资源简介

(共69张PPT)
Application of accounting information system
会计信息系统应用
项目4 日常业务处理
使学生熟练掌握总账系统、固定资产系统、薪资管理系统、应收款管理系统、应付款管理系统等各个子系统的日常业务处理。
学习与训练目标
指通过填制和处理各种记账凭证，完成记账工作，查询和打印输出各种日记账、明细账和总分类账，同时对辅助核算进行管理。具体包括:常用摘要和常用凭证的设置；凭证的填制、修改、删除；出纳签字和会计凭证的审核、主管签字、记账；凭证和账簿的查询等。
任务一 总账系统日常业务处理
一、填制凭证
记账凭证的内容一般包括两部分:一是凭证抬头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等;二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。
如果输入会计科目设有辅助核算，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。
任务一 总账系统日常业务处理
一、填制凭证
任务一 总账系统日常业务处理
（一） 进入“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”，
（二）按照企业经济业务事项指定凭证的类别，填入制单日期、附件张数、摘要、科目、金额等信息后，点击“保存”，凭证即填制完成。
温馨提示：
任务一 总账系统日常业务处理
（1）填制凭证时，凭证号自动生成；“科目名称”栏可使用参照按钮，也可以录入科目名称或科目编码；最后一个金额可使用“=”号自动生成；如果凭证金额录错了方向，可以直接按空格键改变金额方向。
（2）若借、贷方科目为需填列辅助项目的科目，则需录入相应的辅助项目内容。录入后，通过点击对应的分录行可以在下方备注处看到对应的辅助信息。
温馨提示：
任务一 总账系统日常业务处理
（3）如果要录入红字金额，将鼠标直接点到金额栏，点击键盘上的“|”即可。
（4）在凭证下方的“备注”，可以查看辅助项内容，双击备注栏的辅助项，可以直接修改。
温馨提示：
任务一 总账系统日常业务处理
(5) 如果需要将当前凭证保存为“常用凭证”，直接单击“常用凭证”菜单下的“生成常用凭证”，录入代号、说明，确定即可;在调用该凭证时，单击“常用凭证”菜单下的“调用常用凭证”或者直接按F4 键,选择需要调用的凭证，生成凭证后，修改保存。
(6) 软件支持在填制凭证界面直接查询某科目余额、明细账功能，选中相应会计科目，点菜单栏的“余额”和“查询辅助明细”，即可查询。
二、凭证未审核前的修改
（一）进入“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”。
（二）在填制凭证窗口中，通过按“首页”“上页”“下页”“末页”按钮翻页查找或按“查询”按钮输入查询条件,找到要修改的凭证,将光标移到需修改的地方，修改后点击“保存”即可.
任务一 总账系统日常业务处理
在填制凭证窗口进行凭证修改
三、凭证未审核前的删除
（一）进入“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”。点击“首页”“上页”“下页”“末页”按钮翻页查找或按“查询”按钮输入查询条件,找到要删除的凭证,点击“作废/删除”按钮，凭证上显示“作废”标记。
（二）点击“整理凭证”，弹出“凭证期间选择”对话框，点击“确定”按钮，弹出“作废凭证表”窗口。
任务一 总账系统日常业务处理
三、凭证未审核前的删除
（三）在“作废凭证表”窗口，显示要删除的凭证，在“删除”栏双击，“删除”栏显示“Y”，表示要删除。点击“确定” 弹出“是否还需要整理凭证断号”对话框，点击“是”，退出后可看到该凭证已经被删除。
任务一 总账系统日常业务处理
四、将凭证进行出纳签字、审核签字、主管签字
（一）出纳签字
