和发票到达的先后，将普通采购业务划分：
单货同行
货到票未到（暂估入库）
票到货未到（在途存货）
1. 单货同行采购业务
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第10章
48
1. 单货同行采购业务
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第10章
49
单据 系统 操作 生成凭证
采购入库单 库存系统 录入审核 借:原材料
贷:材料采购（在途物资）
存货系统 记账 制单
采购发票 采购系统 录入、复核 结算(与入库单) 借:材料采购(在途物资）
进项税
贷:应付账款·
应付系统 审核 制单（发票）
付款单 应付系统 录入审核 制单（付款单） 借:应付账款
贷:银行存款
操作
操作
操作
操作
操作
操作
操作
操作
操作
2. 暂估入库业务
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第10章
50
含义：
暂估是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本，月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。
处理方法：
月初回冲
单到回冲
单到补差
2-1. 月初回冲
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第10章
51
要点：
本月月底，填写暂估单价，记存货明细账，生成暂估凭证。
进入下月后，存货核算系统自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，同时登录相应的存货明细账，冲回存货明细账中上月的暂估入库。对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。
收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票作采购结算。结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张 “蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额。同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。
2-2. 单到回冲
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第10章
52
当月, 货到票未到:暂估制单暂估入库单记账
下月发票到:
暂估入库单记账
（存货核算）
暂估制单
（存货核算）
填制暂估入库单
（采购管理）
蓝字回冲单制单
红字回冲单制单
填制采购发票
（采购管理）
采购结算
（采购管理）
暂估处理
（存货核算）
红字回冲单制单
（存货核算）
蓝字回冲单制单
（存货核算）
借：原材料
贷：在途物资
借：原材料(红)
贷：在途物资(红)
借：原材料
贷：在途物资
2-2. 单到回冲
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第10章
53
时间 单据 系统 操作 生成凭证
上月 采购入库单 库存系统 录入审核 借:原材料
贷:材料采购
（暂估成本）
存货系统 记账、暂估制单
下月 采购发票 采购系统 录入 结算(与暂估入库单) 借:材料采购
进项税
贷:应付账款
（实际成本）
应付系统 审核 制单（发票）
结算单 存货系统 暂估处理
红字回冲单 存货系统 自动生成 制单 借:原材料（红字）
贷:材料采购（红字）
（暂估成本）
蓝字回冲单 存货系统 借:原材料（蓝字）
贷:材料采购（蓝字）
（实际成本）
付款单 应付系统 录入审核 制单（付款单） 借:应付账款
贷:银行存款
操作
操作
操作
操作
2-3. 单到补差
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第10章
54
要点：
下月初不作处理，采购发票收到后，在采购管理中录入并进行采购结算；再到存货核算中进行“暂估处理”，如果报销金额与暂估金额的差额不为零，则产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确定后，自动记入存货明细账；如果差额为零，则不生成调整单；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。
要点：
如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供货单位的货物，可以对发票进行压单处理，待货物到达后，再一并输入计算机做报账结算处理。但如果需要实时统计在途货物的情况，就必须将发票输入计算机，待货物到达后，再填制入库单并做采购结算
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第10章
55
3. 在途存货业务（票到货未到）
10.5.2.3 现付业务
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第10章
56
当采购业务发生时，立即付款，由供货单位开具发票。
）
填制采购发票
（采购管理）
现付处理
（采购管理）
现结制单
（应付款系统）
借:材料采购
进项税
贷:银行存款
10.5.2.3 现付业务
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第10章
57
单据 系统 操作 生成凭证
采购入库单 库存系统 录入审核 借:原材料
贷:材料采购（在途物资）
存货系统 记账 制单
采购发票 采购系统 录入、结算(与入库单)、现付 借:材料采购(在途物资）
进项税
贷:银行存款·
应付系统 审核 制单（现结）
操作
操作
操作
操作
10.5.2.4 采购退货业务
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第10章
58
货虽收到，但尚未录入采购入库单
只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。
已录入“采购入库单” ，未录入“采购发票”
如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”。
已录入“采购入库单” ，已录入“采购发票”但未结算
如果是全部退货，可删除“采购入库单”和“采购发票”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单” 和“采购发票”。
已录入“采购入库单” ，已录入“采购发票”并执行了采购结算
若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，再删除或修改“采购入库单”和“采购发票”，若结算后的发票已付款，则必须录入退货单。
10.5.2.4 采购退货业务（入库单记账）
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第10章
59
10.5.2.4 采购退货业务（入库单记账）
Jeff制作
第10章
60
单据 系统 操作 生成凭证
采购入库单（红字） 库存系统 录入审核 借:原材料（红）
贷:材料采购（红）
存货系统 记账 制单
采购发票 （红字） 采购系统 录入 结算(与入库单) 借:材料采购（红）
进项税（红）
贷:应付账款（红）·
应付系统 审核 制单（发票）
收款单 应付系统 录入审核 制单（收款单） 借:应付账款（红）
贷:银行存款（红）
操作
操作
10.5.2.5 其他类型采购业务
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第10章
61
A
采购运费业务
B
直运采购业务
C
受托代销业务
1. 采购运费业务
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第10章
62
单据 系统 操作 生成凭证
采购发票 运费发票 采购系统 录入审核（采购发票） 录入审核（运费发票） 采购结算（采购发票、运费发票与入库单） 借:材料采购(在途物资）
进项税
贷:应付账款·
应付系统 审核（采购、运费发票） 合并制单
采购入库单 库存系统 录入审核 借:原材料
贷:材料采购（在途物资）
存货系统 记账 制单
付款单 应付系统 录入、审核、制单 借:应付账款
贷:银行存款
操作
操作
操作
2. 直运采购业务
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第10章
63
含义：
指产品无需入库即可完成的购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户，没有实务的入库处理，财务结算由供销双方通过直运销售发票和直运采购发票分别与企业结算。
适用：
直运业务适用于大型电器、汽车和设备等产品的购销。
业务类型：
普通直运业务、必有订单直运业务
3. 受托代销业务
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第10章
64
含义：
受托代销业务是一种先销售后结算的采购模式。指商业企业接受其他企业的委托，为其代销商品，代销商品售出后，本企业与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品的所有权实现转移。
关键设置：
只有在建账时选择企业类型为“商业”，才能处理受托代销业务。对于受托代销商品，必须在存货档案中将“是否受托代销”复选框选中，并且把存货属性设置为“外购”、“销售”。
3. 受托代销业务
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第10章
65
流程：
受托方接收货物，填制受托代销入库单。
受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方。
委托方开具发票。
受托方进行“委托代销结算”，计算机自动生成“受托代销发票”和“受托代销结算单”。
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第10章
目录
10.5. 1 采购管理子系统概述
10.5. 2 采购管理子系统日常业务处理

