资源简介

(共20张PPT)
商业银行柜面业务
项目二
储蓄柜面业务
任务一 储蓄柜面业务基本知识
案例导读
《储蓄——积累财富的第一步》
想一想
1、储蓄对个人投资而言有哪些利弊？
2、你知道商业银行办理储蓄存款的客户对象有哪些？有哪些储蓄品种？
课堂活动一：了解储蓄存款的种类
课堂活动二：熟悉储蓄原则
课堂活动三：掌握个人存款账户实名制
活动一 了解储蓄存款的种类
商业银行储蓄存款种类一览表
活动二 熟悉储蓄原则
存款自愿
取款自由
存款有息
为储户保密
活动三 掌握个人存款账户实名制
个人在金融机构开立存款账户办理储蓄存款时，应当出示本人法定身份证件，使用身份证件上的姓名；金融机构要按照规定进行核对，并登记身份证件上的姓名和号码，以确定储户对开立账户上的存款享有所有权的一项制度。
法定身份证件是指：
1、居住在境内的16周岁以上的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证。
2、居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿。
3、中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件。
4、香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民往来大陆通行证或者其他有效旅行证件。
5、外国公民，为护照。
任务二 人民币活期储蓄柜面业务
案例导读
《一折难求》
想一想
1、活期存折和借记卡是否属于活期储蓄存款的账户类型？你还知道哪些活期存款账户类型？它们各有什么特点？
2、若居民到银行开立活期储蓄存款账户应有哪些规定？经过哪些操作流程？谈一谈你对以上“一折难求”情况的看法。
课堂活动一：熟悉基本业务规定
课堂活动二：掌握基本业务操作流程
课堂活动三：熟悉计息规定
课堂活动四：了解利息计算
活动一 熟悉基本业务规定
人民币活期储蓄存款是指不确定存期、客户可随时存取款、存取金额不限的一种储蓄方式。
人民币活期储蓄存款的账户类型
分类标准 账户类型 业务规定
1、按账户的载体或介质 （1）普通存折户 起存金额人民币1元
单币种账户
交易记录和余额记录直观
（2）活期一本通 起存金额人民币1元
多币种账户
交易记录和余额记录直观；方便保管多种货币
（3）借记卡 起存金额人民币1元
与存折或一本通相勾联的结算账户
既可以通过存折直观交易记录和余额记录；又可以办理储蓄和结算双重业务
（4）个人支票户 各家银行开办个人支票账户的要求不同，起存金额不同，但金额较高。例如：工商银行为10000元，招商银行为50万元等
以个人信用为保证，以支票为结算凭证的活期结算账户
减少现金流通
2、按账户性质 （1）个人结算账户 可以办理个人转账、代收付等结算业务和现金存取业务
（2）个人储蓄账户 仅限于办理现金存取业务
活动二 掌握基本业务操作流程
一、开户
1、客户申请
审核存款凭条填写内容（包括户名、金额、住址、有效身份证件名称、号码、选择的储种、是否预留印鉴或密码等）
鉴别有效身份证件；若为代理人开户，同时审核代理人的有效身份证件
填写储蓄存款凭条、开户申请书
提交有效身份证件、现金（现金开户）
2、柜员审核
3、柜员办理
按现金收款程序鉴别、清点现金，无误后入现金箱
系统录入操作
请客户留存密码或其他支取方式
打印存折（普通存折或活期一本通）、打印存款凭条并请客户核对签字
4、客户核对签字
5、柜员签章
后结束业务
在客户签字的存款凭条上加盖现讫章（现金开户）和名章；核对存折打印记录无误后，在存折上加盖业务公章，打印、审核记账凭证并签章
借：现金
贷：活期储蓄存款——××
（付出）重要空白凭证
存折、有效身份证件、客户留存凭证递交客户并送别客户，存款凭条、记账凭证收入传票格
二、续存
1、客户续存
刷折或卡，由系统读取磁条信息
将系统内该客户的存款账与存折或卡的账号、户名、存款余额核对相符
提交存折或卡、现金（现金续存）
2、柜员审核
3、柜员办理
按现金收款程序鉴别、清点现金，无误后入现金箱
系统录入操作
打印存折、存款凭条并请客户核对签字
4、客户核对签字
5、柜员签章
后结束业务
客户签字的存款凭条上加盖现讫章（现金续存）和名章；核对存折打印记录无误后，打印审核记账凭证并签章
借：现金
贷：活期储蓄存款——××
存折、客户留存凭证递交客户并送别客户；存款凭条、记账凭证收入传票格
三、支取
1、客户支取
刷折或卡，由系统读取磁条信息
将系统内该客户的存款账与存折或卡的账号、户名、存款余额核对相符
审核有效身份证件（大额取款客户）
填写储蓄取款凭条（凭印鉴支取的，在取款凭条上加盖预留印鉴）
提交存折或卡
2、柜员审核
3、柜员办理
系统录入操作，请客户输入密码（凭密码支取的）