出纳人员可通过出纳签字功能对制单人员填制的带有现金、银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对记账凭证的科目和金额是否正确。
如果总账系统控制参数中设置了“出纳凭证”必须经出纳签字，则必须执行此操作，如果控制参数中没有设置此项,则凭证可不用出纳签字。
任务一 总账系统日常业务处理
四、将凭证进行出纳签字、审核签字、主管签字
（一）出纳签字
1.进入“业务工作|财务会计|总账|凭证|出纳签字”，弹出出纳签字过滤界面，选择查询条件，过滤出需要签字的凭证，显示出纳签字列表。
任务一 总账系统日常业务处理
四、将凭证进行出纳签字、审核签字、主管签字
（一）出纳签字
2.在出纳签字列表，双击需要签字的凭证，打开凭证界面，单击工具栏上的“签字”按钮,完成出纳签字。也可以点菜单栏的“批处理”下的“成批出纳签字”功能，批量进行签字处理。签字完成后，在“出纳签字列表”中，所有凭证的“签字人”栏都有签字人的名字。
任务一 总账系统日常业务处理
四、将凭证进行出纳签字、审核签字、主管签字
（二）审核签字
1. 进入“业务工作|财务会计|总账|凭证|审核凭证”,弹出审核凭证过滤界面，过滤出需要审核的会计凭证。
2.双击需要审核的凭证行，打开凭证界面，单击菜单栏上的“审核”按钮，完成审核签字。也可以单击菜单栏的“批处理”下的“成批审核凭证”功能，批量进行审核处理。
任务一 总账系统日常业务处理
四、将凭证进行出纳签字、审核签字、主管签字
（三）主管签字
1.进入“业务工作|财务会计|总账|凭证|主管签字”,进入“主管签字列表”窗口。
2. 双击需要签字的凭证行，打开凭证界面，单击菜单栏上的“签字”按钮，完成主管签字。也可以单击菜单栏的“批处理”下的“成批主管签字”功能，批量进行主管签字。
任务一 总账系统日常业务处理
五、凭证审核后未记账的修改
（一）凭证已审核还需要修改,则要取消审核;如果主管已经签字,则要取消主管签字；如果出纳已经签字,则要取消出纳签字，然后在填制凭证窗口进行修改。取消签字时，需要签字人注册进入签字界面执行。
任务一 总账系统日常业务处理
五、凭证审核后未记账的修改
（二）进入“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”，找到需要修改的凭证进行相应操作，修改完毕单击“保存”按钮。
任务一 总账系统日常业务处理
六、凭证审核后的删除
（一）取消凭证审核后,进入“凭证”|“填制凭证”，找到需要删除的凭证，执行“作废/恢复”命令，将该凭证打上作废的标志。
（二）在已作废的凭证界面，点击工具栏“整理凭证”按钮，选择删除凭证所在期间。
（3）在“作废凭证表”窗口，选择需要删除的凭证后，单击“确定”，便将凭证从数据库中删除，并对剩下的凭证重新排号。
任务一 总账系统日常业务处理
七、记账
（一）点击“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“记账”。在弹出的“记账”对话框中点击“全选”，再点击“记账”。
（二）在弹出的“期初试算平衡表”窗口中点击“确定”。
（三）记账完成后，系统提示“记账完毕！”点击“确定”。
任务一 总账系统日常业务处理
八、已记账凭证的修改
（一）点击“业务工作” |“ “财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”，在“填制凭证”界面点击工具栏“冲销凭证”按钮。
（二）在“冲销凭证”对话框中选择要冲销的凭证，点击“确定”。
（三）系统自动生成一张红字凭证。
（四）最后填制一张正确凭证即可。
任务一 总账系统日常业务处理
九、已记账凭证的删除
（一）点击“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“期末”|“对账”。在弹出的“对账”窗口内，按“Ctrl”+“H”键。系统会提示“恢复记账前状态功能已被激活”。点击“确定”，关闭“对账”窗口。
