资源简介

(共25张PPT)
商业银行柜面业务
项目二
储蓄柜面业务
任务三 人民币整存整取定期储蓄柜面业务
案例导读
《2009：“低利率”时代百姓理财生活新变——定期、中期存款成首选》
想一想
1、定期存款与整存整取定期存款是否有区别，表现在哪些方面？
2、通过案例你知道整存整取定期存款的期限有哪些？
课堂活动一：熟悉基本业务规定
课堂活动二：掌握基本业务操作流程
课堂活动三：熟悉计息规定
课堂活动四：了解利息计算
活动一 熟悉基本业务规定
人民币整存整取定期储蓄存款是一种约定存期，整笔存入本金，到期一次支取本息的储蓄方式。
人民币整存整取定期储蓄存款的账户类型
账户类型 业务规定
1、存单 （1）普通存单 存款金额：人民币50元——50000元
存款货币：单一货币（人民币）
（2）特种存单 存款金额：人民币50000元以上
存款货币：单一货币（人民币）
2、存折 定期一本通 存款金额：人民币50元以上
存款货币：多种货币（人民币及外币）
活动二 掌握基本业务操作流程
一、开户
与人民币活期储蓄开户流程相似，不同之处在于：
（1）柜员审核客户选择的储种为整存整取
（2）柜员应打印整存整取定期储蓄存单或定期一本通存折
（3）柜员审核记账凭证的账务处理
借：现金
贷：定期储蓄存款——整存整取——××
二、提前支取
1、客户提前支取
审核存单或存折中整存整取业务是否到期，核对真伪
审核有效身份证件
提交存单或存折、有效身份证件
2、柜员审核
3、柜员办理
系统录入操作，请客户输入密码（凭密码支取的）
收回存单，将证件名称、发证机关及证件号码摘录在存单上，在存单上加盖“提前支取”戳记（若客户提交的是存折，则打印存折）
打印取款凭条并请客户核对签字；打印利息清单并请客户核对签字
若部分提前支取，打印新的整存整取存单或在存折上打印新的记录
4、客户核对签字
5、柜员签章
后结束业务
在客户签字的取款凭条上加盖现讫章（现金支取）和名章；在客户签字的利息清单上加盖现讫章、名章
核对本息金额无误后，按现金支付程序配款
若部分提前支取，新的整存整取存单上加盖业务公章、名章
打印审核记账凭证并签章
借：定期储蓄存款——整存整取——××
利息支出
贷：现金
代扣利息所得税
现金、身份证件、客户留存凭证、新存单（若为部分提前支取）或存折（若为定期一本通账户）递交客户并送别客户；整存整取存单、利息清单银行留存联、记账凭证收入传票格
三、到期支取
与人民币定期整存整取提前支取业务流程相似，不同之处在于：柜员应注意审核业务是否到期，所付利息是否按利率规定计息。
四、逾期支取
与人民币定期整存整取提前支取业务流程相似，不同之处在于：柜员应注意审核利息金额是否是到期利息和逾期利息的合计数。
活动三 熟悉计息规定
一、到期日
人民币整存整取定期储蓄存款的到期日以对年、对月、对日为准。若开户日为到期月份所缺日期，则以到期月份的最末一天为到期日。
二、计息起点
本金实际数额为起息点，利息计算至分位，分以下四舍五入。
三、计息天数
存期采用对年、对月、对日的办法计算；存款天数一律“算头不算尾”，即由存入日起算至支取日的前一天为止。
四、计息利率
1、按存入日挂牌公告的相应期限档次整存整取定期存款利率计息。定期存款利随本清，遇利率调整，不分段计息。
2、全部或部分提前支取的，支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息，未提前支取部分仍按原存单利率计息。
3、逾期支取的，超过存单约定存期部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。
五、计息方法
人民币整存整取定期存款采用逐笔计息法计算利息。计算公式如下：
应付利息=本金×存期×利率
六、约定转存、自动转存
1、约定转存是客户可在存款时约定到期后转存的期限和金额。
2、自动转存是银行根据与客户的约定代替客户办理转存手续，转存期限与原存入期限相同，金额是原存入款项本息合计扣除利息税后的金额。
七、有关利息所得税金的规定
（与人民币活期储蓄存款的有关规定相同）
活动四 了解利息计算
客户周洁于201×年8月20日以定期整存整取方式存入银行10,000元，存期1年，没有办理自动转存，年利率2.25%，支取日挂牌公告的银行活期储蓄存款利率为0.36%，计算：（1）到期可得多少利息？（2）假如该储户因急需用钱，于同年10月9日提前支取了3,000元，则银行应付该客户多少利息？一年期满后，银行应付该客户多少利息？（3）假如该储户于次年10月8日支取10,000元，则银行应付多少利息？
分析：
1、到期支取
应付利息＝10000×1×2.25%＝225元
2、部分提前支取
应付利息＝3000×50×0.36%÷360＝1.5元