10.5. 3 采购管理子系统信息查询
66
10.5. 4 采购管理子系统期末处理
10.5.3.1 原始单据
入库单明细表
发票明细表
结算单明细表
采购订单明细表
采购订单执行统计表
到货单明细表
请购单明细表
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第10章
67
10.5.3.2 采购明细表
1．采购明细表
2．入库明细表
3．采购结算明细表
4．未完成业务明细表
5．受托代销结算明细表
6．增值税抵扣明细表
7．采购费用明细表
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第10章
68
10.5.4.3 采购账簿
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第10章
69
在途货物余额表
在途货物余额表
代销商品台账
代销商品余额表
10.5.4.4 采购分析
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第10章
70
采购资金
比重分析
采购类型
结构分析
采购费用
分析
采购成本
分析
采购货龄
分析
供应商价格对比分析
01
02
03
04
05
06
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第10章
目录
10.5. 1 采购管理子系统概述
10.5. 2 采购管理子系统日常业务处理

10.5. 3 采购管理子系统信息查询
71
10.5. 4 采购管理子系统期末处理
10.5.4 采购管理子系统期末处理
月末处理
年末结转
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第10章
72
10.6销售管理子系统
学习目标
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第10章
74
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
知识目标
了解销售管理子系统的功能
明确销售管理子系统与其他子系统之间的关系、其他销售业务类型
掌握普通销售业务、销售现收业务以及销售退货业务
能力目标
能结合企业实际，进行销售管理子系统的日常业务及期末业务处理
案例导入
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第10章
75
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
华龙公司准备于2020年1月1日起进行销售业务处理。
1.业务分工
主要销售员王丽的身份进行相应的销售业务处理。
2.本月主要销售业务类型
(1) 普通销售业务
(2) 现结业务
(3) 代垫费用处理
(4) 直运业务
(5) 汇总开票业务
(6) 分次开票业务
(7) 开票直接发货
(8) 一次销售分次出库
(9) 超发货单出库
(10) 发出商品
(9.6) 委托代销业务
(12) 开票前退货业务
(13) 委托代销退货业务
案例导入
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第10章
76
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
信息化应用目标：
(1) 业务处理的灵活性。支持从报价开始、订单为核心的长流程业务处理过程，也可以直接开票发货，满足不同业务处理需求，适应性更广。
(2) 灵活适用的价格策略，严格的价格执行体系。
(3) 严格的信用控制体系。建立信用控制机制保证企业有良好资金流的必要保证，在扩大销售的同时避免产生新的风险。可以设置信用期限和信用额度；信用控制的对象，既可以针对客户进行信用管理，也可以针对部门、业务员进行信用管理。
(4) 可用量检查和控制机制。销售管理中提供对于交货量进行控制和检查的两种管理方式，同时可以进行现存量查询，将静态库存的管理和动态库存的管理、有机的结合起来。可以分别设置批次存货、非批次存货是否允许超可用量发货，出库跟踪入库存货不可超可用量发货。
(5) 可进行销售费用管理。系统应提供代垫费用、销售支出的处理功能。
(6) 提供多维度的销售分析。系统应能提供多种销售分析报表，从而为决策提供依据。包括：销售统计表、发货结算勾对表、销售增长分析、销售结构分析、销售毛利分析。
(7) 实现与税控系统的集成。提供与防伪税控系统的接口，从而实现了企业多个系统的集成应用。
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第10章
目录
10.6. 1 销售管理子系统概述
10.6. 2 销售管理子系统日常业务处理