（二）点击“财务会计”|“总账”|“凭证”| “恢复记账前状态”。 在弹出的“恢复记账前状态”对话框中设置恢复方式，点击“确定”。
（三）在弹出的对话框中输入账套主管的密码，系统弹出提示“恢复记账完毕”，点击“确定”即可。
任务一 总账系统日常业务处理
九、已记账凭证的删除
（四）取消审核，取消出纳签字后，进入“凭证”|“填制凭证”，找到需要删除的凭证，执行“作废/恢复”命令，将该凭证打上作废的标志。
（五）在已作废的凭证界面，点击工具栏“整理凭证”按钮，选择删除凭证所在期间。在“作废凭证表”窗口，选择需要删除的凭证后，单击“确定”，便将凭证从数据库中删除。
（六）最后对剩下的凭证重新排号。
任务一 总账系统日常业务处理
主要包括资产增加、资产减少、资产变动、生成凭证等工作，学习者应掌握中小企业对固定资产的日常业务处理。
任务二 固定资产系统日常业务处理
一、增加固定资产
（一）新增固定资产卡片
1. 进入“业务工作”| “财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“资产增加”。
2.在“资产类别参照”对话框中选择对应的类别后，进入“固定资产卡片”窗口。依次录入或选择固定资产名称、使用部门、增加方式、使用状况、折旧方法、原值等信息，单击“保存”按钮。。
任务二 固定资产系统日常业务处理
一、增加固定资产
（二）复制卡片。一次性要录入多张同类别的卡片，可在“卡片|卡片管理”界面点击工具栏“复制”按钮，进行卡片的批量复制。
任务二 固定资产系统日常业务处理
一、增加固定资产
（二）复制卡片。一次性要录入多张同类别的卡片，可在“卡片|卡片管理”界面点击工具栏“复制”按钮，进行卡片的批量复制。
任务二 固定资产系统日常业务处理
一、增加固定资产
（三）生成增加固定资产的记账凭证。
1.点击“业务工作”|“财务会计”|“固定资产”|“处理”|“批量制单”。双击“选择”单元格或点击工具栏“全选”按钮，选中要制单的业务。
2.在“制单设置”选项卡，查看制单科目的设置。
3.点击“凭证”按钮，单击“保存”按钮，凭证生成后将会自动传递到总账系统中。
任务二 固定资产系统日常业务处理
二、减少固定资产
（一）计提固定资产折旧
1.点击“业务工作”| “财务会计”|“固定资产”|“处理”|“计提本月折旧”。在“是否要查看折旧清单？”对话框中，点击“是”。
2.弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，会否要继续”对话框中，点击“是”。
任务二 固定资产系统日常业务处理
二、减少固定资产
（一）计提固定资产折旧
3.系统显示“折旧清单”，单击“退出”。
4.系统显示“折旧分配表”，单击“退出”，显示完成计提折旧。
任务二 固定资产系统日常业务处理
二、减少固定资产
（二）减少固定资产卡片记录
1.点击“业务工作”| “财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“资产减少”。选择要减少的卡片，点击“增加”按钮，设置具体“减少方式”，点击“确定”。
任务二 固定资产系统日常业务处理
二、减少固定资产
（三）在固定资产子系统填制“资产减少”的凭证
将固定资产账面价值转入清理：
1.点击“固定资产”|“处理”|“批量制单”，双击“选择”栏。
2.单击“制单设置”选项卡，设置制单科目。
3.单击“凭证”按钮，在填制凭证界面，单击“保存”按钮即可。
任务二 固定资产系统日常业务处理
二、减少固定资产
（四）在“总账”系统中进行“凭证填制”
1.进入“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”，在“填制凭证”窗口单击工具栏上的“新增”按钮，录入凭证。
2.确认责任人赔款形成的应收债权。
3.结转固定资产清理净收益或净损失，对“固定资产清理”的余额进行结转。
任务二 固定资产系统日常业务处理
三、固定资产变动
（一）原值增加
