资源简介

(共18张PPT)
商业银行柜面业务
项目二
储蓄柜面业务
任务六 人民币存本取息定期储蓄柜面业务
案例导读
《大款族适合存本取息》
想一想
1、存本取息与零存整取、整存整取在起存金额、期限、利息计算等方面有何区别？
2、作为银行柜员，请向客户简要说明“存本取息+零存整取”储蓄品种的特点。
课堂活动一：熟悉基本业务规定
课堂活动二：掌握基本业务操作流程
课堂活动三：熟悉计息规定
课堂活动四：了解利息计算
活动一 熟悉基本业务规定
人民币存本取息定期储蓄存款是一种本金一次存入，约定存期及取息期，存款到期一次性支取本金，分期支取利息的储蓄业务。开户时由银行按本金和约定的存期计算出每期应向储户支付的利息数，签发存折，储户凭存折分期取息。人民币5000元起存。存期分为1年、3年、5年。
人民币存本取息定期储蓄存款的基本业务规定
1、取息日由客户开户时约定，可以一个月或几个月取息一次，取息期确定后，中途不得变更。
2、取息日未到不得提前支取利息。
3、取息日未取息，以后可随时取息，但不计复息。
4、可全部提前支取本金，不可以部分提前支取本金。
5、若提前支取本金，应扣除已分次付给储户的利息，不足时应从本金中扣回。
活动二 掌握基本业务操作流程
一、开户
与人民币活期储蓄开户流程相似，不同之处在于：
（1）柜员审核客户选择的储种为存本取息
（2）柜员应打印存本取息储蓄存折
（3）柜员审核记账凭证的账务处理
借：现金
贷：定期储蓄存款——存本取息——××
二、支取利息
1、客户支取
审核存折中存本取息业务是否已到取息日，核对真伪
审核有效身份证件
填写取款凭条
提交存折、有效身份证件
2、柜员审核
3、柜员办理
系统录入操作，请客户输入密码（凭密码支取的）
打印存折；打印取款凭条及利息清单并请客户核对签字
4、客户核对签字
5、柜员签章
后结束业务
在客户签字的取款凭条及利息清单上加盖现讫章、名章
核对利息金额无误后，按现金支付程序配款
打印审核记账凭证并签章
借： 利息支出
贷：现金
现金、身份证件、客户留存凭证递交客户并送别客户；取款凭条、利息清单银行留存联、记账凭证收入传票格
三、全部提前支取
参照人民币整存整取提前支取业务流程,只是在利息计算规定上有所不同，同时还应注意银行已分次付给储户的利息应扣回，不足时应从本金中扣回。
四、到期销户
参考人民币整存整取到期销户流程
活动三 熟悉计息规定
一、取息日、到期日为开户日的对日
二、计息利率
1、按开户日挂牌的存本取息利率计算。
2、提前支取的，按支取日挂牌的活期储蓄利率计算，同时应扣除已分次付出的利息，不足时应从本金中扣回。
3、逾期支取的，逾期部分利息按支取日挂牌的活期储蓄利率计算。
三、计息方法
每次支取利息金额，按所存本金、存期和规定利率先算出应付利息总数后，再根据储户约定支取利息的次数，计算出平均每次支付利息的金额。计算公式如下：
利息总额=本金×存期×利率
每次支取利息数=利息总额÷支取利息次数
四、有关利息所得税金的规定
1、与人民币活期储蓄存款的有关规定相同
2、银行代扣利息所得税在支取本金时一次性代扣，不再在其存期内分次支取利息时分次扣缴。
活动四 了解利息计算
案例
客户张立于201×年8月20日以定期存本取息方式存入银行50000元，存期1年，约定每月支取利息，一年期存本取息利率1.98%，支取日挂牌公告的银行活期储蓄存款利率为0.36%，计算：（1）假如该客户每月均到银行办理了取息，客户到期支取，银行应付多少本利和？（2）假如该客户每月均到银行办理了取息，并于次年1月9日提前全部支取，则银行应付该客户多少本利和？
分析：
1、到期支取
每次支取的利息金额＝50000×1×1.98%÷12＝82.5元