10.6. 3 销售管理子系统信息查询
77
10.6. 4 销售管理子系统期末处理
10.6.1.1 销售管理子系统的主要功能
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第10章
78
A
系统
初始化
B
日常业
务处理
C
信息
查询
D
期末
处理
10.6.1.2 销售管理子系统与其他子系统的关系
1．销售管理子系统与库存管理子系统的关系
2．销售管理子系统与应收款子系统的关系
3．销售管理子系统与采购管理子系统的关系
4．销售管理子系统与存货核算子系统的关系
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第10章
79
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第10章
目录
10.6. 1 销售管理子系统概述
10.6. 2 销售管理子系统日常业务处理

10.6. 3 销售管理子系统信息查询
80
10.6. 4 销售管理子系统期末处理
10.6.2.1 销售管理子系统日常业务处理功能（主要环节）
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第10章
81
01
销售
报价
02
销售
订货
03
销售
发货
04
销售
开票
05
销售
出库
06
销售
收款
1. 销售报价
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第10章
82
要点：
销售报价是企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息，双方达成协议后填制销售报价单
对应单据：销售报价单
销售报价单可以转为有效力的销售合同或销售订单。
企业可以针对不同客户、不同存货、不同批量提出不同的报价、扣率。
在销售业务流程中，销售报价环节是可省略的。
2. 销售订货
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第10章
83
要点：
销售订货处理是指企业与客户签定销售合同，在系统中体现为销售订单。
对应单据：销售订单
若客户经常采购某产品，或客户是我们的经销商，则销售部门无需经过报价环节即可输入销售订单。如果前面已有对客户的报价，也可以参照报价单生成销售订单。
在销售业务流程中，订货环节也是可选的。
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第10章
84
例题
填制销售订单。
操作路径：销售管理→销售订货→销售订单
2. 销售订货
3. 销售发货
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第10章
85
要点：
销售发货是企业执行与客户签订的销售合同或销售订单，将货物发往客户的行为，是销售业务的执行阶段。
对应单据：销售发货单
除了根据销售订单发货外，销售管理系统也有直接发货的功能，即无需事先录入销售订单随时可以将产品发给客户。
在销售业务流程中，销售发货处理是必须的。
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第10章
86
例题
填制销售发货单。
操作路径：销售管理→销售发货→销售发货单
3. 销售发货
4. 销售开票
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第10章
87
要点：
销售开票是在销售过程中企业给客户开具销售发票及其所附清单的过程，它是销售收入确定、销售成本计算、应交销售税金确定和应收账款确定的依据，是销售业务的必要环节。
对应单据：销售发票
销售发票既可以直接填制，也可以参照销售订单或销售发货单生成。参照发货单开票时，多张发货单可以汇总开票，一张发货单也可拆单生成多张销售发票。
销售业务中，销售开票是不可省略的。
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第10章
88
例题
填制销售发票。
操作路径：销售管理→销售开票→销售专用发货单
4. 销售开票
5. 销售出库
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第10章
89
要点：
销售出库是销售业务处理的必要环节。在库存管理系统用于存货出库数量核算，在存货核算系统用于存货出库成本核算（如果存货核算销售成本的核算选择依据销售出库单）。
对应单据：销售出库单
根据参数设置的不同，销售出库单可在销售系统生成；也可以在库存系统生成。如果由销售管理系统生成出库单，只能一次销售全部出库；而由库存管理系统生成销售出库单，可实现一次销售分次出库。
销售出库（开票）之后，要进行出库成本的确定。对于先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在存货核算系统进行单据记账时进行出库成本核算；而全月平均、计划价/售价法计价的存货在期末处理时进行出库成本核算。
销售业务中，销售出库环节是必须的。
6. 销售收款
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第10章
90
要点：
销售收款是对所销货物进行收款的环节。 此环节在应收系统中完成。
对应单据：收款单
销售业务中，销售收款时必须的。
10.6.2.2 普通销售业务
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第10章
91
适用：
普通销售业务适合于大多数企业的日常销售业务，与其他系统协同提供对销售报价、销售订货、销售发货、销售开票、销售出库、结转销售成本、销售收款结算等全程管理。
两种模式：
先发货后开票模式
先开票后发货模式
10.6.2.2 普通销售业务（先发货后开票）
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第10章
92
10.6.2.2 普通销售业务（先发货后开票）
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第10章
93
单据 系统 操作 生成凭证
销售发货单 销售系统 录入审核
销售发票 销售系统 录入复核 借:应收账款
贷:主营业务收入
销项税
应收系统 审核 制单（发票）
销售出库单 库存系统 自动生成（根据发货单） 审核 借:主营业务成本
贷:库存商品
存货系统 记账 制单
收款单 应收系统 录入审核 制单（收款单） 借:银行存款
贷:应收账款
操作
操作
操作
操作
操作
操作
操作
操作
操作
10.6.2.2 普通销售业务（先开票后发货）
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第10章
94
单据 系统 操作 生成凭证
销售发票 销售系统 录入复核 借:应收账款
贷:主营业务收入
销项税
应收系统 审核 制单（发票）
销售发货单 销售系统 自动生成（根据发票）
销售出库单 库存系统 自动生成（根据发票） 借:主营业务成本
贷:库存商品
存货系统 记账 制单
收款单 应收系统 录入审核 制单（收款单） 借:银行存款
贷:应收账款
操作
操作
操作
10.6.2.3 现收业务
所谓现收业务，是指销售业务发生时企业直接收款并向客户开具发票。
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第10章
95
填制销售发票
（销售管理）
现收处理
（销售管理）
现结制单
（应收款系统）
审核销售发票
（销售管理）