一年期满后，应付利息＝7000×1×2.25%＝157.5元
3、逾期支取
应付利息＝10000×1×2.25%+10000×49×0.36%÷360＝229.9元
任务四 人民币零存整取定期储蓄柜面业务
案例导读
《什么钱适合存零存整取》、《零存整取不如月月定存》
想一想：
1、人民币零存整取定期储蓄的优点和不足表现在哪些方面？
2、如果你是一个投资者，会选择人民币零存整取定期储蓄吗？为什么？如果你是一名银行柜员，你会如何推荐这种储蓄品种？
课堂活动一：熟悉基本业务规定
课堂活动二：掌握基本业务操作流程
课堂活动三：熟悉计息规定
课堂活动四：了解利息计算
活动一 熟悉基本业务规定
人民币零存整取定期储蓄存款是一种客户按月定额存入，到期一次支取本息的储蓄方式。
人民币零存整取定期储蓄存款的基本业务规定
1、存款金额由客户自定，每月存入一次，每次固定存额。续存日可在每月的任何一天。
2、在存期内若中途漏存，应在次月补齐。未补齐或漏存次数超过一次的视为违约，违约后将不再接受客户续存及补存。
3、可办理全部提前支取，不能办理部分提前支取。
活动二 掌握基本业务操作流程
一、开户
与人民币活期储蓄开户流程相似，不同之处在于：
（1）柜员审核客户选择的储种为零存整取
（2）柜员应打印零存整取储蓄存折
（3）柜员审核记账凭证的账务处理
借：现金
贷：定期储蓄存款——零存整取——××
二、续存
与人民币活期储蓄续存业务流程基本一样，只是客户办理现金续存时，无须填写“存款凭条”，无需出示身份证件，只需将存折、现金递交柜员，柜员审核无误后，进行系统操作即可。
三、全部提前支取
与人民币定期整存整取提前支取业务流程相似，不同之处在于：柜员应注意审核业务是否到期，是否有漏存及违约，所付利息是否按利率规定计息。
四、到期销户
与人民币定期整存整取到期支取业务流程相似，不同之处在于：柜员应注意审核业务是否到期，是否有漏存及违约，所付利息是否按利率规定计息。
活动三 熟悉计息规定
一、计息利率
1、按存入日挂牌公告的相应期限档次零存整取定期储蓄存款利率计息。遇利率调整，不分段计息，利随本清。
2、违约前存入的金额，按约定的零存整取定期储蓄存款利率计息；违约后存入的部分，支取时按活期存款利率计息。
3、提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。
4、提前支取不满月的零头天数不计息，当月存入的金额不计息。
二、计息方法
人民币零存整取定期存款采用“月积数计息法”计算利息。计算公式如下：
应付利息=月存本金×累计月积数×月利率
累计月积数=存储月数×（存储月数+1）÷2
其中，一年期的累积月积数为78，三年期的累积月积数为666，五年期的累积月积数为1830。
三、有关利息所得税金的规定（与人民币活期储蓄存款的有关规定相同）
活动四 了解利息计算
客户周军于201×年8月20日以定期零存整取方式每月存入银行500元，存期1年，中途未漏存，一年期零整利率1.98%，支取日挂牌公告的银行活期储蓄存款利率为0.36%，计算：（1）假如到期支取，银行应付多少利息？多少本利和？（2）假如该客户于同年12月2日存入500元，因急需用钱，于同年12月9日提前全部支取，则银行应付该客户多少利息？多少本利和？
分析：
1、到期支取
应付利息＝500×（12×13÷2）×1.98%÷12
＝500×78×1.98%÷12＝64.35元
实付本利和=500×12+64.35＝6064.35元
2、全部提前支取
应付利息＝500×（4×5÷2）×0.36%÷12
＝500×10×0.36%÷12＝1.5元
实付本利和=500×5+1.5＝2501.5元
任务五 人民币教育储蓄柜面业务
案例导读
《教育储蓄为何受冷落》
想一想
1、根据人们的学习阶段，一人在一生中最多享受几次教育储蓄？最多积蓄多少金额的教育储蓄存款？
2、为什么说教育储蓄是特殊的零存整取定期储蓄存款？两者有何异同？
课堂活动一：熟悉基本业务规定
课堂活动二：掌握基本业务操作流程
课堂活动三：熟悉计息规定
课堂活动四：了解利息计算
活动一 熟悉基本业务规定
人民币教育储蓄是个人为其在校小学四年级（含四年级）以上的子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金，到期支取本息的一种定期储蓄。人民币50元起存，每户本金最高限额为2万元。存期分为1年、3年、6年。
人民币教育储蓄的基本业务规定
1、开户对象：在校小学四年级（含四年级）以上学生。
2、实名制要求
（1）开户时，须凭客户本人（学生）户口簿或居民身份证。
（2）港澳学生凭港澳通行证办理。