1.点击“业务工作”| “财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“变动单”|“原值增加”。
2.“原值增加”需要进行制单，依次点击“固定资产”|“处理”|“批量制单”，双击“选择”栏。
3.单击“制单设置”选项卡，设置制单科目。
4.单击“凭证”按钮，在填制凭证界面，单击“保存”按钮。
任务二 固定资产系统日常业务处理
三、固定资产变动
（二）部门变动
点击“业务工作”| “财务会计”|“固定资产”|“卡片”|“变动单”|“部门转移”，进入“固定资产变动单”窗口进行相应设置。
任务二 固定资产系统日常业务处理
四、固定资产折旧
（一）点击 “固定资产”|“处理”|“计提本月折旧”。在“是否要查看折旧清单？”对话框中，点击“是”。
（二）弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，会否要继续”对话框中，点击“是”。
（三）系统显示“折旧清单”，单击“退出”。
（四）系统显示“折旧分配表”，单击“退出”，显示完成计提折旧。
任务二 固定资产系统日常业务处理
四、固定资产折旧
（五）点击“固定资产”|“处理”|“折旧分配表”。进入“折旧分配表”界面，点击“凭证”按钮，进入“凭证填制”界面，单击“保存”按钮。
任务二 固定资产系统日常业务处理
经薪资管理系统初始化工作之后，便进入到了薪资管理系统日常业务处理阶段 ，这个阶段的主要工作包括职工工资数据的录入、工资数据计算、扣缴个人所得税等，日常业务处理在整个工资管理系统中占有很重要的地位，核算工作量也是最大的。
任务三 薪资管理系统系统日常业务处理
一、取消工资权限控制
登陆“企业应用平台”—“系统服务”—“权限”—“数据权限控制设置”，取消工资权限的权限控制。
任务三 薪资管理系统系统日常业务处理
二、录入人员工资
（一）点击“业务工作”| “人力资源”|“薪资管理”|“业务处理”|“工资变动”，进入“工资变动”窗口。
（二）根据实际资料录入没有进行公式设定的工资项目，如“基本工资”、“岗位工资”、“请假天数”等，其余已有公式设定的工资项目由系统自动计算生成。最后进行“计算”、“汇总”。
任务三 薪资管理系统系统日常业务处理
三、扣缴所得税设置
（一）点击“业务工作”|“人力资源”|“薪资管理”|“设置”|“工资项目设置”，在弹出的“工资项目设置”窗口中点击“增加”，在“工资项目名称”栏输入“应税工资”。设置相应的“类型”、“长度”、“小数”、“增减项”等。
任务三 薪资管理系统系统日常业务处理
三、扣缴所得税设置
（二）在弹出的“工资项目设置”窗口中，点击“公式设置”选项卡，进入到公式设置界面。
若有专项扣除，在工资项目中设置，并在“应税工资”中予以扣除。运算符号和工资项目均可在下方“公式输入参照”中单击以添加进公式。输入完成后点击“公式确认”。
任务三 薪资管理系统系统日常业务处理
三、扣缴所得税设置
（三）点击“业务工作”| “人力资源”|“薪资管理”|“设置”|“选项”，进入“选项”窗口，选择“扣税设置”页签，单击“编辑”按钮，选择对应工资项目：“应税工资”，点击“编辑”|“税率设置”。
（四）进入“个人所得税申报表|税率表”，将纳税基数设为：5000元，附加费用：0，点击“确定”。
任务三 薪资管理系统系统日常业务处理
三、扣缴所得税设置
（五）修改了所得税扣缴基数后再进入“业务处理”|“工资变动” |“计算”、“汇总”，进行数据更新。
任务三 薪资管理系统系统日常业务处理
四、工资分摊
（一）分配工资费用分摊的设置
1.点击“业务工作”|“人力资源”|“薪资管理”|“业务处理”|“工资分摊”，进入“工资分摊”界面，单击“工资分摊设置”按钮，单击“增加”，打开“分摊计提比例设置”对话框。输入计提类型名称“计提本月工资”，设置分摊计提比例，单击“下一步”按钮。
任务三 薪资管理系统系统日常业务处理
四、工资分摊
（一）分配工资费用分摊的设置