借：银行存款
贷：主营业务收入
销项税
10.6.2.3 现收业务
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第10章
96
单据 系统 操作 生成凭证
销售发货单 销售系统 录入审核
销售发票 销售系统 录入、现收、复核 借:银行存款
贷:主营业务收入
销项税
应收系统 审核 制单（现结）
销售出库单 库存系统 自动生成（根据发货单） 审核 借:主营业务成本
贷:库存商品
存货系统 记账 制单
操作
操作
操作
10.6.2.4 销售退货业务
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第10章
97
含义：
因为货物质量、品种、数量等不符合要求，会发生销售退货
处理方式：
退货时尚未开具发票
采取“无痕迹修改”即通过一系列逆操作和删改操作完成全部或部分退货处理；
退货时已经根据发货单开具销售发票
采取“有痕迹修改”即通过录入退货单和红字发票来处理
10.6.2.4 销售退货业务
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第10章
98
10.6.2.5 其他类型销售业务
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第10章
99
A
零售业务
B
分期收款销售业务
F
C
销售调拨业务
E
委托代销业务
D
直运销售业务
代垫运费业务
1. 零售业务
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第10章
100
含义：
零售业务是处理商业企业将商品销售给零售客户的销售业务，如果用户有零售业务，相应的销售票据是按日汇总数据，然后通过零售日报进行处理。这种业务常见于商场、超市及企业的各零售店。
审核销售出库单
记账、确认成本
存货核算
生成发货单
生成销售出库单
填制零售日报
复核零售日报
形成应收款
审核零售日报
应收款管理
物流
资金流
2. 分期收款销售业务
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第10章
101
含义：
分期收款销售业务类似于委托代销业务，货物提前发给客户，分期收回货款，收入与成本按照收款情况分期确定。分期收款销售的特点是：一次发货，当时不确定收入，分次确定收入，在确定收入的同时配比性地转成本。
分期收款销售合同
（销售订单）
分期收款销售发货
（发货单）
分期收款销售出库
（销售出库单）
分期开票
（销售发票）
分期收款
（收款单）
结转成本
2. 分期收款销售业务
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第10章
102
单据 系统 操作 生成凭证
销售发货单 销售系统 录入审核 借:发出商品
贷:库存商品
存货系统 记账（发出商品发货单） 制单
销售发票 销售系统 输入并复核 借:应收账款
贷:主营业务收入
销项税
应收系统 审核 制单（发票）
存货系统 记账（发出商品发票） 制单 借:主营业务成本
贷:发出商品
收款单 应收系统 录入审核 制单（收款单） 借:银行存款
贷:应收账款
操作
操作
操作
操作
3. 销售调拨业务
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第10章
103
含义：
销售调拨一般是处理集团企业内部有销售结算关系的销售部门或分公司之间的销售业务。销售调拨单是给有销售结算关系的客户（客户实际上是销售部门或分公司）开具的原始销售票据，客户通过销售调拨单取得货物的实物所有权。
审核销售出库单
记账、确认成本
存货核算
生成销售发货单
生成销售出库单
填制销售调拨单
复核销售调拨单
形成应收款
审核销售调拨单
应收款管理
物流
资金流
4. 直运销售业务
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第10章
104
含义：
直运业务是指产品无需入库即可完成的购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户；结算时，由购销双方分别与企业结算，企业赚取购销间差价。
送货
订货
订货
销售发票
采购发票
客
户
企业
供应商
销售发票
4. 直运销售业务
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第10章
105
单据 系统 操作 生成凭证
销售订单 销售系统 录入审核
采购订单 采购系统 录入审核
销售发票 销售系统 录入复核 借:主营业务成本
贷:库存商品
存货系统 记账（直运销售发票） 制单
应收系统 审核、制单 借:应收账款
贷:主营业务收入
销项税
采购发票 采购系统 录入审核（必须参照销售发票） 借:库存商品
进项税
贷:应付账款
应付系统 审核
存货系统 记账（直运采购发票） 制单
操作
操作
操作
操作
操作
操作
操作
操作
5. 委托代销业务
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第10章
106
含义：
委托代销业务，指企业将商品委托他人进行销售但商品所有权仍归本企业的销售方式，委托代销商品销售后，受托方与企业进行结算，并开具正式的销售发票，形成销售收入，商品所有权转移。
审核
复核
审核
参照
审核
委托方
受托方
委托代销报价
（委托代销报价单）
委托代销订货
（委托代销订单）
委托代销发货
（委托代销发货单）
请购
收货
销售
开具销售清单
委托代销结算
（委托代销结算单）
委托代销开票
（委托代销发票）
收款结算
（委托代销出库单）
委托代销调整
（委托代销调整单）
5. 委托代销业务
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第10章
107
单据 系统 操作 生成凭证
委托代销发货单 销售系统 录入审核
销售出库单 库存系统 自动生成、审核 借:发出商品
贷:库存商品
存货系统 记账 制单
委托代销结算单 销售系统 录入审核
销售发票 销售系统 自动生成（根据结算单） 复核 借:应收账款
贷:主营业务收入
销项税
应收系统 审核 制单（发票）
存货系统 记账（发出商品） 制单 借:主营业务成本
贷:发出商品
收款单 应收系统 录入审核 制单（收款单） 借:银行存款
贷:应收账款
操作
操作
操作
操作
操作
操作
操作
6. 代垫运费业务
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第10章
108
含义：
代垫费用是指在销售业务中，随货物销售所发生的，如运杂费、保险费等暂时代垫，将来需向对方单位收取的费用项目。代垫费用实际上形成了用户对客户的应收款，代垫费用的收款核销由应收款管理系统来处理，本系统仅对代垫费用的发生情况进行登记。
生成代垫费用单
销售专用发票
销售普通发票
销售调拨单
销售零售日报
审核代垫费用单
单击【代垫】按钮
直接录入
形成应收款
审核其他应收单
生成其他应收单
应收款管理
6. 代垫运费业务
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第10章
109
单据 系统 操作 生成凭证
费用项目 基础档案 录入
代垫费用单 销售系统 录入、审核 借:应收账款
贷:银行存款
应收系统 审核 制单（应收单）
操作
操作
操作
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第10章
目录
10.6. 1 销售管理子系统概述
10.6. 2 销售管理子系统日常业务处理