到期应付本利和＝50000+82.5＝50082.5元
2、提前全部支取
每次支取的利息金额＝50000×1×1.98%÷12＝82.5元
银行已付利息＝82.5×4＝330元
提前支取银行应付利息＝50000×142×0.36%÷360＝71元
应付本利和＝50000+71-330＝49741元
任务七 人民币定活两便储蓄柜面业务
案例导读
《短期闲置资金不妨选择“定活两便”储蓄》
想一想：
1、比较银行现行的活期、整存整取定期、定活两便利率各为多少？
2、实际测算一下，当本金相同，资金闲置3个月时，定活两便和活期存款的收益各为多少？
课堂活动一：熟悉基本业务规定
课堂活动二：掌握基本业务操作流程
课堂活动三：熟悉计息规定
课堂活动四：了解利息计算
活动一 熟悉基本业务规定
一、人民币定活两便储蓄存款是一种以存单为取款凭证，存款时不约定存期，随时可以提取，利率随存期长短而变动，介于活期和定期之间的储蓄品种。
二、人民币定活两便储蓄存款的账户类型
账户类型 业务规定
存单 （1）普通存单 存款金额：人民币50000元（含）以下
（2）大额存单 存款金额：人民币50000元以上——50万元（含）
（3）特种存单 存款金额：人民币50万元以上
活动二 掌握基本业务操作流程
一、开户
参照人民币活期储蓄开户流程，不同之处在于：
（1）柜员审核客户选择的储种为定活两便
（2）柜员应打印定活两便储蓄存单或定活两便储蓄存折
（3）柜员审核记账凭证的账务处理
借：现金
贷：定活两便储蓄存款——××
二、销户（参考人民币活期储蓄销户流程）
活动三 熟悉计息规定
一、计息利率
存期 计息利率
1、不满三个月 支取日挂牌的活期储蓄存款利率
2、三个月（含）以上不满半年 支取日挂牌的整存整取三个月定期储蓄存款利率打六折
3、半年（含）以上不满一年 支取日挂牌的整存整取半年期定期储蓄存款利率打六折
4、在一年（含）以上 支取日挂牌的整存整取一年期定期储蓄存款利率打六折
二、计息方法
应付利息 = 本金×存期×利率
因定活两便储蓄不固定存期，支取时极有可能出现零头天数，出现这种情况，适用于日利率来计算利息。存期为实存天数。
三、有关利息所得税金的规定（与活期储蓄存款有关规定一致）
活动四 了解利息计算
案例
客户刘洋于201×年8月20日存入20000元定活两便存款，假定支取日挂牌公告的银行活期储蓄存款利率为0.36%，三个月整存整取定期利率为1.71%，六个月整存整取定期利率为2.07%，一年期整存整取定期利率2.25%，计算：（1）若客户于同年11月1日支取，银行应付多少本利和？（2）若客户于同年12月4日支取，银行应付多少本利和？（3）若客户于次年3月11日支取，银行应付多少本利和？（4）若客户于次年9月15日支取，银行应付多少本利和？
分析：
1、201×年11月1日支取，存期不满三个月
应付利息＝20000×73×0.36%÷360＝14.6元
应付本利和=20000+14.6＝20014.6元
2、201×年12月4日支取，存期三个月以上不满半年
应付利息＝20000×106×1.71%×60%÷360＝60.42元
应付本利和=20000+60.42＝20060.42元
3、次年3月11日支取，存期半年以上不满一年
应付利息＝20000×203×2.07%×60%÷360＝140.07元
应付本利和=20000+140.07＝20140.07元
4、次年9月15日支取，存期一年以上
应付利息＝20000×391×2.25%×60%÷360＝293.25元
应付本利和=20000+293.25＝20293.25元

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