2.在“分摊构成设置”界面，根据资料选择“部门名称”、“人员类别”、“工资项目”、“借方科目”、“贷方科目”等，单击“完成”按钮。
3.在“工资分摊”窗口中，选择“计提费用类型”为“计提本月工资”，单击选择对应的核算部门，勾选“明细到工资项目”，点击“确定”。
任务三 薪资管理系统系统日常业务处理
四、工资分摊
（二）生成工资分摊凭证
1.在“工资分摊明细表”窗口中，勾选“合并科目相同、辅助项相同的分录”，点击“批制”按钮。
2.进入“填制凭证”窗口，点击“保存”按钮，生成相应的凭证。
任务三 薪资管理系统系统日常业务处理
应收款管理系统日常业务处理主要包括应收单据处理、收款单据处理、单据核销及生成相应的记账凭证、计提坏账等内容。
任务四 应收款管理系统日常业务处理
任务四 应收款管理系统日常业务处理
一、应收单据处理
（一）销售发票
1.依次点击“业务工作”| “财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据录入”，打开“单据类别”对话框。
2.进入“销售专用发票”窗口，单击“增加”按钮，指定表头的“开票日期”、“销售类型”、“客户名称”、“销售部门”等；在销售专用发票的表体部分，指定对应“货物名称”，输入“数量”、“无税单价”或“含税单价”等，单击“保存”按钮。
任务四 应收款管理系统日常业务处理
一、应收单据处理
（一）销售发票
3.审核应收单
依次点击“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”|“审核发票”。
4.制单
依次点击“应收款管理”|“制单处理” ，勾选“发票制单” ，录入科目，输入数量，保存凭证）
任务四 应收款管理系统日常业务处理
一、应收单据处理
（二）应收单
1.依次点击“应收款管理|应收单据处理|应收单据录入”，打开“单据类别”对话框。
2.选择单据名称为“应收单”，单据类型为“其他应收单”，单击“确定”，进入“其他应收单”窗口。
任务四 应收款管理系统日常业务处理
一、应收单据处理
（二）应收单
3.单击“增加”，依次输入单据日期、选择客户名称、输入金额和摘要、选择对应科目，单击保存。
4.单击“审核＂，系统弹出“是否立即制单？”信息提示对话框，根据需要选择是否制单。
任务四 应收款管理系统日常业务处理
二、收款单据处理
（一）预收款
1.依次点击“业务工作”| “财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单录入”，进入“收款单”界面。
2.在“收款单”表头指定“日期”、“客户”、“结算方式”、“结算科目”、输入“金额”、“票号”等。单击表体第一行，系统即可生成对应的信息，单击“保存”按钮，
任务四 应收款管理系统日常业务处理
二、收款单据处理
（一）预收款
3.点击“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单据审核”|“审核收款单”。
4.点击“应收款管理”|“制单处理” ,在查询条件中选择收付款单制单
任务四 应收款管理系统日常业务处理
二、收款单据处理
（二）收款单
1.依次点击“业务工作”| “财务会计”|“应收款管理”|“收款单据处理”|“收款单录入”，进入“收款单”界面。
2.在“收款单”表头指定“日期”、“客户”、“结算方式”、“结算科目”、输入“金额”、“票号”等。单击表体第一行，系统即可生成对应的信息，单击“保存”按钮，并审核收款单。
任务四 应收款管理系统日常业务处理
二、收款单据处理
（二）收款单
3.核销处理
点击“应收款管理”|“核销处理”|“手工核销” （选择核销条件，录入客户）|“单据核销” ，录入本次结算金额，点击“保存”。
4.制单处理 点击“应收款管理”|“制单处理”
在制单查询里进行收付款单制单、核销制单，生成记录。
（注：如果选项中取消了核销生成凭证，此处也可以只用收付款单制单）。
任务四 应收款管理系统日常业务处理
三、转账处理