10.6. 3 销售管理子系统信息查询
110
10.6. 4 销售管理子系统期末处理
10.6.3.1 原始单据
销售订单明细表
发货单明细表
销售发票明细表
销售调拨明细表
零售日报明细表
委托代销发货单明细表
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第10章
111
10.6.3.2 销售明细账表
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第10章
112
销售
明细表
PART 1
发货
明细表
PART 2
销售
明细账
PART 3
销售收入
明细账
PART 4
销售成本
明细账
PART 5
销售统计表
进销存统计表
发货单开票收款勾对表
委托代销统计表
发货统计表
销售综合统计表
发票使用明细表
10.6.3.3 销售统计表
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第10章
10.6.3.4 销售分析
1．销售增长分析
2．货物流向分析
3．销售结构分析
4．销售毛利分析
5．市场分析
6．货龄分析
7．商品周转率分析
8．动销分析
9．畅适滞分析
10．经营状况分析
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第10章
114
Jeff制作
第10章
目录
10.6. 1 销售管理子系统概述
10.6. 2 销售管理子系统日常业务处理

10.6. 3 销售管理子系统信息查询
115
10.6. 4 销售管理子系统期末处理
10.6.4 销售管理子系统期末处理
Jeff制作
第10章
116
月末结账
年末结转
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第10章
117
10.7库存管理子系统
学习目标
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第10章
118
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
知识目标
了解库存管理子系统的功能
明确库存管理子系统与其他子系统之间的关系、其他库存业务类型
掌握入库业务处理和出库业务处理
能力目标
能结合企业实际，进行库存管理子系统的日常业务及期末业务处理
案例导入
Jeff制作
第10章
119
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
华龙公司准备于2020年1月1日起进行库存业务处理。
1.业务分工
主要以账套主管陈明的身份进行相应的库存业务处理。
2.本月主要库存业务类型
(1) 产成品入库业务
(2) 材料领用
(3) 出库跟踪入库
(4) 调拨业务
(5) 盘点预警
(6) 盘点业务
(7) 假退料
(8) 其他入库业务
(9) 其他出库业务
(10) 组装业务
案例导入
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第10章
120
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
信息化应用目标：
(1) 实现所有常规的库存收发料和销售出库作业，包括调拨作业。支持模拟调拨、调拨申请、倒冲、齐套出库、限额领料、配比出库等特殊或者便捷性的出库管理。
(2) 支持库存计划的管理。
(3) 灵活的盘点业务。
(4) 支持货位管理。满足货物对存放地点的货位管理要求，货位可以分级，可以管理固定货位和动态货位。
(5) 支持不合格品管理。
(6) 支持特殊业务处理。包括组装、拆卸业务，形态转换业务的支持。
(7) 可实现货物的批次管理。
(8) 支持保质期管理。对存货的失效日期进行监控。对过期的存货进行报警提示，对于即将到期的存货进行预。
(9) 支持条形码应用。提供了条形码管理功能，对入库、出库、盘点等库存业务，利用条形码技术进行扫描采集资料，提高库存的准确性、提高企业的作业效率。
(10) 可实现多种预警机制。提供强大、适宜的预警信息，包括：安全库存预警、超储短缺报警、呆滞积压分析、最高最低库存预警，从而及时掌握库存状况，调整相应的策略。
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第10章
目录
10.7. 1 库存管理子系统概述
10.7. 2 库存管理子系统日常业务处理