（3）对于部分离开户口所在地、无居民身份证和户口簿的16周岁以下学生，可凭本人学生证连同就读学校开具的证明。
3、漏存处理
开户时客户须与银行约定每次固定存入的金额，分次存入，中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者按零存整取定期储蓄存款的有关规定办理。
4、到期支取
（1）客户凭存折、身份证和户口簿（户籍证明）、和学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明(税务局印制)，一次支取本金和利息，每份“证明”只享受一次利息税优惠。
（2）客户如不能提供“证明”的，其教育储蓄不享受利息税优惠，即一年期、三年期按开户日同期同档次零存整取定期储蓄存款利率计付利息；六年期按开户日五年期零存整取定期储蓄存款利率计付利息。同时，应按有关规定征收储蓄存款利息所得税。
5、提前支取
（1）必须全额支取，客户能提供“证明”的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税；
（2）客户未能提供“证明”的，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。
6、逾期支取
逾期部分按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收储蓄存款利息所得税。
7、因户口迁移办理教育储蓄异地托收
必须在存款到期后方可办理；储户须向委托行提供户口迁移证明及正在接受非义务教育的身份证明。不能提供“证明”的，不享受利率优惠，并应按有关规定征收个人存款利息所得税。
活动二 掌握基本业务操作流程
人民币教育储蓄业务操作流程与零存整取储蓄业务操作流程基本相似。
1、开户本金合计最高限额为人民币2万元，银行审核无误后打印“教育储蓄存折”并签章。
2、全部提前支取时要审核储户提供的“证明”，否则只能视同普通的零存整取业务处理。
3、到期销户时要审核储户提供的“证明”，并在教育储蓄存折上加盖“已享受教育储蓄优惠”字样的印章，否则只能视同普通的零存整取业务处理。
4、逾期支取的与普通零存整取业务处理一致。
活动三 熟悉计息规定
一、计息利率
1、一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。
2、教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息。
3、凡不能提供“正在接受非义务教育的学生身份证明” (税务局印制)的，不享受利率优惠。
二、计息方法
应付利息=本金×存期×利率
三、有关利息所得税金的规定
1、提前全部支取、到期支取时，凡是能提供“证明”的，一律免交利息所得税；若不能提供“证明”的，按有关规定征收利息所得税。
2、逾期支取时，不论是否提供“证明”，逾期部分按有关规定征收利息所得税。
活动四 了解利息计算
案例
客户张小强，初中三年级学生，于2007年9月1日办理1年期教育储蓄，约定每月存入1600元，一年期教育储蓄利率2.52%，利息税税率5%，支取日挂牌公告的银行活期储蓄存款利率为0.72%，计算：（1）假如2008年9月1日客户提供“证明”并支取，银行实付多少本利和？（2）假如该客户中途未漏存，于2008年1月4日存入1600元，2008年1月9日不能提供“证明”并提前全部支取，则银行实付该客户多少本利和？（3）假如该客户于2008年10月7日提供“证明”并支取，银行实付多少本利和？
分析：
1、到期支取，能提供“证明”
应付利息＝（1600×12）×1×2.52%＝483.84元
代扣利息所得税＝0元（因为能提供“证明”，所以免征利息所得税）
实付利息＝483.84元
实付本利和=（1600×12）+483.84＝19683.84元
2、提前全部支取，不能提供“证明”
应付利息＝（1600×5）×130×0.72%÷360＝20.8元
代扣利息所得税＝20.8×5%＝1.04元（因为不能提供“证明”，所以征收利息所得税）
实付利息＝20.8-1.04＝19.76元
实付本利和=1600×5+19.76＝8019.76元
3、逾期支取，能提供“证明”
应付利息＝（1600×12）×1×2.52%+（1600×12）×36×0.72%÷360
＝483.84+13.82＝497.66元
代扣利息所得税＝13.82×5%＝0.69元（因为逾期部分征收利息所得税）
实付利息＝497.66-0.69＝496.97元
实付本利和=1600×12+496.97＝19696.97元

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