转账处理用来满足用户应收账款调整的需要。针对不同的业务类型进行调整，分为应收冲应收、应收冲应付、预收冲应收、红票对冲等业务
以“预收冲应收”为例进行操作：
1.依次点击“应收款管理”|“转账”|“预收冲应收”。
2.点击“预收款功能”|“过滤”，在转账金额下方录入金额。
3.点击“应收款功能”|“过滤”，在转账金额下方录入金额，点击“确定”。
任务四 应收款管理系统日常业务处理
三、转账处理
4. 制单处理
点击“应收款管理”|“制单处理” （查询条件中勾选预收冲应收制单）
任务四 应收款管理系统日常业务处理
四、计提坏账准备
（一）依次点击“应收款管理”|“坏账处理”|“计提坏账准备”|“确认”。
（二）点击“应收款管理”|“制单处理”，选择“坏账处理制单”
应付款管理系统日常业务处理主要包括应付单据处理、付款单据处理、单据核销及生成相应的记账凭证等内容。
任务五 应付款管理系统日常业务处理
任务五 应付款管理系统日常业务处理
一、应付单据处理
（一）采购发票
1.依次点击“业务工作”| “财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据录入”，打开“单据类别”对话框。指定“单据名称”为采购发票、“单据类型”为采购专用发票后，单击“确定”按钮。
任务五 应付款管理系统日常业务处理
一、应付单据处理
（一）采购发票
2.进入“采购专用发票”窗口，单击“增加”按钮，指定表头的“开票日期”、“采购类型”、“供应商名称”、“采购部门”等。在采购专用发票的表体部分，选择对应“存货编码”，输入“数量”、“原币单价”等，单击“保存”按钮。
任务五 应付款管理系统日常业务处理
一、应付单据处理
（一）采购发票
3.依次点击“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”，打开“应付单据查询条件”对话框，对采购发票进行审核，选中所需审核单据，点击“审核”。
任务五 应付款管理系统日常业务处理
一、应付单据处理
（一）采购发票
4.进入“制单处理”，勾选“发票制单”，点击“确定” 。 选中需要制单的凭证，点击“制单”后“保存”凭证。
任务五 应付款管理系统日常业务处理
一、应付单据处理
（二）应付单
1.依次点击“应付款管理|应付单据处理一应付单据录入”，打开“单据类别”对话框。
2.选择单据名称为“应付单”，单据类型为“其他应付单”，单击“确定”，进入“其他应付单”窗口。
3.单击“增加”，依次输入单据日期、选择客户名称、输入金额和摘要、选择对应科目，单击保存。
4.单击“审核＂，根据需要选择是否制单。
任务五 应付款管理系统日常业务处理
二、付款单据处理
（一）付款单
依次点击 “应付款管理”|“付款单据处理”|“付款单录入”，进入“付款单”界面。在“付款单”表头指定“日期”、“供应商”、“结算方式”、“结算科目”、输入“金额”、“票号”等。单击表体第一行，系统即可生成对应的信息，单击“保存”按钮，并审核收款单。
任务五 应付款管理系统日常业务处理
二、付款单据处理
（二）付款单
3.核销处理
点击“应付款管理”|“核销处理”|“手工核销”
（选择核销条件，录入供应商）|“单据核销” ，录入本次结算金额，点击“保存”。
4.制单处理
点击“应付款管理”|“制单处理”，在制单查询里进行收付款单制单、核销制单，生成记录。
任务五 应付款管理系统日常业务处理
三、采购退货
（一）依次点击“单据查询”|“凭证查询”，输入查询条件。
（二）找到退货凭证，点击“删除”按钮，并选择“是”，将凭证进行“作废”，再到总账系统进行“整理凭证”。
（三）进入“应付单据处理”|“应付单据录入”，打开“单据类别”对话框。指定“单据名称”为采购发票、“单据类型”为采购专用发票后，单击“确定”按钮，进入“采购专用发票”窗口，单击“末张”按钮，找到对应需要删除的采购专用发票，先进行“弃审”选择“是”，再点击“删除”按钮。
END

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