打印存折、取款凭条并请客户核对签字
4、客户核对签字
5、柜员签章
后结束业务
客户签字的取款凭条上加盖现讫章（现金支取）、名章
核对存折打印记录无误后，按现金支付程序配款
打印审核记账凭证并签章
借：活期储蓄存款——××
贷：现金
现金、存折、身份证件（大额取款客户）、客户留存凭证递交客户并送别客户；取款凭条、记账凭证收入传票格
四、销户
1、客户销户
刷折或卡，由系统读取磁条信息
将系统内该客户的存款账与存折或卡的账号、户名、存款余额核对相符
审核有效身份证件
按存款余额填写储蓄取款凭条（凭印鉴支取的，在取款凭条上加盖预留印鉴）
提交存折或卡、有效身份证件
2、柜员审核
3、柜员办理
系统录入操作，请客户输入密码（凭密码支取的）
打印存折；打印取款凭条及利息清单并请客户核对签字
4、客户核对签字
5、柜员签章
后结束业务
在客户签字的取款凭条上加盖现讫章、名章、结清章；在客户签字的利息清单上加盖现讫章、名章；存折上加盖结清章、附件章
核对本息金额无误后，按现金支付程序配款
打印审核记账凭证并签章
借：活期储蓄存款——××
利息支出
贷：现金
代扣利息所得税
现金、身份证件、客户留存凭证递交客户并送别客户；取款凭条、结清存折、利息清单银行留存联、记账凭证收入传票格
五、其他业务
1、补登折
2、换折
3、更改密码
4、挂失
活动三 熟悉计息规定
一、结息日、付息日
2005年9月21日起，每季度结息一次，每季末月的20日为结息日，21日支付利息，银行将利息转入储户账户。
二、计息起点
本金以“元”为起息点，元以下不计息。
三、计息天数
存期每月按30天计算，每年按360天计算，不足一个月的零头天数按实存天数计算。（注：目前有部分银行按实际每月天数计算利息，每年按365天计息。）
存款天数一律“算头不算尾”，即由存入日起算至支取日的前一天为止。
小测试
1、客户李某于201×年2月3日开立人民币活期储蓄存款账户，同年3月19日到银行结清账户，请问计息天数为多少天？
2、客户王某于201×年3月15日开立人民币活期储蓄存款账户，同年9月7日到银行结清账户，请问计息天数为多少天？
四、计息利率
1、人民币活期储蓄存款在存入期间遇利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。
2、如果储户在结息日前清户，银行将按当日挂牌活期利率计算利息并连同本金支付给储户。
五、计息方法
人民币活期储蓄存款采用“日积数计息法”，计算公式如下：
应付利息=累计日积数×日利率（ ）
累计日积数=每日余额合计数
日利率=年利率（%）÷360
小测试
客户李某于201×年2月10日存入1000.50元，开立人民币活期储蓄存款账户，同年3月9日到银行结清账户，支取当日银行挂牌活期储蓄存款利率为0.36%，计算银行应付客户李某多少利息？
六、有关利息所得税金的规定
根据国务院及国家税务总局的有关规定，1999年11月1日以后孽生的储蓄存款利息所得，依法征收20%的个人所得税。自2007年8月15日起，将储蓄存款利息所得个人所得税的适用税率由20%调减为5%。自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。储蓄利息所得应该按照政策调整前和调整后分时段计算，要按照不同的税率计征个人所得税。计算公式如下：
应纳税额=应付利息×税率
实付利息=应付利息－应纳税额
小测试
客户李某于2008年2月10日存入1000.50元，开立人民币活期储蓄存款账户，2008年3月9日到银行结清账户，支取当日银行挂牌活期储蓄存款利率为0.72%，计算客户李某税后实际可以得多少本息？
活动四 了解利息计算
客户梁松于201×年8月20日存入700元现金开立活期储蓄存款账户，同年9月23日支取500元，10月18日续存1000元，12月30日支取200元，次年2月16日销户。（假设：活期储蓄存款利率为0.36%）
要求：（1）计算每个计息日银行应转入客户账户的利息及账户余额。
（2）计算销户时银行实际付给客户的本息。
分析：
1、201×年9月21日计息日
应付利息＝700×32×0.36%÷360＝0.22元
账户余额＝700＋0.22＝700.22元
2、201×年12月21日计息日
应付利息＝（700×2＋200×25＋1200×64）×（0.36%÷360）
＝0.83元
账户余额＝700.22－500＋1000＋0.83＝1201.05元
3、次年2月16日销户日
应付利息＝（1201×9＋1001×48）×（0.36%÷360）＝0.59元
账户余额＝1201.05－200＋0.59＝1001.64元
银行实际付给客户的本息共计：1001.64元

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