10.7. 3 库存管理子系统信息查询
121
10.7. 4 库存管理子系统期末处理


10.7.1.1 库存管理子系统的主要功能

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第10章
122
系统初始化
01
库存控制
03
期末处理
05
日常业务处理
02
信息查询
04
10.7.1.2 库存管理子系统与其他子系统的关系
1．库存管理子系统与采购管理子系统的关系
2．库存管理子系统与销售管理子系统的关系
3．库存管理子系统与存货核算子系统的关系
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第10章
123
Jeff制作
第10章
目录
10.7. 1 库存管理子系统应用基础
10.7. 2 库存管理子系统日常业务处理

10.7. 3 库存管理子系统信息查询
124
10.7. 4 库存管理子系统期末处理
10.7.2.1 入库业务处理
采购入库
产成品入库
对于工业企业，企业对原材料及半成品进行一系列的加工后，形成可销售的商品，然后验收入库。只有工业企业才有产成品入库单，商业企业没有此单据。
产成品一般在入库时是无法确定产品的总成本和单位成本的，因此，在填制产成品入库单时，一般只有数量，没有单价和金额。
其他入库
指除了采购入库、产成品入库之外的其他入库业务。如调拨入库、盘盈入库、组装拆卸入库、形态转换入库等业务形成的入库单。
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第10章
125
10.7.2.1 入库业务处理-产成品入库
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第10章
126
产成品入库单
（库存管理）
审核
（库存管理）
产成品成本分配
（存货核算）
记账并生成凭证
（存货核算）
借：库存商品
贷：生产成本
10.7.2.1 入库业务处理-产成品入库
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第10章
127
例题
填制产成品入库单。
操作路径：库存管理→入库业务→产成品入库单
10.7.2.1 入库业务处理-产成品入库
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第10章
128
单据 系统 操作 生成凭证
产成品入库单 库存系统 录入审核 借:库存商品
贷:生产成本
存货系统 产品成本分配 记账 制单
操作
操作
操作
操作
10.7.2.1 入库业务处理-其他入库
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第10章
129
单据 系统 操作 生成凭证
其他入库单 库存系统 录入审核 借:库存商品（原材料）
贷:相关科目
存货系统 记账 制单
操作
10.7.2.2 出库业务处理-材料领用出库
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第10章
130
销售出库
材料领用出库
工业企业生产过程需要领用材料，此时需要办理材料领用出库手续。
其他出库
其他出库指除销售出库、材料出库之外的其他出库业务，如维修、办公耗用、调拨出库、盘亏出库、组装拆卸出库、形态转换出库等。
10.7.2.2 出库业务处理--材料领用出库
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第10章
131
材料出库单
(红字)记账
（存货核算）
材料出库单
(红字)审核
（库存管理）
生成记账凭证
（存货核算）
材料出库单
(红字)录入
（库存管理）
借：生产成本
贷：原材料
借：生产成本（红字）
贷：原材料（红字）
10.7.2.2 出库业务处理--材料领用出库
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第10章
132
单据 系统 操作 生成凭证
材料出库单 库存系统 录入审核 借:生产成本
贷:原材料
存货系统 记账 制单
操作
操作
操作
10.7.2.2 出库业务处理—其他出库
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第10章
133
单据 系统 操作 生成凭证
其他出库单 库存系统 录入审核 借:相关科目
贷:原材料（库存商品）
存货系统 记账 制单
操作
10.7.2.3 其他业务处理
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第10章
134
调拨业务
盘点业务
组装拆卸业务
形态转换
限额领料单
01
02
03
04
05
1. 调拨业务
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第10章
135
要点：
库存管理系统中提供了调拨单用于处理仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务。
如果调拨单上的转出部门和转入部门不同，就表示是部门之间的调拨业务
如果转出部门和转入部门相同，但转出仓库和转入仓库不同，就表示是仓库之间的转库业务。
2. 盘点业务
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第10章
136
要点：
盘点单：
用来定期对仓库中的存货进行盘点。
存货盘点报告表：
是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。
盘点方法：
按仓库盘点
按批次盘点
2. 盘点业务
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第10章
137
单据 系统 操作 生成凭证
盘点单 库存系统 录入审核
其他入库单（其他出库单） 库存系统 自动生成 审核 其他入库单：
借:原材料（库存商品）
贷:待处理财产损溢
其他出库单：
借:待处理财产损溢
贷:原材料（库存商品）
存货系统 记账 、制单
操作
操作
3. 组装拆卸业务
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第10章
138
要点：
组装指将多个散件组装成一个配套件的过程。组装单相当于两张单据，一个是散件出库单，一个是配套件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。配套件和散件之间的关系，在产品结构中设置。用户在组装之前应先进行产品结构定义，否则无法进行组装。
拆卸指将一个配套件拆卸成多个散件的过程。拆卸单相当于两张单据，一个是配套件出库单，一个是散件入库单。配套件和散件之间是一对多的关系。配套件和散件之间的关系，在产品结构中设置。用户在组装拆卸之前应先进行产品结构定义，否则无法进行拆卸。
4. 形态转换业务
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第10章
139
要点：
由于自然条件或其他因素的影响，某些存货会由一种形态转换成另一种形态，如煤块由于风吹、雨淋，天长日久变成了煤渣，活鱼由于缺氧变成了死鱼等，从而引起存货规格和成本的变化，因此库管员需根据存货的实际状况填制形态转换单，或叫规格调整单，报请主管部门批准后进行调账处理。
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第10章
目录
10.7. 1 库存管理子系统应用基础
10.7. 2 库存管理子系统日常业务处理

10.7. 3 库存管理子系统信息查询
140
10.7. 4 库存管理子系统期末处理
10.7.3.1原始单据
入库单明细表
出库单明细表
调拨单明细表
盘点单明细表
组装单明细表
拆卸单明细表
形态转换单明细表
限额领料单明细表
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第10章
141
10.7.3.2 库存账表
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第10章
142
D
统计表
E
储备
分析表
A
库存账
B
批次账
C
货位账
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第10章
目录
10.7. 1 库存管理子系统应用基础
10.7. 2 库存管理子系统日常业务处理

10.7. 3 库存管理子系统信息查询
143
10.7. 4 库存管理子系统期末处理
10.7.4 期末处理
月末结账
年末结转
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第10章
144
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第10章
145
10.8　存货核算子系统
学习目标
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第10章
146
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
知识目标
了解存货核算子系统的功能
明确存货核算子系统与其他子系统之间的关系
掌握各种类型的存货记账方法、产品成本分配
能力目标
能结合企业实际，进行存货核算子系统的日常业务及期末业务处理
案例导入
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第10章
147
公司
名称
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
华龙公司准备于2020年1月1日起进行存货核算业务处理。
1.业务分工
主要以账套主管陈明的身份进行相应的存货核算业务处理。
2.本月主要存货核算业务
(1) 采购入库单记账
(2) 销售出库单记账
(3) 入库成本调整
(4) 出库成本调整
案例导入
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第10章
148
经营范围
信息化时间
软硬件
配置
信息化应用目标：
(1) 极大地降低计价核算的工作量，提高核算准确性。可按仓库进行核算，也可按部门（即多个仓库）进行核算，也可按存货进行核算。支持多种计价方式：全月平均、移动平均、先进先出、个别计价、计划价核算/售价核算。
(2) 支持暂估核算：出现货到票未到的情况时，支持存货暂估入库处理。
(3) 支持特殊业务核算处理。支持分期收款、直运业务、假退料业务的核算处理。
(4) 支持跌价准备的核算。根据新会计制度要求，支持按月、季或年对存货计提跌价准备并进行相应的财务核算。
(5) 可实现对存货的ABC分析。依据ABC 管理原理，进行存货的ABC 分析。
(6) 支持库存管理绩效分析。通过存货资金的占用规划以及资金占用分析对库存的价值进行分析，通过存货周转率分析对存货管理的效率进行分析，确定切实可行的管理规范、协调运作，从而提高整体的运营效率和资金使用效率。
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第10章
目录
10.8. 1 存货核算子系统概述
10.8. 2 存货核算子系统日常业务

10.8. 3 存货核算子系统业务核算
149
10.8. 4 存货核算子系统信息查询
10.8.5 存货核算子系统期末处理
10.8.1.1 存货核算子系统的主要功能
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第10章
150
1
系统初始化
3
业务核算
5
信息查询
2
日常业务
4
财务核算
6
期末处理
10.8.1.2存货核算子系统与其他子系统的关系
1．存货核算子系统与采购管理子系统的关系
2．存货核算子系统与销售管理子系统的关系
3．存货核算子系统与库存管理子系统的关系
4．存货核算子系统与总账子系统的关系
5. 存货核算子系统与成本核算子系统的关系
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第10章
151
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第10章
目录
10.8. 1 存货核算子系统应用基础
10.8. 2 存货核算子系统日常业务

10.8. 3 存货核算子系统业务核算
152
10.8. 4 存货核算子系统信息查询
10.8.5 存货核算子系统期末处理
10.8.2.1 入库业务
采购入库
采购入库单在库存管理系统中录入，在存货核算系统中可以修改采购入库单上的入库金额，采购入库单上“数量”的修改只能在该单据填制的系统进行。
产成品入库
产成品入库单在填制时一般只填写数量，单价与金额既可以通过修改产成品入库单直接填入，也可以由存货核算系统的产成品成本分配功能自动计算填入。
其他入库
大部分其他入库单都是由相关业务直接生成的，如果与库存管理系统集成使用，可以通过修改其他入库单的操作对盘盈入库业务生成的其他入库单的单价进行输入或修改。
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第10章
153
10.8.2.2 出库业务
业务类型：
销售出库
材料领用出库
其他出库
存货操作：
在存货核算系统可以修改出库单据上的单价或金额。
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第10章
154
10.8.2.3 调整业务
含义：
出入库单据记账后，发现单据金额错误，如果是录入错误，通常采用修改方式进行调整。但如果遇到由于暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况，就需要利用调整单据进行调整。
类型：
入库调整单
出库调整单
系统调整单
计划价/售价调整单
说明：
入库调整单和出库调整单只针对当月存货的出入库成本进行调整，并且只调整存货的金额，不调整存货的数量。
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第10章
155
10.8.2.3 调整业务
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第10章
156
单据 系统 操作 生成凭证
入库调整单 存货系统 录入、记账 借:原材料（库存商品）
贷:相关科目
制单
出库调整单 存货系统 录入、记账 借:相关科目
贷:原材料（库存商品）
制单
操作
操作
操作
操作
10.8.2.4 假退料业务
含义：
假退料业务可用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制作假退料单进行成本核算。
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第10章
157
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第10章
目录
10.8. 1 存货核算子系统应用基础
10.8. 2 存货核算子系统日常业务

10.8. 3 存货核算子系统业务核算
158
10.8. 4 存货核算子系统信息查询
10.8.5 存货核算子系统期末处理
10.8.3.1 业务核算功能
单据记账
恢复记账
暂估业务
产成品成本分配
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第10章
159
10.8.3.2 记账规则与算法
记账规则
1）入库单据记账规则
2）出库单据记账规则
3）其他出入库单据记账规则
4）入库调整记账规则
5）出库调整记账规则
算法说明
1）先进先出法
2）后进先出法
3）移动平均法
4）全月平均法
5）个别计价法
6）计划价法
7）售价法
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第10章
160
10.8.3.3 业务核算内容
1．单据记账
2. 发出商品记账
3. 直运销售记账
4．特殊单据记账
5．恢复单据记账
6．暂估成本录入
7．结算成本处理
8．产成品成本分配
9．平均单价计算
10．差异率/差价率计算
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第10章
161
10.8.3.3 业务核算内容
1．单据记账
2. 发出商品记账
3. 直运销售记账
4．特殊单据记账
5．恢复单据记账
6．暂估成本录入
7．结算成本处理
8．产成品成本分配
9．平均单价计算
10．差异率/差价率计算
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第10章
162
1. 单据记账
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第10章
163
含义：
单据记账是将所输入的各种出入库单据记入存货明细账、差异明细账、受托代销商品明细账等。
注意：
无单价的入库单据不能记账，因此记账前应对暂估入库的成本、产成品入库单的成本进行确认或修改。
各个仓库的单据应该按照实践顺序记账。
已记账单据不能修改和删除。如果发现已记账单据有错误，在本月未结账状态下可以取消记账。如果已记账单据已生成凭证，就不能取消记账，除非先删除相关凭证。
1. 单据记账
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第10章
164
例题
对采购入库单进行记账操作。
操作路径：存货核算→业务核算→正常单据记账
2. 暂估成本录入
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第10章
165
含义：
对于没有成本的采购入库单，可以进行暂估成本成批录入。
暂估成本录入时需注意：
如果存货、供应商、客户档案已录入停用日期，则不能再显示此存货、供应商、客户的记录信息，不允许再做任何业务处理。
3. 结算成本处理
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第10章
166
方式：
月初回冲
单到回冲
单到补差
步骤：
(1) 待采购发票到达后，在采购管理系统中填制发票并进行采购结算。
(2) 然后在存货核算系统中完成暂估入库业务成本处理。
4. 产品成本分配
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第10章
167
要点：
产成品成本分配用于对已入库未记明细账的产成品进行成本分配。成本分配时，先求出平均单价，某存货的金额除以数量为此存货的单价，再将详细信息中此存货的每笔记录的数量乘以此单价，算出每笔记录的金额，填到对应的产成品入库单中。
当与成本核算系统集成使用时，如果成本核算系统本月已结账并且已计算出产成品的单位成本，本系统产成品的入库成本可以取成本核算系统的产成品单位成本，然后计算出列表中各记录的金额。
4. 产品成本分配
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第10章
168
例题
对产成品入库单进行产品成本分配。
操作路径：存货核算→业务核算→产品成本分配
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第10章
目录
10.8. 1 存货核算子系统应用基础
10.8. 2 存货核算子系统日常业务

10.8. 3 存货核算子系统业务核算
169
10.8. 4 存货核算子系统信息查询
10.8.5 存货核算子系统期末处理
10.8.4.1 原始单据
采购入库单列表
产成品入库单列表
其他入库单列表
销售出库单列表
材料出库单列表
假退料单列表
其他出库单列表
入库调整单列表
出库调整单列表
价格调整单列表
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第10章
170
10.8.4.2 存货账簿
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第10章
171
存货
明细账
发出商品
明细账
01
存货总账
个别计价
明细账
02
04
05
出入库
流水账
计价辅助数据
03
06
10.8.4.3 存货汇总表
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第10章
172
B
D
A
C
E
入库汇总表
出库汇总表
输出差异分摊表
输出收发存汇总表
输出暂估材料/商品余额表
10.8.4.4 分析表
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第10章
173
分析表
ABC成本分析
存货周转率分析
入库成本分析
库存资金占用分析
库存资金占用规划
05
01
02
03
04
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第10章
目录
10.8. 1 存货核算子系统应用基础
10.8. 2 存货核算子系统日常业务

10.8. 3 存货核算子系统业务核算
174
10.8. 4 存货核算子系统信息查询
10.8.5 存货核算子系统期末处理
10.8.5 存货子系统期末处理
期末处理
期末成本处理
功能：
计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本；计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价；对已完成日常业务的仓库/部门/存货做处理标志。
月末结账
年末结账
Jeff制作
第10章
175
Thank You !

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